经济责任审计报告

经济责任审计报告 根据审计法、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定及细则等规定，雨花台区审计局 20经济责任审计工作以区纪委和区委组织部的授权文件为审计依据，坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性的审计为基础，重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况，加强对领导干部行使权力的制约和监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，为区委、区政府领导决策提供参考依据。 一、主要情况 列入 20审计的达经济责任审计项目共 21 个 ，其中： 20项目 10 个， 20转入项目 10 个 ,市局委托任中审计项目 1 个 ;街道领导 6 人 (主任 4 人、书记 2 人 )、部门 14 个、检察院 1 人。 20 个 (部门 7 个、检察院 1 个 )。正在征求意见的项目有 2 个、有 3 个项目已完成了现场审计，有 3 个项目正在审计。 审计查纠了一些违反财经法规的问题。在已完成的 9 个项目中，查纠各类管理不规范的问题 42 个，个人退交超标准报销差旅费 二、主要做法 1、注重制度建设。一是制定雨花台区经济责任审计项目 质量管理办法，以提高全局经审项目的统一性和可比性。管理办法紧紧抓住经审计工作的关键环节，如审计准备、审计内容、质量控制、审计结果报送和运用，审计档案等，以提高经审计工作的规范性和统一性。二是认真执行市局有关经济责任审计告知和领导干部移交的管理办法。从今年下半年开始，我们联合组织部实施了对新任党政一把手和部门领导的任职经济责任告知和组织交接的工作。经济责任告知书的格式和内容我们直接采用了市局模板，领导干部交资料由我们参照市局文件，结合本区实际进行了修定。 是严格审定审计方案 ;二是明确审 计必审内容 ;三是统一报告内容，提高项目的可比性 ;四是注重审计质量控制全过程。 是局主要领导参与重点项目征求意见，提高被审计单位的重视程度 ;二是审计报告中明确整改要求和时限 ;三是落实整改责任，项目主审负责跟踪被审计单位整改情况。 是编报经济责任审计结果综合报告，使审计结果更加精炼，更加有利于成果的转化。对审计发现的问题按预算执行、内部管理、执行法律法规和内部管理、资产管理、重大决策等五个方面进行归类汇总，列举事实和数据，形成详实的报告，并提出审计建议，此 做法得到了区领导的高度肯定，审计整改的效果大大提高。二是与联席会议成员单位间信息互通、结果互认，提高了审计工作的效率。经济责任审计工作与联席会议成员单位在履行监督管理职能过程中形成的结论信息互通，结果互认，使审计重点更加明确，效率更加提高。 三、专职机构和组织协调机构建设情况及其作用发挥 雨花台区人民政府关于成立雨花台区经济责任审计工作领导小组的通知 (雨政发 20100 号 )为依据，区政府根据人事调整情况及时确定经济责任审计工作领导组成员，代区长李世峰同志任组长，政府办、纪检、组 织、监察、人社、审计和国资办等单位为成员的单位，设联席会议办公室，区审计局副局长兼任联席会议办公室主任，对全区经济责任审计工作进行组织协调、政策指导和督促检查工作。 作性强。近年来，我区先后制定了关于印发贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定意见的通知、雨花台区经济责任审计对象分类和计划管理办法、关于印发南京市党政领导干部问责办法的通知和关于运用领导干部经济责任审计结果的若干规定文件，为经济责任审计工作提供了制度保障。 用发挥好。一 是共同学习国家、省和市制定的有关经济责任审计工作的文件，提高参与能力。二是联席会议成员单位间定期通报监督过程中发现的问题，提高经济责任审计的针对性。三是监督结果共享互认，提高监督工作的效率。四是共同研究制定经济责任审计文件，形成合力。经济责任审计文件的初稿需交成员单位讨论和修定，一致同意后制定执行。 经济责任审计报告 根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发 的通知 (中办发 202 号 )的要求，宛城区成立审计 组，自 20 10 月 24 日至 11 月 22 日，对廖兰岑同志任宛城区行政审批中心主任期间 (20 1 月 1 日至 20 4 月 30 日 )经济责任进行了审计。宛城区行政审批中心对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出书面承诺。宛城区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 一、 基本情况 (一 )实施审计的基本情况 此次审计的重点内容：廖兰岑同志任宛城区行政审批中心主任期间 (20 1 月至 20 4 月 )单位的财政财务收支、重大经济事项决策程序和效果情况以及本人遵守财经法纪情况。 此次 审计采取送达审计的方法。审计组严格执行中华人民共和国审计法和国家审计准则等有关法律、法规，认真进行了审前调查，制定了统一的审计工作方案和实施方案。采取详查与抽查相结合的方法，对宛城区行政审批中心 20 1 月 1 日至 20 4 月30 日期间的财政、财务收支，重大经济事项决策程序等情况进行了重点审计。 在宛城区行政审批中心及廖兰岑同志的积极配合下，工作进展顺利，已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。 (二 )被审计单位的基本情况 宛城区行政审批中心成立于 20，事业全供单位，正科级规格，核定编制 10 人，实有在职人员 10 名。内设三个股室。单位主要职责是负责制定全区经济发展环境工作意见、监督检查政府各职能部门及乡镇办服务经济建设、服务企业的情况等等。 (三 )被审计领导干部任职情况 廖兰岑同志自 20月至 20月任宛城区行政审批中心主任，领导和主持宛城区行政审批中心的全面工作。 二、被审计领导干部履行经济责任的主要情况及审计评价 (一 )宛城区审批中心财政财务收支情况 1、 20度财政财务收、支情况 财政拨款收入总计 3,418,。 其中：基本支出收入 988,、项目支出收入 2,429, 支出总计 3,427,。 其中：基本支出 1,042,，项目支出 2,384,。 2、 20度财政财务收、支情况 财政拨款收入总计 1,739,。 其中：基本支出收入 1,059,、项目支出收入 682, 支出总计 1,784,。 其中：基本支出 1,062,，项目支出 722,902 元 )。 3、20 1 4 月年财政财务收、支情况 财政拨款收入总计 1,331,316 元。 支出总计 1,284,。 4、净资产情况：截止 20 4 月底，净资产 296,。 其中：现金 、零余额账户 38,、固定基金249,897 元。 (二 )个人廉洁自律情况 根据宛城区行政审批中心提供的会计资料，审计过程中没有发现廖兰岑同志个人有违反财经法纪和领导干部廉政规定的问题。 审计结果表明：廖兰岑同志任职期间 (20 1 月 1 日至 204 月 30 日 )该单位会计资料基本真实地反映其财政、财务收支情况，各项资产基本安全、完整。财务收支事项基本符合财经 法规的规定。在对该单位提供的会计及有关资料的审计中，未发现廖兰岑同志任职期间存在有个人经济方面的问题。但审计也发现，该单位在财务管理、遵守财经法规方面也存在一些问题。如超标准列支招待费、大额现金支出、发票不合格列支等问题，廖兰岑同志应负领导责任。 三、审计发现的主要问题和处理意见及责任认定 (一 )超标准列支业务招待费 66900 元 宛城区行政审批中心 20 1 月至 20 4 月超标准列支业务招待费共计 66900 元。 其中： 20公务费支出 ，应列支业务招待费 11426元 (%)，实列支 39783 元，超标准列支 28357 元。 20公务费支出 ，应列支业务招待费 11497 元(%)，实列支 50040 元，超标准列支 38543 元。 以上违反了河南省财政厅文件 (豫财预字 1998437 号 )转发财政部关于印发 的通知的通知中“我省各级行政事业单位的业务招待费的开支标准不得超过当年单位预算中公务费的 2%”的规定。 根据中华人民共和国审计法第四十五条“对本级各部门 (含直属单位 )和下级政府违反 预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关在法定的职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施： (五 )其他处理措施”的规定。责令今后改正。厉行节约。 上述问题，廖兰岑同志负主管责任。 (二 )超限额现金支出 18500 元 20 1 月至 20 4 月超限额现金支出合计 18500 元。 其中： 20 3 月 3 号凭证现金支付盛威图文广告 3400 元。 20 4 月 13 号凭证现金支付南阳市宛城区金楷广告服务部2300 元。 20 4 月 17 号凭证现金支付仁济药店 3900 元、宛城区佰信医药 有限公司 4300 元。 20 4 月 20 号凭证现金支一鸣茶叶 3000 元、卧龙区丽彩广告制作中心 1600 元。 以上违反了中国人民银行下发的关于进一步加强大额现金支付管理的通知 (银发【 20430 号 )第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的规定。 根据中华人民共和国审计法第四十五条第五项“其他处理措施”的规定。责令今后改正。 上述问题，廖兰岑同志负领导责任。 (三 )使用不合规发票列支 7200 元 20 6 月 8 号凭证支“宋国敏” 7200 元，所附国税发票在国税发票查询系统中显 示“无此发票信息”。 以上违反了中华人民共和国发票管理办法 (中华人民共和国国务院令第 587 号 )第二十一条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”的规定。 根据中华人民共和国审计法第四十五条第五项“其他处理措施”及上述规定，责令行政审批中心严格按照财务要求进行管理，杜绝不符合规定的发票作为报销凭证。 上述问题，廖兰岑同志负领导责任。 (四 )会计资料不齐全列支 20 1 月至 20 4 月会计资料不齐全列支合计 1、原始凭证记载不完整 列支 。 其中： 20度使用没有经手人签字的原始凭证列支 46976元 ;20度列支 ;20 1 4 月列支 。 2、未附支出明细清单列支 25986 元。 以上违反了中华人民共和国会计法第十四条“会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告 ;对记载不准确、不完 整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。 根据中华人民共和国审计法第四十五条第五款“其他处理措施”的规定。责令改正。 上述问题，廖兰岑同志负领导责任。 四、审计建议 根据审