h企业财务分析和预算管理信息化解决方案

1附录 H 企业财务分析和预算管理信息化解决方案目录一、背景介绍 .2二、解决方案总览 .3三、财务分析和预算体系梳理 .4（一）财务分析体系梳理 .4（二）财务分析体系的关键要素 4（三）财务分析体系梳理的基本思路 .6四、财务分析系统解决方案 .11（一）OLAP 分析服务引擎 .11（二）报表输出 .14（三）分析仪表盘 .15五、预算管理系统解决方案 .16（一）预算模型定义 16（二）战略规划 .20（三）预算目标分解 21（四）年度预算编制 23（五）年度预算审批和审核 .26（六）滚动预测 .27六、系统技术解决方案 29七、系统安全策略 .31（一）物理安全 .31（二）系统安全 .33（三）数据备份管理 37（四）数据备份和灾难恢复策略 38八、项目实施风险控制 402一、背景介绍企业管理信息化是 H 企业战略的重要组成部分，信息化对于支持和推动 H 企业的发展具有重大而深远的意义。经过多年的努力，H 企业目前已经建立起了包括 SAP R/3 在内的一整套企业管理信息化系统。H 企业 IT 现有架构已具备了较为成功的业务处理层和初步的信息管理层，但决策支持层还处于刚刚起步阶段，这种情形使得 H 企业在作重大策略性决策时缺乏有力度的信息支持，而在作许多日常运行性决策时亦感到力不从心。随着市场竞争的日益激烈以及加强企业内部绩效管理的要求，管理分析和决策支持的问题也日益凸显。预算管理是 H 企业的一项重要内部管控措施，经过几年的不断探索，目前已经形成包括预算编制、预算调整、预算控制、预算分析和预算考核的一整套预算管理体系，预算管理水平在国内居于领先地位。但是由于缺少先进的预算管理手段和工具，预算管理的效率和效果都受到了严重的制约。H 企业的管理层希望能够借鉴国际先进的管理思想和信息化手段，构建以战略为导向、以业务为依托、以系统为载体的具有企业特色的财务分析和预算管理平台，提高管理效率，提升管理效果，落实管理思想，推动管理的升级，适应未来发展的需要。为此，H 企业提出了三大需求：1. 财务分析和预算管理体系完善的需求梳理和完善现有的财务分析和预算管理体系，结合管理软件的特点进一步规范和深化财务分析和预算管理应用，使 H 企业的财务分析和预算管理（组织、制度、流程、规范、表格）体系更加科学、合理，更能够符合 H 企业的业务特点和管控要求。2. 财务分析系统的需求目前 H 企业的数据通过 SAP 存放在后台数据库中，由于 SAP R/3 自身的封闭性，使得这些数据很难直接访问，无法有效加以利用。IT 部门通过编程的方式提供财务部门所需的报表，随着业务的发展，财务部门的报表以及灵活多变的分析要求越来越多，现有的方式已经无法满足管理上的要求。(1) 将现有分散在各系统中的数据，整合到一个统一分析平台，通过统一的加工处理，减少人为错误，实现实时、准确的分析。(2) 实现从财务到业务的穿透分析，实现以财务为核心，推动业务部门的管理改善。(3) 对产品盈利能力的变化进行实时监控，通过多维度分析，从财务穿透到业务层面，了解影响产品盈利能力的环节，支持管理层和相关部门快速决策。(4) 通过成本模拟快速计算出产品的成本，为新产品开发或老产品的改进提供决策依据。(5) 整合财务分析系统与业务系统及财务系统，提高财务分析的及时性、准确性、全面性，提供多角度财务分析工具，满足领导决策对信息的需求。(6) 减少财务人员进行数据收集、处理的工作量，将精力转移至更有价值的工作中。33. 预算管理系统的需求 (1) 建立强大的预算管理系统，同时搭建一个可扩展的绩效管理平台，为 H 企业今后的发展提供强有力的支持。(2) 提供一个能够让整个公司共同参与的预算管理平台，规范企业的预算管理，赋予整个企业和各个部门高度透明的预算体系，将个人、部门的预算和企业的目标统一起来，实现真正意义上的全面预算。(3) 提高预算编制和管理的效率和精细化水平，缩短预算所需的时间，保证预算数据的准确性以及指导实际工作的有效的指导性。(4) 整合预算系统与业务系统及财务系统，提高预算分析的及时性、准确性、全面性，提供多角度预算分析工具，满足领导决策对信息的需求。(5) 通过预算管理，以便更加清晰地了解企业的运营状况，帮助 H 企业预测企业的各项活动对企业运营所产生的影响，同时对市场的变化做出及时的反应，保持企业的竞争优势。二、解决方案总览H 企业面临的困境既有管理上的问题，也有工具上的局限，二者相辅相成，互为因果。缺少思想的软件是没有灵魂的，所以，H 企业财务分析和预算管理系统的建设首先要对现有的财务分析和预算管理体系做进一步的梳理和完善。通过对 H 企业现有财务分析和预算管理现状进行全面和系统的调查研究，以目标为导向，分析和诊断企业在财务分析和预算管理中面临的问题，设计一套能够体现 H 企业业务特点和符合企业管理需求的财务分析和预算体系。在财务分析和预算体系梳理的基础上，建立财务分析和预算管理信息化平台，通过软件的实施，落实企业的管理思想，提高企业工作效率，最终达到改善和提升企业经营绩效的目标。咨询梳理+软件实施整体一体化解决方案如附图 1-1 所示。附图 1-1 咨询梳理软件实施整体一体化解决方案4三、财务分析和预算体系梳理（一）财务分析体系梳理根据 H 企业财务分析体系的需求和目标，在对相关部门的业务和分析需求、业务系统及使用状况进行调研的基础上，共同设计出一套符合 H 企业业务和管理特点，能够满足当期和未来发展要求的财务分析及信息化应用体系。 梳理财务分析框架和思路，把握核心需求。 设计财务分析内容、分析方法、计算逻辑、数据来源、数据加工处理方法。 设计财务分析的数据展现形式，规范信息的收集、发布、阅读和归档流程。 根据财务分析需求设计系统的维度、架构、计算规则、权限、图表等。（二）财务分析体系的关键要素（1） 体现管理层的关注要点和管理导向：管理层的关注要点和管理导向是分析工作的指针和落脚点。（2）体现 H 企业的业务特点：H 企业业务及产品分布要求分析体系既能把握整体的经营成果，又要能够充分体现不同业务自身的经营特点和管理特点。要借助多维的思想体现各业务的特点：分利润/成本中心。分产品：尊驰、俊捷、酷宝、金杯海狮、格瑞斯 MPV分环节：产供销。分生产方式： 自产。 加工（来料加工、进料加工）。分区域： 国内：各省市。 海外：各国分客户/供应商： 内部 Vs 外部。 核心 Vs 普通。分情景：预算、实际、差异、完成率、上年同期、增长率单元内部的排名分析某企业三包费用分析维度示例如附图 1-2 所示。5附图 1-2 某企业三包费用分析维度示例（3）体现不同信息使用者（决策层、管理层、一线人员）的需求和习惯。1）看什么： 关键业务指标。 关键财务指标。2）怎么看： 鸟瞰、比较、透视。 展示的重点。 展示的顺序。3）如何展现： 表格与图形：饼图、柱形图、条形图、线形图 对比的标杆：预算、历史数据、行业平均、最佳实践。如何满足不同信息使用者财务分析的需要如附图 1-3 所示。附图 1-3 满足不同信息使用者财务分析的需要6（三）财务分析体系梳理的基本思路1.H 企业财务分析的主题和内容财务分析体系围绕“经营成果分析”、“经营质量分析”、“销售分析”、“采购分析”和“其他分析”等主题展开。每一主题由若干分析指标和一系列具体的分析内容组成。这些分析主题、分析指标和分析内容，集中体现了 H 企业的业务特点和管理层的关注要点。具体指标详见附表 1-1。附表 1-1 财务分析主题示例表分析主题 分析指标 分析内容按照产品类别的实际和预算状况 收入指标新品贡献分析分板块利润完成情况 分国内/国外销售状况 利润指标销量结构变化对利润影响分析三包费用（按照产品系列） 技术开发费用 加工成本 材料成本分析 销售资源使用情况分析 成本指标运输费用分析产品实际成本及毛利分析经营成果分析产品成本及毛利某产品历年成本效益分析利润来源分析 期间费用变化情况管理费用 期间费用变化情况销售费用 盈利能力期间费用变化情况财务费用（包括同比、环比、贷款情况分析）应收账款周转率（次） 资产运行质量存货周转率（次）资产负债率 偿债能力现金流动负债比率销售增长率成长能力销售利润增长率人均产量（辆/人） 人均销售量（辆/人） 人均利润（万元/人） 生产能力人均销售收入（万元/人）销售收入增长率排行利润总额增长额排行经营质量分析经济运行排行榜成本费用占比降低率经销商销售贡献) 销售分析 经销商状况分析经销商信用评价情况7分析主题 分析指标 分析内容广告投入和产品销售对比单店的对销售收入和利润的贡献备件采购（SAP ）和索赔（CRM）的分析销售业务分析销售佣金的产出、使用、跟踪等管理分析本月和本年累计开票收入现金、承兑汇票金额、日均回款情况销售回款分析现金、承兑汇票金额累计回款情况客户欠款时间及细节查询客户购货金额及付款查询客户现金折扣分析应收账款周转率分账期的应收账款余额客户回款额度分析应收账款信用期分析客户信用额度分析客户排名分析应收账款分析当期存货库龄分析供应商采购分析供应商分析供应商排名分析应付账款周转率分账期的应付账款余额 采购分析应付账款分析应付账款信用期分析假设（What-If ）分析 销售价格、原材料价格变化、汇率波动、存贷款利率变化等影响研发费用结构分析研发成本单车设计成本状况分析基建、固定资产项目分析其他分析投资分析 项目管理分析（项目的计划成本和执行成本的监控分析）2.H 企业财务分析的方法一般来说，财务分析的方法如附表 1-2 所示，实际应用中会针对某个分析主题，多种分析方法综合应用。方法名称 描 述同比分析 从业务的各种角度，对分析指标进行与往年同期对比分析对比分析 对选定的主题，进行对照分析，可以参照预算数据、标杆企业数据等环比分析 对选定的分析主题等，进行同年度前后期间的比较分析80/20 分析 找出 20%的“投入”，实现 80% “产出”转折点，优化资源配置，改善整体绩效8趋势分析以时间基线，采用移动平均、加权移动平均算法，预测一段时间后的趋势变化情况异常值分析 对征收数据、发票发售和使用情况中的异常数据进行筛选和钻取分析TOP 分析 对选定的分析主题等，前几名、后几名内容的重点监控平衡性分析 采用加权平均等方法，对核定信息、计划指标信息进行平衡性分析差异显著性 对选定的分析主题等，进行检验或方差分析，评估其差异的显著性因素分析 把综合性指标分解成各个原始的因素，以便确定影响经济效益的原因比率分析 通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法附表 1-2 一般财务分析方法示例表3.H 企业财务分析的展现形式通过报表、仪表盘、多维旋转视图、排名、预警等多种展现形式满足不同信息使用者的管理分析的需求。某企业市场分析表示例如附表 1-3 所示。附表 1-3 某企业市场分析表示例 数 量(Vol.)市 场 份 额(Share) 数 量(Vol.)市 场 份 额(Share) 数 量(Vol.)市 场 份 额(Share)1捷 达 (Jeta) C18,720 4.6%160,97 4.3%136,23 4.8%18.3%2凯 越 (Excle SED+HRV) 5,9 3.85,2 .2,0 .77.3雅 阁 (Aord) D14,60 .61,48 3.0104,6 3. .64 夏 利 (Xiali SE+B) B3,95 3.4%50,37 4.%65,3 5.9%-9.0%5伊 兰 特 (lntra) C1,821 . 1,426 .119,20 .7-3.76凯 美 瑞 (Cmry) D3,5 3. ,358 .27 奇 瑞 （ her )QA12,04 .0%1,67 3.1%10,467 3.6%15.0%8新 旗 云 (ry Newiyun） C,89 2.792,3 2.55,3 1.969.49 颐 达 &骐 达 (Tida SED+HB) 10,52 .66,5 .646,925 .710.10帕 萨 特 (Past) D9,63 2.4%10,32 2.7%0,3 2.1%67.% 飞 度 &思 迪 (Fit HB+City） B,148 .38,75 .481,69 .98.12 君 威 君 越 ( Buick Regal&Lcros) ,963 2. ,63 2.057,0 2.032.43桑 塔 纳 (Sant)B2C8,0 .%72,94 1.9%96,5 3.4%-.6%14 福 美 来 (Fmily) ,759 2. 58,0 .654,8 1.97.35福 克 斯 (ocus SED+HB) 8,324 .169,45 1.96,75 0.2926.816桑 塔 纳 (S-3(2)0 ) D,17 2.0%7,26 2.0%58,2 .1%.%7 赛 拉 图 (Cerato) C6,52 1.660,98 1.60,49 0.7204.18奥 迪 (Audi 6L) E,471 . 5,74 .526,718 .91.9花 冠 (orla) 6,3 1.6%3,82 2.0%59,03 2.1%24.%20 思 域 (Civc) C5,90 .51, .8同 比 累 计 增 长(Compare withlst Jun.)本 年 累 计(Yearly Total Vol.)去 年 同 期 累 计(Yearly Total fLast)车 型(Model) 区 格(Seg.)本 月 销 量(Jun. ales Vol.)变 动（ vs. latmonth)名 次(Rank)某企业财务指标分析仪表盘如附表 1-4 所示。附表 1-4 某企业财务指标分析仪表盘9某企业质量分析图如附图 1-4 所示。附图 1-4 某企业质量分析图4.财务分析的数据来源和规则H 企业财务分析系统的数据来源包括 SAP、ERP 、CRM、手工等多个渠道，实施中需要明确数据来源、数据标准和取数规则等信息。财务分析系统的数据编制说明和取数方法如附表 1-5 所示。附表 1-5 财务分析系统的数据编制说明和取数方法编制说明 取数方法分析项目填报内容 年累计数据计 算方法 SAP 数据来源本月取数规则累计取数规则薪金及工资基本工资、加班费、其他，诸如临时工资、计时工资、离职人员工资等年累计数据=各月加总借方发生额汇总10奖金 双薪、奖金等奖励性工资 年累计数据=各月加总借方发生额汇总福利费过节费、清凉费、春节利是、伙食补助等福利性支出年累计数据=各月加总借方发生额汇总员工保险费企业为员工支付的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险等年累计数据=各月加总借方发生额汇总5.学习和借鉴同行业的最佳应用实践H 企业可以分享其他企业的应用实践，提升 H 企业的财务分析水平。附图 1-5 经营分析示例图附图 1-6 财务分析示例图11四、财务分析系统解决方案集成 H 企业现有财务、业务数据，利用仪表盘、报表等工具将常用的、模式相对固定的财务、业务分析图表在企业内发布、共享，并设定红绿灯报警机制对关键财务、业务指标进行实时监控。系统提供多种财务分析形式。这些形式都是对存储在后台的多维数据库中的数据的实时展现，数据完全一致，只是形式和用途不同。财务分析平台的框架如附图 1-7 所示。附图 1-7 财务分析平台框架图（一）OLAP 分析服务引擎多维数据库是财务分析和预算管理系统的核心，它是一个高性能的多维分析平台，可以实现高速的企业管理，满足复杂的、不断变化的商业环境的需要。在线分析处理（OLAP）的先进技术可以非常全面地支持任何一种业务分析，包括客户分析、供应链分析、销售分析、物流分析等。多维数据库的功能体系结构如附图 1-8 所示。12附图 1-8 多维数据库的功能体系结构1. 强大分析功能具有能够满足企业所有分析需求的分析能力。对于 IT 部门，强大的分析引擎不但有助于降低开发和维护成本，还能加快解决方案供应速度。利用多维数据库的丰富分析功能，企业股东和 IT 人员能够相互配合，制定绩效管理战略和发展计划，逐步按部门、分部和管理层等级部署解决方案。2. 复杂计算能力多维数据库能够应付当今日趋复杂的分析工作，且游刃有余。其丰富的功能库，可提供数以百计功能强大且简单易用的计算功能。例如，统计计算功能可解决围绕客户关系管理分析的许多问题，如依据盈利能力对客户进行排名，并找出盈利排名和地域因素之间的关系。 多维数据库通过预测和追踪最低、最高和平均存货水平，支持需求管理应用。这种以过往价值为基础、计算未来价值的运算功能进一步加强了多维数据库的分析和模拟能力。分布式计算功能则把营业收入及开支等项目分摊到不同部门、产品和项目之下，进行复杂的产品和客户盈利能力分析。多维数据库还具备内置时间和财务智能，以简化期初存货及期末存货的分析、提供灵活的到期报告。这些先进的分析功能将为用户提供最完整、最精确的商业表现分析。3. 复杂查询能力多维数据库支持“钻取式” （drill-down）、“旋转式”（pivot）和“俯瞰式”（top-n）等多层次、多角度的分析查询，并能快速做出反应。用户既可以随意使用其数据，也可以通过反复分析，进一步改进商业运作程序。用户更可以在没有 IT 人员协助的情况下，轻松地设计和执行复杂的查询。例如，用户可以要求“按地区和销售途径列出购买产品甲顾客的销售额，而他们必须同时没有购买产品乙，年收入超过 5 万元，并且家庭成员少于 4 人”，设计此类的查询可谓非常容易，并且能在用户间共享；而多维数据库则可即时提供答案，帮助用户进行深入和适时的信息查询及分析。4. 时间智能多维数据库允许用户设置时间特性维度，基于时间维度，可以进行时间智能分析，这些智能分析包括：指标的期初期末计算、成本计算、时间序列分析、同比、环比分析等。135. 财务引擎多维数据库提供了强大的财务分析引擎能力，能够轻松实现货币转换、账户余额、期初期末库存、财务分摊等特定业务功能。基于多维数据库（见附表 1-6），用户可以实现：附表 1-6 多维数据库对不同需求的解决方案财务需求 多维数据库解决方案建立模型 分摊计划支出 科目余额建立预算 货币转换预测收入 净现值分析偏差 回归建立价值模型 触发器报告结果 回写生产和物流需求 多维数据库解决方案预测需求 分摊计划生产量和组合 决策树预测存货需求和供应商风险 当期提高设备和劳动力的利用率 回归优化途径和进度 统计数据作业成本法 触发器销售和营销需求 多维数据库解决方案市场细分 关联规则客户分布 属性预测交叉与向上销售机会 聚类预测需求 关联测量营销活动的有效性 归类预测客户流失 集合分析建立赢利能力和终生价值模型 回写6. 多用户回写回写功能对执行预算和计划的用户也很关键。多维数据库为这些用户提供熟悉的电子数据表，而且不要求他们了解查询语言、电子数据表函数或宏编程。集中在一起的数据、业务规则和报表模板控制电子数据表的使用，分布式的数据集市和报表引擎能改善可视性和可说明性。对于 IT 部门，多维数据库提供全新的 Web 服务体系结构，以降低在网络上通过防火墙安全部署电子数据表的成本和复杂性。7. 卓越的响应速度多维数据库可快速响应查询，即使对大型的商业用户群，表现也同样出色。企业用户都希望其查询能够得到快速、一致的响应，以便及时制定出明智、准确的决策。卓越的功能，令用户能对资料进行即时的互动操作，使用户能专注于其核心业务，无需在获取信息上费时费力。14根据最新的业界基准测试结果，在执行 50 000 组查询时，有 200 组查询几乎在零思考的时间内立即获得响应。在相当于数千用户环境的测试中，查询的平均响应时间仅为 0.019 秒。8. 多线程支持多维数据库服务器可配合 Web 使用，设计方面处处以照顾现代用户的需要为前提。其多线程应用软件吸收了对称同步处理硬件平台（Symmetric Multiprocessing Hardware Platform）的种种优点，功能先进。该服务器可扮演资源分配共享的角色，处理数据储存、缓存、计算及数据安全等各项功能。多维数据库的用户可存取、控制及检视服务器中的资料。此架构既可保证数据的完整性，又能为大型网上用户群提供充分的灵活性，以及让企业在开支不变的情况下，充分利用其现有 IT 资源。9. 数据安全性对于需要保护敏感信息的 IT 机构，多维数据库为数据和元数据提供单元格级安全性、组合和过滤器。由于支持单次登陆，并支持 LDAP、Active Directory、NTLM 和 SiteMinder ，因而降低了打包应用和定制内部解决方案的 ID 和密码的成本和复杂性。 易于维护：对于需要在计算时间、磁盘空间和查询响应时间做出权衡的 IT 机构，多维数据库提供聚合设计向导，以便自动分析数据密度和分布情况，并提出预计算聚合视图建议。 利用多维数据库，用户可以自动执行维护任务，例如利用 PERL 等编程语言创建用户、加载数据和计算度量，以及利用 Tivoli、OpenView 和 Unicenter 等企业计划工具和系统管理控制台管理和监控自动流程的工作流。 利用多维数据库，管理员可以自定义授权任何用户访问任何一个 Cube 中的任意数据单元组合，提供了独一无二的数据单元级权限控制。（二）报表输出Reports 是一个标准报表工具，利用它可以定义格式相对固定的预算或预算分析图表，它支持多维查询及数据钻取操作。Reports 输出表单的示例如附图 1-9 所示。【功能特点】 提供按照各维度自定义报表功能，并能保存自定义报表模板。 报表提供导出打印功能。 可进行多币种转换。 支持将多个单位或多张报表一次性导出且能够生成多 SHEET 文件 报表展示出的内容可以直接选取其中内容进行进一步的查询操作。 报表具备自动计算功能，如可以自动计算本期发生额、本年累计数、本月增幅、累计同比增幅等；并能够设定审核公式，自动识别基本运算和逻辑错误，对审核公式、取数公式进行维护和支撑；对于超出预算额度的项目，在表格中进行预警。 能够提供多种展示方式。15 可对报表中的指标进行提取、组合分析，操作灵活方便（如：设置鼠标右键或工具栏快捷按键，便捷提供分省及分期明细数据）。附图 1-9Report 输出表单示例图（三）分析仪表盘Analyzer 是一个允许用户进行更灵活的交互分析的模块，利用它可以实现动态的分析仪表盘，供各级管理、业务人员进行标准模式的灵活的交互式查询分析。仪表盘输出示例如附图 1-10 和附图 1-11 所示。【功能特点】 支持多种图形输出、饼图、柱状图、曲线图、面积图、汽泡图等。 支持排名分析。 支持“红绿灯”预警分析。 支持行业比较分析。 支持旋转、切片、钻取多维分析。 支持个人主页。16附图 1-10 仪表盘输出示例图附图 1-11 仪表盘输出示例图五、预算管理系统解决方案（一）预算模型定义1. 建立多套多维度的预算管理方案完成了预算管理体系的设计之后，就可以利用 Planning 管理工具提供的设置应用任务来创建一个预算管理应用架构。创建该应用的用户被指定为应用所有者。每个应用只能有一个所有者。所有者可以将所有权授予另一个管理员。应用架构创建完毕后，管理员需要在该应用中定义包括维度和成员的数据模型。一个应用中的维度包括： 币种(用于多币种应用)。 科目。 实体。17 情景。 版本。 期间。 年份。 其他自定义维度。其他自定义维度可以是产品、客户、车型、项目、区域、人员类别、资产类别等，由系统管理员按照预算方案的数据编制、分析、报表需求进行灵活定义。Planning 采用灵活的维度结构，可以为维度建立树型的层级结构，并指定层级间的汇总公式。某企业部分预算维度如附图 1-12 所示。附图 1-12 某企业部分预算维度示例2. 多情景多版本的数据管理Planning 提供了灵活的情景 /版本设置，支持几上几下多次反复的预算编制流程，可以实现无不受约束的建模和模拟。利用版本等维度可以创建不同的预算以便于审查和批准。每一对情景/版本的组合都包含了所有实体的科目和其他维度的一整套数据。当用户完成了针对某一具体情景和版本的实体的数据录入任务后，他们可以将该实体的数据提交给另一个用户来进行审查和批准。实体、情景和版本的组合被称为预算单元。情景和版本的示例如附图 1-13 所示。【功能特点】 实现多版本预算控制，包括审批变动、乐观保守等各版本预算全过程。 预算数据表单有版本控制。 新版本可完全手工录入形成，也可通过之前某个版本“另存为” 形成。18附图 1-13 情景和版本管理示例3. 强大的逻辑计算能力预算模型的核心是实现不同行业、不同企业的各种业务、财务计算规则，例如对于本项目重点关注的成本、费用预算，可以建立动因驱动的费用预算编制、计算模型。某企业预算核型的示例如附图 1-14 所示。【应用特点】 系统支持经营目标与项目工作的关联设定。 支持年度重点工作与预算指标（生产、收入、成本、利润、资金等）的关联设定，实现重点工作的预算管理，并能够评价与分析重点工作的完成情况。 支持生产收入成本指标体系内部的钩稽设定（基础性指标与派生性指标钩稽）。 支持资金预算体系与生产收入成本指标体系的钩稽设定（弹性预算科目）。 支持生产收入成本指标体系、资金预算体系、成本预算体系与预算财务报表体系的钩稽设定（资产负债表、利润表、现金流量表）。 支持多维的之间交叉计算公式（分摊方法、汇总办法）的设定。 能够灵活设定或修改预算钩稽关系和交叉计算公式。 能够当钩稽数据变动时，系统自动展现所有关联数据变动情况，并提示是否继续更新。19附图 1-14 某企业预算模型示例图通过多维数据库建立预算的计算逻辑如附图 1-15 所示。【功能特点】 各模板可定义表间计算逻辑关系。 按层级汇总数据。 间接费用的分摊。 KPI 计算 。 折旧等各种不同的财务计算。 预测。 统计分析。 支持事件驱动的计划。 假设分析。 自动再预测。 分层目标设定。20附图 1-15 通过多维数据库建立预算的计算逻辑4. 图形化的规则和计划方法生成器Business Rules 帮助用户进行业务规则的创建、执行和管理工作，这些业务规则可以以交互式的方式在 Planning 中启用。在运行业务规则时，您可以选择规则运行的参数。Business Rules 通过图形化界面提供给用户几种常用的建立业务规则需要用到的公式。如对于常用的产品和客户盈利能力分析、预算/计划、销售和市场分析等。图形化建模工具的示例如附图 1-16 所示。附图 1-16 图形化建模工具示例21（二）战略规划Planning 提供一系列的工具把战略目标从上至下纵向分解直到每部门或个人，并同时实现横向协同，同时也将导入新的战略管理流程及时跟踪、反馈、调整战略的执行过程，从而建立一个有效的战略管理系统。通过 Planning 可更快速、更及时、更准确地跟进战略执行过程，在瞬息万变的竞争环境中，赢得分析与调整战略与战略执行的时间，从而形成动态战略管理系统。通过对战略性绩效指标的识别与跟踪管理，实现与企业绩效管理系统的整合，从而形成以战略为导向的绩效管理系统。通过模拟预测功能，模拟在不同经营环境下企业未来的经营状况，并采取相应的应对措施。某企业战略地图的示例如附图 1-12 所示。【应用特点】 系统支持多场景的模拟分析。 能够根据模拟需要，尽可能多的设置场景模式和关联影响因素。 能够将宏观经济环境因素、行业发展环境因素、企业内部因素纳入场景分析。 系统支持战略动因分析，能够将公司战略分解成各个经营目标；能够将经营目标以计分卡形式量化并形成战略举措，实现战略要素的衡量和管理。 能够将战略举措进一步细化为年度重点工作，作为预绩效考核和预算控制的重点来进行管理。 系统支持根据场景模拟结果生成财务三表和 EVA 值。 能够实现多场景模拟结果的对比分析。附图 1-17 某企业战略地图示例22基于平衡计分卡的价值树如附图 1-18 所示。附图 1-18 基于平衡计分卡的价值树对某企业战略举措的跟踪如附图 1-19 所示。附图 1-19 某企业战略举措跟踪示例（三）预算目标分解在预算编制过程中，预算目标设定一般是自上而下进行的。管理员可以在 Planning应用中设定目标类型的版本，并可以设定用户对目标数据版本的的访问权限。股份公司财务部门可以根据集团下达的预算指标，结合总体业务预算目标和总成本目标，基于历史数据和预算数据，采用比率法或者业务量法分解到各个基地、航线、机型。目标分解下达的示例如附图 1-20 所示。【应用特点】23 生产收入计划分解：系统支持设置灵活的分解规则，能够实现生产收入指标跨维度或单一维度的分解；能够将机型汇总的生产收入指标分解至月或航线；能够将航线汇总的生产收入指标分解至航季或机型。 年度资金计划分解：能够将年度资金预算按科目不同性质和用款需要分解至月度。 年度成本计划分解：能够通过设置相关成本分摊原则，实现所有成本项目分摊至机型或航线。 年度损益计划分解：能够对应年度生产收入计划、资金计划、成本计划的分解维度，自动分解损益计划。 各部门资金预算二次分解：系统支持部门根据管理需要对本部门归口的预算项目进一步分解，细化管理。【功能特点】 可导入也可手工录入预算指标。 今年预计完成数可从 ERP 系统中导入也可手工录入。 有相应的版本控制。 系统判断是股份公司用户时，可查询也可下达，股份公司本部部门用户或各基地用户只能查询已下达的预算指标。 通过下达按钮完成下达过程后，相关的接收者能够收到系统的自动提示。 系统自动根据登陆的用户属于组织里的哪个部门和基地显示自己的预算指标。 下达的数据不允许修改。队图 1-20 目标分解下达示例图24（四）年度预算编制1. 灵活易用的 Web 表单根据预算方案设计预算输入表单，在自下而上的预算编制过程中，预算数据只能从最下级的实体（责任中心），最明细的产品、最末级的预算科目等底层维度成员输入到系统里，系统会按照各维度的层级汇总关系自动汇总得到实体、科目、产品等不同层级的预算数据，从而大大提高预算数据汇总的效率，避免手工汇总产生的错误。某企业年度预算输入表单的示例如附图 1-21 所示。【功能特点】 表单可以区分可填写和不可填写的区域。 对于比较大的表单，可隐藏窗格。 支持自定义表单功能，可以根据业务需求或录入习惯灵活定义表单。 可提供多种方式来简化数据输入，如输入年总数，系统会自动平均分摊到各月；在某一个月输入修改数字，系统会自动更新季度和年度汇总数；更新年总数，系统会按照原有的月份的数字比例进行分摊等。 提供灵活的编辑功能，如复制、粘贴、复制行功能。 提供导入导出到 Excel 文件的功能。 实际数据由系统自动生成，可以从其他系统中导入也可从实际数据录入处补录进来，自动生成的数据可以锁定，不允许编辑。 表单自动汇总各层级的数据。 系统自动根据登陆的用户属于组织里的哪个部门显示自己部门的预算指标。 系统支持与 office 紧密集成，实现 office 成为前端最终用户的操作界面。25附图 1-21 某企业年度预算输入表单示例2. 辅助详细信息功能允许用户在当前单元格下层输入细节信息，同时可以在细节信息中使用文字说明以及数值的加、减、乘、除等运算。支持数据从汇总层到明细层的钻取（Drill Down）和扩展等操作。辅助细项的主要作用是赋予预算编制人员更大的编制灵活性。辅助细项可以作为维度数据之外的内置计算器。它可以让业务人员更细致的编制底层预算数据。例如，如果在产品维度中的最底层产品是“笔”，那么在辅助细项中预算编制人员可以添加“圆珠笔”、“钢笔”或“记号笔”等项目。系统将明细数值加总起来并赋予“笔”这个成员。在您制定自下而上的预算时，对于需要计算总数的差旅、薪资和项目等费用的计划，可以通过辅助细项进行建立和沟通。辅助细项包括文字说明、数值和运算符。辅助明细项的示例如附图 1-22 所示。附图 1-22 辅助明细项示例图3. 注解功能允许用户输入和阅读预算表单、账户和单元格之中的文字信息，用户可以共享同该预算表单、数据和账户相关的信息。用户可以嵌入URL链接，通过浏览链接网页了解更详细的信息。单元格注释如附图1-23所示。【功能特点】 可以添加对某一个单元格进行解释的文本信息；26 可针对某个预算数据表单添加附件，用于支持后续审批时，对具体项目相关信息进行获取；附图 1-23 单元格注释示例图4. 数据调整系统提供了预算数据批量调整的功能，可以帮助预算编制人员或审核人员对预算做出快速调整，方便预算的编制、审核和分析。表单数据批量调整如附图 1-24 所示。【功能特点】 支持表单中的数据批量调整的功能。 可以通过业务规则实现数据的批量调整。附图 1-24 表单数据批量调整借助灵活的业务规则建模功能，可以实现参数驱动的预算调整。在预算模型中定义一些弹性参数，并建立业务规则实现由弹性参数自动计算预算结果。业务规则批量调整数据如附图 1-25 所示。27附图 1-25 业务规则批量调整数据（五）年度预算审批和审核Planning 提供了对于预算管理工作至关重要的流程管理功能。通过流程管理，您就可以管理和监控预算编制提交审核批准的过程。Planning 支持几上几下，多次反复的预算审批流程。这些流程可以与电子邮件系统相集成，可以通过