我国对外工程承包项目的风险评估和应对机制分析

编号 淮安信息职业技术学院毕 业 论 文题 目 我国对外工程承包项目的风险评估和应对机制学生姓名学 号院 系专 业班 级指导教师顾问教师二一七年六月 摘要自中国对外开放的这几十年间，中国的很多企业也走出了国门，在国外进行一些工程项目的开展，而且呈现出爆发式的增长。当前，在其他国家进行工程项目的开展也占据了外贸组成的很大一部分，而且所占比例还越来越大。虽然这是一个非常好的机会发展海外市场，但是同时存在着风险对于海外发展。中国对外工程承包企业应当具备发现风险并快速决断的能力，并重视风险防范工作。本文在充分研究相关文献的基础上，以一些项目为案例，针对中国对外工程承包企业本身的特点，深入分析其项目风险的种类及风险管理的经验和教训，最终提出强化中国对外工程承包企业的风险防范的措施。首先，本文系统的阐述了对外工程承包项目风险概念，整体分析了对外工程承包项目的管理模式、风险种类和管理过程，其中对外工程承包业务风险管控过程主要含有风险预示、风险评定和风险应付。在这个出发条件下，本文探究分析了实际例子，详细地分析业务的风险，确定如何识别风险及对付风险。项目的外界问题主要含有政治问题、经济问题、法律问题、文化问题、环境问题等，内部问题主要含有技术问题、合同问题、资金问题、管理问题等。最后，论文从合同签订、管理风险、控制成本、状况处理、法律维权等事项对业务问题处理进行分析，且前期研究、合同签订、成本控制、分包实施、索赔程序等方面总结了风险应对措施。本文总结研究结论，提出相应措施，有挑选战略目标市场、建立风险管控系统增强风险内部管制、成立风险应急机制、运用风险转换方法等五个部分，相应对外工程承包业务问题预防建议，目的是为我国对外工程承包公司“走出去”总结经验和教训。关键词：对外工程承包；风险防范；建议1 引言对外工程承包是指一国的工程承包公司对世界工程市场采取的建筑承包过程，依靠本身金钱、技术、劳动、机械、证书等承包世界机构、外国公司或者个人公司的业务项目，并依靠发包公司和承包公司之间签订的承包协议，确定价格、付款方式等。从中获得利益的一种国与国经济合作手段。本质上界定，它是服务交易、技术交易和货务交易的一种综合载体，为常见的贸易方式。刚刚开始阶段，我国主体为劳动密集型建筑承包等业务，截至当今的以金融、技术密集为特征的高铁、移动通讯、石油炼化等行业都有涉足，中国已大幅拓展对外工程承包的业务范围。当今，对外工程承包不但为我国对外贸易的新增加领域，而且为我国对外国投资的关键环节。可是，对外工程承包牵扯到货物交易、技术交易、服务交易等多个方面，涉及公司来自不一样的国家，实施的工程准则等和国内对比也不一样，容易受到世界政治与经济环境变化的影响，有很大风险。比如：东亚的一个国家某个工程业务在招标时，中国某工程承包公司考虑到此国家和我国交往很好，因此，此工程公司考虑这一方面就参加了投标，却并没有充分关心其他不确定因素，此公司中标后，签订承包合同，实施工程项目建设，在工程建设进行过程中，发现此国家政治局势动荡，经常有不明身份人员袭击工地事件，不能保障施工员工的人身安全，不能进行正常的后续建设。最后，该企业白花了高昂的“进场费用” ，撤离了工地，蒙受巨大经济损失。由此可知，国际上的工程项目其风险和利润成正比，承包公司只有仔细的对待风险并预防，才可以很好地避免风险问题，一方面获得利润，另一方面提升公司的竞争能力。总结上文，增强研究对外工程承包问题预防的事情迫在眉睫。对外工程承包市场机遇和挑战同时存在，我国对外工程承包公司一定要有发现问题而且可以迅速判断的能力，这就要求我国承包公司应该从本身的角度出发，树立风险意识，强调风险控制，提升风险预防能力。2. 对外工程承包项目风险国内外研究现状对外工程项目所承担的风险和其风险管控的研究在国外的研究起步比较早，而且是跟着对外工程建筑市场的成长逐渐成立的。1916 年，法兰西著名管理专家 Fayol，提出的“安全管理职能”理论，在企业经营管理中引入风险管理的观念，这被看作是现代企业风险管理理论的雏形。1929 年，当美国管理协会 (America Management Association，AMA) 形成了风险管理有关的理论，拉开了企业项目风险管控研究的帷幕。我们国家在国际工程项目风险管理研究事项上，和国外的理论研究相比有很多的差别。20 世纪 80 年代后期，我国从国外引进风险管理理论。1988 年，郭仲伟系统的分析了风险分析以及评价过程，并探讨企业该如何在满含风险的国际工程承包市场环境中做出判断，这表明中国的风险管控研究的开始。3 我国对外工程承包企业发展现状改革开放以来，特别是加入 WTO 后，我国经济逐渐与世界接轨，我国对外工程承包行业发展迅速， 2001 年后我国对外承包企业完成营业额跟新签合同额增长快速。2008 年金融危机严峻，但是我国经济企业稳稳回升，世界经济经历变革和转型，经济格局之变推动着全球国际关系的新变化。如下表 1 所示， 2010 年，我国对外承包工程逐渐增长，这表明进入转变成长方式的重要时期。这一年我国对外承包工程业务的营业额达到 922 亿美元，同期增加 18.7%，新签合同额 1344 亿美元，同比增长 6.5%。2015 年，中国发改委和商务部一起发表推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动声明。开放“一带一路“经济区，承包工程业务达到 3000 个。2015年，中国公司一共对“一带一路”上的 49 个国家进行投资，投资额同比增加18.2%。2015 年，中国承担 “一带一路”有关国家的外包服务合同投资达到 187.2亿美元，实际投资 112.6 亿美元，同比分别增加 43.6%和 21. 54%。2016 年，中国公司在“一带一路”有关 61 个国家中，新签订 8159 份对外承包工程项目合同，合同总额达到 1261.4 亿美元，占到中国对外承包工程新签合同总金额的51.7%，同比增长 37%；实现营业收入 759.8 亿美元，占到同期总营业额的 47.8%，同比增加 9.6%。2016 年末，中国对外承包业务总共实现营业额 1.3 万亿美元，新签订合同总额 1.6 万亿美元。中国对境外工程承包业务的数额逐渐变大，工程方式也逐渐有多种方式， DBB、DB、CM 、BOT、PM、EPC、D&B、EP 等模式广泛应用，这使得承包商在工程项目中承担的风险越来越大，我国企业在实施“走出去”战略中面临更大挑战。因此，提高风险防范意识，建立风险管理机制，是我国对外工程承包企业发展的必备。表 1 我国 2009-2016 年对外工程承包完成营业额和新签合同额（数据来源：中华人民共和国商务部 /）图 1-1 中国对外工程承包完成营业额和新签合同额变化趋势图（数据来源：/20170507/c598466247.shtml）如上图 1-1 所示，2017 年一季度我国对外承包工程业务完成营业 292 亿美元，同比下降 2.8%；新签合同额 429.6 亿美元，同比下降 7.0%。虽然总体对外投资有所下降，但“一带一路”项目的拉动却非常明显。前瞻数据显示，1-3 月，中国在“一带一路”有关的 43 个国家中，新增加的非金融类直接投资达到 29.6亿美元，达到同时期对境外投资总金额的 14.5%，比去年同时期增加 5.5%。与“一带一路”沿线的 61 个国家新签订承包工程合同 953 个；营业额达到 143.8亿美元，同比增加 4.6%，占到同时期总金额的 49.3%，已经达到对外项目的一半。而且由于一季度对外承包工程新签大项目多，将有效带动工程机械贸易，尤其是工业机械、电力机械、高铁等设备出口。4 对外工程承包项目风险种类4.1 项目外部风险项目外部风险指对外工程承包公司在实施项目时，需要处理所在地方存在的必然发生普遍的风险，此类风险不但将影响实施项目，而且对其他行业及领域产生影响。实际操作中，主要有政治、经济、法律、社会文化及自然环境等风险。（1）政治风险：是对外工程承包业务所在国家的政治制度、政治案件、政治生态对项目参与双方产生的影响。政治风险的主要因素有国家的政治稳定性、国家的外交关系、政府的信誉、政府贪腐程度以及地方保护壁垒等。（2）经济风险：是指对外工程承包业务所在国家的总体经济运行状况、经济发展状况等事项对项目参与的各方所造成影响的可能性。经济风险的主要情形有经济状况、通货膨胀、汇率交易风险、利率减少风险等。（3）法律风险：是指对外工程承包业务所在国家的法律规定、法律制度等对业务参与各方造成影响的概率。法律风险主要有法律规则完善、法律效力不足、法律规定有差别等。（4）社会文化风险：是当对外工程承包业务在所在区域面对的语言文化、宗教信仰、风俗习惯等情况不同对业务参与各方造成不良影响的概率。社会文化风险有存在于宗教信仰、语言文化、治安稳定及劳动者教育水平等方面。（5）自然环境风险：主要指对外工程承包项目所在区域的施工状况、周围环境等因素对业务参与各方造成影响的概率。自然环境风险事关工业设计、建造、物料等多个方面的工作，主要表现在不可抗拒、地质状况、地理方位等方面。4.2 项目内部风险对外工程承包公司本身所含有的风险称之为项目内部风险，存在于项目计划、项目实施、转移、经营等整个项目周期运行中，和业务参与各方息息相关，是业务无法规避的特定风险。实际运行中，主要有合同、资金、技术及管理风险等。（1）合同风险：主要是指在签订业务合同、履约及实施等过程中出现的问题对业务造成影响的概率。管理合同为国际工程承包公司业务实施的关键，也为最容易出现风险的一个方面。合同风险主要含有文本、履约以及管理风险等。（2）资金风险：为项目承包公司违规使用资金造成不平衡或者资金的运作水平差等原因，造成对项目影响的概率。资金风险主要含有资金不足危险、资金筹措危险险、资金回笼危险、成本超出风险等。（3）技术风险：主要为业务运行中含有的不同种类的技术危险对业务造成影响的概率，承包公司因为不了解外国技术合同、不适应导致对业务实施所形成的影响。技术风险主要含有技术准则、技术计划、技术水平等事项。（4）管理风险：主要为对外工程承包公司的自身管控风险对业务实施造成的影响的概率，这一风险只能为承包公司自己担负。管理风险主要含有管理员工风险、分包公司及供应公司风险、组织协同风险等。5 对外工程承包项目风险管理5.1 对外工程承包项目风险识别识别对外工程承包业务的风险，主要是识别项目风险缘由、探究可能发生项目风险的原因、归纳项目风险特征和评估项目风险因素等内容。项目风险识别的目标是将项目存有的风险问题找出来，为接下来的探究和评价作好工作。识别对外工程承包业务风险，主要根据业务发展计划、业务风险管控计划、业务风险分类、业务制约因素与往年资料等。识别项目风险应该按照一定的程序，第一要知道项目整体目的与参与的各个公司，第二要收集历史资料并评价项目风险问题，第三要按照当前状况对业务风险进行认识。常常要采取一些良好的方法识别对外工程承包项目中的风险，才能够保证识别项目风险达到非常全面，识别项目风险手段主要含有头脑风暴法、检查表法、德尔菲法、流程图法、SWOT 分析法、情景分析法、敏感性分析法、工作分解结构法【3】 ，应该根据合同要求的情况有条件的选择使用，可以采取单一的手段，或者把多种方法综合使用。5.2 对外工程承包项目风险评估风险估计和风险评价是对外工程承包项目风险评估的两个重要部分。针对单个风险因素项目的是风险估计，指识别项目风险后，按照项目风险的特征，估算其可能发生的概率和对过程进行的影响。项目风险评价是针对整体风险水平，指在对项目风险进行识别和估计之后，整体考虑风险发生的可能性、损失情况等因素，将单一风险因素进行加和，得到项目风险发生的概率大小，最终得到项目的全体风险状况。由此可知，风险评价的基础和依据是风险估计，风险管理的核心是风险评价。估计项目风险要依靠运用识、基数、序数及比率维度对风险发生的概率、效果和次数等因素进行估计，其目标是得到对应的数据和顺序。可以遵循收集有关数值、构建不确定模型、评定风险效果三个步骤实施项目风险评价，其主要评价方面含有风险存在时间与发生阶段探究、风险作用分析、风险损坏分析、风险发生的概率分析、风险大小以及风险来源分析等。可以采取定量与定性共同使用的手段进行项目风险评估，估计与评价项目风险的级别和影响程度，最终选择相应的风险应对方法。风险评估手段主要含有调查与专家评估法（Checklist） 、分析层次法（Analytic Hierarchy Process） 、统计法（Statistics） 、模糊数字法（Fuzzy Set） 、敏感程度分析法（Sensitive Analysis） 、蒙特卡罗模型法（Monte CarloSimulation）与公共模型和影响图表法（Influence Diagram）等【4】 。5.3 对外工程承包项目风险应对对外工程承包项目是跨国性的运营和经营活动，每个部分都有可能存在风险，使用适当有效的应对方法是必须的。项目风险管理的关键是应对预防风险，其目标是防止或降低事故发生的几率，减轻风险产生导致项目的亏损。应对项目风险的常用根据有项目风险管控计划、项目风险分类、项目风险顺序、项目组织可承受的风险水平及项目风险应对方法等。应对项目风险的手段主要含有风险规避、风险管控、风险转换和风险自留【5 】 。风险规避是指承包公司在投标时期一旦发现项目存有一定风险时，采取提高风险和改变合同条约等方法来规避将来的风险。风险管控是指承包公