商业银行业务与经营答案

商业银行课后习题参考答案第一章1商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新来挖掘新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。 2如何认识现代商业银行的作用？P5 信用中介、支付中介、信用创造、金融服务3银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？P7 银行的组织形式有：单一银行制、分行制和银行控股公司制（银行控股公司、非银行控股公司）金融控股公司的发展是随着全球金融自由化、市场竞争和现代信息技术在金融业广泛应用而日益兴隆的，它是现代经济发展的必然产物。20 世纪 70 年代中后期以来，全球范围内的放松市场监管、企业客户和个人客户的全球化发展，以及信息技术对金融业各个方面的战略性影响，使金融结构和客户结构发生了巨大变化。各类金融机构开始向其他金融服务领域渗透，主要市场经济国家的金融业开始从分业经营体制向综合经营体制转型。 1.联合经营获得规模效应金融控股集团各子公司虽然是分业经营，但已经不是纯粹意义上的单一经营，而是互相联合起来，共同从事多种金融经营，保证集团整体效益的实现。金融控股集团的基本作用是形成同一集团在品牌、经营战略、营销网络以及信息共享等方面的协同优势，降低集团整体的经营成本并从多元化经营中获取更多收益。金融资产的强关联性和弱专用性，决定了其综合经营比其他行业更能形成规模经济和范围经济，而控股公司结构正是发挥这一优势的合适载体。（产品创新、营销等） 2.在当前监管体制下规避风险法人分业的作用是防止不同金融业务风险的相互传递，将风险控制在最小范围内，同时可对关联交易起到一定的遏制作用。在金融控股公司架构下，各金融子公司具有独立的法人地位，各子公司分别对自己的经营结果负责，盈亏的效果不会迅速传递给母公司，而是有时间上的滞后性。金融控股公司对子公司的责任、子公司相互之间的责任，还仅仅局限于出资额，而不是由金融控股公司统负盈亏，这就防止了个别高风险子公司经营失败拖垮整个集团。 4分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题现状：尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，我国法律也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信控股、光大金融控股、平安保险集团等直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司和中国工商银行控股的工商东亚金融控股集团等。此外，也存在不被人们关注的以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业，民营企业也已经“下河淌水”，如 2004 年 12 月 2 日，新希望集团联手 IFC 在上海重组“新希望投资有限公司”，跨入了金融控股集团行列，新希望控股 80%。有些商业银行也通过控股、参股的形式组建了子公司，向其他行业进行渗透。目前，我国金融控股集团的形式可分为以下几种类型。1. 以金融机构为主组建的金融控股集团：这一类控股公司的母公司是主要经营某种金融业务的银行、信托或保险公司，通过子公司，或者直接由母公司参与另一种或多种金融业务。2. 以投资集团为主体组建的金融控股集团：以投资集团为主体的金融控股集团一般都是与政府关系紧密的巨型或超级金融控股集团，其特点是母公司是一家集团公司，该集团全资或控股银行、信托、证券、保险以及各种实业公司，公司经营的范围涉及国计民生的方方面面。例如，中国中信集团公司(简称为“中信集团”)和中国光大集团之类的巨型金融公司，它们是中国金融控股集团中的“航空母舰”。3. 实业公司直接参股、控股两个或两个以上行业金融机构形成的金融控股集团。随着我国企业投融资体制的逐步市场化和国家垄断的打破，更多的企业可以投资于金融业。企业投资银行、信托、证券等多个行业的现象越来越普遍。实际上，只要企业符合对金融企业投资入股的条件，如连续三年赢利等，其对金融行业的投资目前是不受管制的。?4. 地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股集团。例如，天津滨海新区的金融控股公司包括渤海证券等机构，由泰达公司控股。存在的问题：1.对金融控股公司立法滞后，对其法律地位不明确，难以进行依法监管。银监会、证监会、保监会各监管一段的分割状态已难以适应金融控股公司的发展。 2.金融控股公司是多业组合、经营范围宽，其内部复杂的持股关系和资金往来，使管理复杂，由于缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在爆发高风险的隐患。分业监管下的风险监管盲点。3.信息披露情况不真实，集团成员间的内部交易往往夸大了集团的利润和资本水平，而集团的净利润会低于各成员的利润总和。复杂的股权结构会造成同一笔资本来源在母、子公司资产负债表中同时反映、重复计算，这些会降低公开信息的真实性，掩盖其真实风险。4.存在较大的内控风险。一些企业集团控股下的金融子公司的经营自主权和权益，往往会受到母公司的侵权而牺牲子公司的权益，还会与被控股商业银行之间进行不良的关联交易，其起点和终点都是靠银行融资，一旦资金链断裂，会使银行遭受巨额损失。子公司整合中的企业文化兼容问题。 5政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何?P15金融危机爆发后，受冲击较为严重的欧美等国、金融稳定委员会和巴塞尔委员会等国际组织对金融监管体制进行反思，并陆续推出金融监管改革的具体措施，这些措施反映了金融监管的发展趋势。1、监管理念改变。金融监管理念从对单一金融机构的监管到宏观、微观审慎监管并举，防范系统性风险。在后危机时代，为避免由传统的货币政策调节和微观审慎监管缺憾造成新的系统性金融风险，国际社会目前在宏观审慎监管的必要性和紧迫性方面已达成共识。在保持微观审慎监管的基础上，进行有效的宏观审慎监管。银行的监管不应仅关注资本充足率等指标体现的微观风险，更应加强宏观审慎监管，关注银行业所面临的系统风险。2、金融监管趋严。在资本监管、流动性监管和信息披露等方面，金融监管标准将大大提高。资本监管方面。目前各国对资本监管改进思路有二：一是改进资本的确认和计量标准，提高对资本质量的要求；二是建立动态资本监管框架，消除资本监管的顺周期性。流动性监管方面。国际金融监管的改革一方面扩大流动性监管的范围，将影子银行纳入流动性监管范畴，加强对所有非银行金融机构(例如对冲基金)的信息搜集，借以评估整体系统的风险；另一方面则是提高流动性监管的标准，如流动性风险计量、标准和监测的国际框架提出了两个流动性监管量化标准：一是流动性覆盖率，衡量短期压力情景下的单个银行应对流动性中断的能力；二是净稳定融资比率，度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务发展，推动银行使用稳定资金来源为其业务融资。信用披露方面。金融衍生品的市场风险以及场外市场的风险状况表明，由于场外市场缺乏透明性，包括对手风险在内的一系列风险都未被监管机关以及金融市场的参与者所认识和警觉。因此，各改革方案都高度关注资产负债表和表外业务的透明度、强调场外市场金融衍生交易的信息披露、强化市场纪律等。金融机构将不得不进一步增强其透明度，特别是复杂金融产品衍生金融产品的信息披露，这已经成为危机爆发后各国监管机构的共识。3、监管范围更全面。监管改革将把影子银行纳入监管范围，包括具有系统重要性的金融机构、市场和工具、对冲基金、资产证券化市场和 OTC（柜台交易市场）衍生品以及信用评级机构的管理。影子银行系统的快速发展和雷曼兄弟公司的骤然倒闭凸显了当前金融监管体系的一个巨大漏洞场外交易市场的监管缺失。金融危机爆发后，欧美各国已开始将影子银行系统纳入监管。在 2009 年 4 月的 G20 峰会上，各国领导人一致同意将金融监管范围扩大至所有重要的金融机构、金融市场和金融工具，并首次将第三方服务机构包括信用评级机构等也纳入监管。4、跨国联合监管趋势明显。建立一个有效的国际金融监管体系，有助于防范国际金融危机的爆发与蔓延。目前看来，尽管在国际上建立全球或者区域性的统一监管组织还需要一个漫长的过程，但各国监管机构都在努力通过国家多边组织等共同推进适应新的市场环境的监管原则，加强监管合作和监管信息的共享。危机预警系统、对冲基金监管、国际金融机构的跨境活动都将是未来一个时期国际监管协作的重点。我国银行业监管趋势：1、强化对银行业的资本监管，增加银行风险偿付能力我国监管部门将借鉴国际上资本监管改革的成果, 在资本数量标准、质量标准、时间表等方面完善银行资本监管框架，强化资本监管。这主要关注四点:一是最低资本充足率。若未来银行资产质量大幅下降，不排除再次提高最低资本充足率的可能。二是逆周期缓冲资本。国内监管部门 2009 年开始“逆周期”监管的探索，巴塞尔协议 III提出了 0-2.5%“逆周期缓冲”，未来几年内，监管部门可能试探性的推出逆周期资本充足率政策。三是系统重要性附加资本。我国监管部门正在讨论对“系统重要性银行”再增加 1%系统重要性附加资本。四是超额资本。新巴塞尔协议引入 2.5%的资本留存超额资本要求，国内也研究 0-4%的超额资本，且必要时可提至 5%。基于对国内的监管实践和未来发展趋势的认识，上述四项政策最可能推出的是调整最低资本充足率和逆周期资本充足率政策。 2、实施动态拨备，加强银行拨备覆盖能力的监管目前，国内银行拨备覆盖率已达 150%，但鉴于未来五年经济发展中的结构调整、房地产市场的风险、地方融资平台等问题对银行信贷资产质量的潜在冲击，为防范银行业系统性的风险，不排除监管部门视银行“两率”水平的变化，再次调整拨备覆盖率。但是，由于国内银行拨备覆盖率已超过 180%，超过 150%的监管标准，上调拨备覆盖率对银行业的影响不会太大。更有可能的是引入拨备占贷款总额2.5%这一新的监管指标。一旦引入新指标，银行需要额外计提拨备，利润将被削弱。3、引入新的监管指标，完善全面风险监管指标体系未来几年，监管部门为完善的全面风险监管指标体系，可能在资本充足率、流动性、杠杆率方面的引入新的监管指标。资本充足率方面，可能引入国际通行的核心一级资本充足率 6%指标，替代现行的普通股和留存收益不低于总资本 75%的监管要求，向新资本协议过度。流动性方面，可能引进流动性覆盖率和净稳定融资比率不得低于 100%两个指标。杠杆率方面，可能引入杠杆率（核心资本/表内外总资产）4%的监管指标，这高于新巴塞尔协议 3%的水平。4、保持对银行信贷结构、信贷规模和节奏一定的监管力度在未来几年，结构调整是经济发展的关键任务之一。监管部门将会按照宏观调控的要求，持续强化对银行信贷结构优化的监管。因此，商业银行应坚持有保有控，主动调整信贷结构。加大对新兴战略性产业的支持力度；加强对国家重点工程、重点项目、小企业、“三农”、保障性住房、重大科技专项、节能减排的信贷支持；优化贷款投向的区域结构；支持扩大内需的合理信贷需求。同时，严格控制“两高一资”、产能过剩行业的信贷投放。在信贷规模和节奏上，监管部门将通过政策传导、窗口指导、检查督导和监测引导等手段，保持对银行信贷投放规模和节奏的一定的监管力度。但是，未来管控力度会逐步放松，这是由于信贷规模和节奏的严格管控是特定时期实行的特殊监管政策，未来经济运行正常化之后，监管也会正常化。对此，商业银行应根据自身业务未来几年的发展规划，按照国家宏观调控政策要求和经济社会发展需要，合理规划信贷增长幅度和投放速度，有效控制贷款总量，坚持均衡投放。 5、进一步加强重点风险领域的监管，强化系统性风险防范由于房地产价格大幅波动和地方融资平台风险是监管部门最担心的问题之一，未来几年内，监管部门会基于宏观审慎监管，着力于防范系统性风险，进一步加强相关的信贷风险监管。虽然现有的数据显示地方融资平台贷款风险总体可控,但由于贷款余额规模大，部分项目贷款存在问题，潜在风险将在 2012 年逐渐显现，并且其风险大小取决于经济增速、房地产市场的发展和中央政府转移支付力度等不确定性因素，因此，监管部门会在现有的监管政策基础上，持续加强对地方融资平台监管力度。对此，商业银行应强化对政府融资平台贷款的整改和风险管理。严格总量控制与准入门槛，严控对新项目的贷款投放；加强贷后管理，实行分类管理，强化贷款的动态管理；提足拨备，核销坏账，做好资产的保全和回收。 6、出台新的监管法规，促进银行业务的合规性和规范性在银行业务中依然存在一些问题，例如银行收费管理、理财产品信息充分披露等。未来监管部门将基于消费者保护、风险防控和监管的法制建设，加强监管的法律和规章建设，促进银行业务的合规性和规范性。 7、审慎监管，坚持有序推进银行综合经营试点由于外部环境的改变，中国银行业将实施更加多元化的经营战略，商业银行综合经营成为未来发展的趋势。对此，监管部门将基于审慎监管原则，在“风险可控”为前提，有序推进商业银行综合经营试点。一是对银行进入保险、信托等非银行金融领域提出非常严格的准入标准，坚持以综合实力和竞争力较强的大型商业银行为主。二是在业务的监管上，坚持严格业务准入审批并不断加大后续监督管理工作力度，谨慎进行试点工作；三是建立有效的防火墙安排。在银行集团内部的母、子公司跨业之间，保持防火墙机制，防止不同性质的风险传染。四是加强对国内大型银行的并表风险管理监管，规范对银行及其母子公司监管，防范银行集团金融风险。五是在退出的要求上，规定银行跨业经营的资本回报率和资产回报率必须高于本业或目标行业的平均水平。为此，商业银行应顺应监管的要求，实行综合经营管理先行，在公司治理、盈利能力、内部控制、风险管理、防火墙建设、并表管理等方面加大工作力度。总体来看，未来几年银行业的监管将更加收紧，宏观审慎监管、“逆周期”监管、全面监管、消费者保护等新的监管理念和趋势，将会体现在我国的银行业监管实际中。6如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？商业银行受到来自中国人民银行（中央银行）和银监会的双重监管。中央银行负责制定货币政策，其监管目标可以概括为“高增长，低通胀”。而资本充足率要求是由银监会制定的，银监会唯一的目标，就是控制银行业的系统风险。“保持经济增长”和“控制系统风险”这两个本应统一起来的监管目标，却由相互独立的政府机构分别执行。监管机构并没有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期沟通协调的机制，更重要的是，没有明确当支付危机发生时监管合作模式的具体架构和程序，因此也回避不了监管重复和监管弱化问题。我国现行的银行业监管法律制度：我国现行的银行业监管法律最重要的有中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国中国银行业监督管理法和中华人民共和国中国人民银行法。另外，与银行业务密切相关的法律还有票据法以及物权法等;其他的如与金融犯罪相关的有刑法。银行业监管行政法规主要是规范不同性质的银行业金融机构及开展的某些业务，例如:储蓄、票据、现金和外汇。我国现行的银行业监管行政法规主要有:外汇管理条例、储蓄管理条例、外资金融机构管理条例等。银行业监管部门规章及规范性文件的效力均低于法律和行政法规，二者主要是规范银行业金融机构各类业务的方方面面，例如:电子银行二、金融市场工具、信息披露等等。此外，各个地方的地方法规、行业自律性规范以及相关国际规则中有关银行业监管的内容也是我国现行银行业监管法律制度的重要组成部分。这一系列金融法律法规共同构建起我国现行的银行业监管法律制度。我国银行监管法律制度存在的缺陷：（1）银行监管法制体系不合理。我国现行的银行监管法律法规中，行政规章所占比例过大，法律层次和效率低下;监管法律制度体系中相互之间都存在着诸多不协调和不合理的地方;人民银行和银监会制定的很多银行监管规章过于局限在银行业金融机构的具体业务上，而没有从提高监管质量的角度出发。（2）立法上存在空白。监管法律制度由于受立法滞后性的影响，加之当前金融一体化、金融全球化的大背景，客观上就出现了立法的空白，即金融立法的真空带。我国银行立创监管法律制度中，没有存款保险制度、外资银行市场退出的管理力法不够完善以及金融机构市场的准入制度存在缺陷等。（3）市场退出法律制度存在缺陷。从总体上看，我国金融机构市场退出机制缺乏健全的法律制度。我国没有专门关于金融机构市场退出的法律。没有主动退市相关法规。（4）银行业监管的区域合作机制不健全。我国银行业监管法律制度中关于区域合作的相关机制是我国与有关国家的金融监管机构通过签署“监管合作谅解备忘录”的形式实施的(到 2008 年底，银监会与 39 个国家和地区的金融监管当局签署了 43 个双边监管合作谅解备忘录或监管合作协议)。一旦出现危机，这些双边或多边合作协议的“合作”却不尽人意。（5）银行业监管协调效率低、信息不畅，法律约束力不强。各金融监管部门往往会从各自立场出发制定有关监管规则并推动其执行，而对其他产业以及整个国民经济全局的利益考虑则不全面。信息共享机制尚未有效建立，信息交换、沟通协调渠道不畅，一定程度上影响了决策的准确性和及时性。 第二章1银行资本对银行的经营有什么意义？p23 2巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？p253怎样理解资本充足，资本充足是否意味着银行在稳健经营？p31 4银行的资本需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳的资本规模？p49 5新巴塞尔协议的主要精神是什么？p45 6银行资本筹集的主要渠道有哪些？p537我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？我国商业银行的资本管理水平相对较低。除建行等新资本协议试点银行正在开发 IRB 系统外，绝大多数是按银监会发布的商业银行资本充足率管理办法（2007）进行风险资本计算和充足率管理。1.对资本管理的认识不够深入。我国银行长期以来有国家信用担保，所以一直存在严重的“免费资本幻觉”，缺乏资本管理内在动力。目前我国商业银行对它还处于被动迎合监管的水平上。单纯为监管要求而进行计算和披露。2.数据残缺或积累不够。资本管理的基础是经济资本计量，而经济资本计量的基础是风险计量。而各种计量方法都要求银行必须具有一定量的相关数据的纪录。目前我国商业银行很少能提供详细的数据，而且大多数数据的结构、质量等都不能满足要求。3.资本计量问题。资本计量是以风险计量为基础的。新巴赛尔资本协议的核心之一就是 IRB 内部评级模型。我国目前信用评估体系还不健全，也缺乏权威的评级机构，银行自己基本没有评级的能力，给资本计量带来了难以逾越的困难。 4.IT 系统需要升级和改造。资本管理系统不仅是一个涉及信贷系统、货币和资本市场系统、外汇交易系统及风险控制系统等的综合性系统，而且对数据的要求和一般系统不同，除了截面数据比一般系统要求全面外，还对历史数据有较高的要求。这些数据的获得需要一个比现有的 IT 系统更复杂的数据库支持，才能准确、及时地获得资本管理所需的参数。没有这些基础，真正的资本管理是很难实施的。5.资本配置和绩效考核不科学。由于以上几方面问题的存在，致使对经济资本的计量成为难题，所以，资本的配置和绩效考核也就无法真正做到科学。目前大多银行出现的资本配置和绩效考核问题都出于此。比如交通银行，在业务发展规划的制定时采用经济资本的形式，然而绩效考核时由于缺乏必要的数据，无法真正衡量经济资本，所以考核又仍采用不进行风险调整的考核办法。具体从以下五个方面入手：1.资本管理认识差距。对于认识问题，研究资本的成本对于改变“免费资本幻觉”观念及其引起的其它问题非常重要。除此之外，还要研究资本管理的价值创造更能将资本管理的理念植入银行管理者思想中去。2.风险计量的理论和方法研究。这是新资本协议的核心之一。新协议对风险的计量方法提出了新的方案。分为标准法、内部评级法（IRB）的基本法和高级法。这几种方法都是在国际大银行的实际业务的总结的基础上提出的。其原理具有普遍性，但是具体参数的估计则需要根据我国的实际情况来研究合适的估计方法。 3.经济资本的计算方法研究。对于不同风险敞口的经济资本的计量在巴塞尔新资本协议中都给出了计算方法。实际工作中，多用系数法等方法进行计算。 4.资本管理 IT 系统的研究。IT 系统是实施巴塞尔协议中最为主要的“硬件”系统。应先集中精力研究数据结构、流程、模型嵌入等方面的内容，把重点放在数据结构设计方面，比如各个信息变量所包含的内容等，以及该系统和已经存在的资产负债管理、风险控制等系统之间的数据衔接问题。为实施时的数据库设计及各模块之间的逻辑关系提供理论支持。同时，该研究是银行进行现有数据的清洗和以后数据的积累提供依据的基础。5.基于全面风险管理的资本配置和绩效评价研究。这是对银行管理者最直接的激励和约束机制。资本配置方面目前常用的有系数法、资产波动法和收入波动法等，一方面要研究这几种方法涉及参数在我国银行实际数据条件下的求取问题，以及相关模型的改进问题。另一方面应该根据我国商业银行的业务和数据特点，根据经济资本的原理，积极地开发适合我国特定情况的资本配置理论和方法。 第三章1存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？P65存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础， 零售业 务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是 银行信贷 资 金和 利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。 另外， 储蓄存款 的主体是银行开展零售业务的基础。银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低、客户群体大的特点，只有积聚了相当数量的客户群体，银行才能从中 甄别 目标客户，将个人银行服务从单纯的存、取款服务向储蓄、 个人贷款 、代理理财并重的多元化服务方向转变，从这个角度讲，储蓄存款背后的客户群体为银行不断创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、 财富管理 、信用卡等中间性收费业务，实现 利息收入 和手续费收入提供了源泉。现阶段，在未完全实现业务转型的前提下，存款规模小就意味着客户基础薄弱，会直接影响零售业务的发展，进而影响业务经营转型的进程，降低银行整体竞争力。 2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？p68 3.近年来，为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？p714.银行负债成本的概念你是否了解？它们的区别在哪里？p76 5.对银行负债成本的分析方法有哪些？p796试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。P84 第四章1.现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？P86 2.法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定准备金的管理？p903.影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？p91 4.什么是流动性需求，银行的流动性需求有哪些种类 p93 5.银行如何预测流动需求？p976.银行在什么情况下会产生流动性需求？p93对于大多数商业银行而言，流动性需求主要来自两个方面：（1）客户从其存款中提取现金；（2）银行客户的贷款需求，表现为新增贷款需求、已经到期贷款的展期及从已有的授信额度或银行贷款承诺中提取贷款资金。流动性需求还来源于其它方面，包括偿还银行从其它银行或中央银行的借款，同样，定期支付的所得税或向银行股东派发现金股利也会产生流动性的需求。 7.结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？p103 8.如何对银行流动性管理的效果进行评价？p1059.用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断 1信贷资产质量带来流动性的风险。目前，信贷资产质量低已成为影响国有商业银行流动性的主要因素。不良贷款形成的风险，已成为其流动性风险的最主要方面。随着当前企业转换经营机制和现代企业制度的建立，由于诸多关系尚未理顺，企业借“转制”和“破产”之名，采用各种手段，有意逃废银行债务，导致银行信贷资产损失不断增加，尤其是地方政府推动的企业不规范破产给银行造成的损失更是惊人。同时，由于近年来国有企业经营不景气、效益滑坡、亏损严重,致使银行收息难度加大，为了完成收息任务，实现利润计划，有的银行机构不惜以贷收息，这种做法无疑加大了不良贷款生成的隐患。2存贷差逐年拉大，存贷比居高不下。2010 年 1 月 15 日，中国人民银行发布2009 年 12 月金融统计数据报告显示，2009 年全年人民币各项贷款增加 9.59 万亿元，同比多增 4.69 万亿元。而截至 2009 年 12 月末，四大国有银行之外的其他商业银行人民币存贷比已高达74.74%，逼近 75%的监管红线。 3.流动性储备资产欠合理一级储备指现金资产，包括库存现金、准备金和存放同业款项，对商业银行流动性起到第一保证作用，但收益接近于零。二级储备指商业银行流动性较强的一些资产，需要时可以变现，同时具有一定收益，对于二级储备率，一个具有代表性的指标是证券投资/ 总资产的比率。很长一段时期以来，我国商业银行的资产绝大部分分布在贷款上，其他资产特别是证券投资所占比例较小，资产结构单一，资产流动性差。据有关研究数据显示，我国商业银行贷款占总资产的一半左右，并且各年比较稳定，没有出现下降的趋势，证券投资的比例虽然有逐步上升的趋势，但是仍然较小。 4.紧缩政策可能持续加剧对于商业银行而言，如果紧缩政策持续加剧，流动性风险或许已经不是停留在理论上了。2011 年初迄今 5 次上调准备金率已回笼货币 1.83 万亿；且考虑到前 4 个月新增存款 3.8 万亿对应的回笼约 7000 亿(央行通过公开市场操作前 4 个月净投放约8000 亿)，合理假设从 5 月到年底中国银行系统新增存款 8 万亿，按照目前 20%的平均准备金率可回收 1.6 万亿，合计 4.15 万亿；合理假设全年外汇占款新增 3.8万亿，外汇占款增加量和准备金的对冲比例约 1.1 倍。若考虑美元走强导致外汇占款低于每月 3500 亿预期，流动性将更紧张。 5贷款中长期化使资产负债期限错配加剧银行大规模加杠杆后，资产负债期限错配已达空前水平。在 2008 年末开始的两年经济刺激计划中，银行的新增信贷量达到了史无前例的规模。由于这些项目绝大部分是“铁公基”，期限相对较长，由此导致银行中长期贷款显著增加。经过 2009 年2010 年信贷的爆发式增长，银行资产负债的期限错配问题已达到了空前严峻的程度。6.存贷款集中度上升影响资金稳定性银行贷款行业、地区、客户集中度越大,越易受宏观经济波动和企业经营周期影响,严重的甚至可能出现系统性风险。银行新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势。 第五章1.P109 银行贷款的组合一般指银行贷款客户的组成结构，包括客户所在地区、客户经营规模、客户身份等。 特定的市场环境 银行经营规模 2.P111 第一段+后面 13 条3.P112 贷款的发放程序即贷款的决策程序 4.P114 第一段+后面 5 条5.P116 贷款的分类过程即如何评价贷款的质量。P115 最后一段+5 条6.P119 5.5.1 下面第一段 P121 5.6.2（注入新的资金、商定一个双方满意的政策、清算、收回已冲销贷款） 第六章 (1)1. 销售增长导致的借款（应收账款和存货）2. 营业周期减慢引起的借款。（存货周转减慢、应收账款回收减慢）本题中 0203 年应收账款回收减慢，0304 则没有 3. 固定资产购买。4. 其他原因引起的借款（低效经营增加的支出利润占销售比下降） (2)P137毛利润率、营业利润率、净利润率、股利发放率、直接成本和费用比率 营运效率、杠杆比率、流动比率P142 第二段P143（3）信用支持即担保抵押、质押、保证、附属合同 P146147（4）为了更准确地考察借款人的偿债能力行业风险：所处行业、经营特征、管理特征、还款意愿、其他特征过程：通过成本结构、成熟性、周期性、盈利性、依赖性等行业特征分别在高，中高、中、低等奉献下对行业进行判断。同理，在规模、发展阶段、产品多样性、产品重要性、差异性、市场竞争、企业管理经验、企业管理深度、企业管理广度、董事会分别在搞、中高、中、低等风险下进行评估。对还款人还款意愿的判断可以从借款人以往的还款记录中得出。（5）成本加成贷款定价法、价格领导模型定价法、成本收益定价法 P152 补偿余额是借款者同意将一部分存款存入贷款银行。补偿余额既可以表示为借款人未归还贷款平均余额的百分比，也可表示为贷款额度的百分比或某一个固定的金额第一是保证放款的安全；第二是为了补偿贷款的费用银根收紧，银行既增加了授信，又增加了存款，变相增加了实际利率（名义利率是固定的）。借款人的成本上升。 第七章（1）8.7% 8.7%*2=17.4%第 11/15 页（2）7.2% 8% 7.76% 8.7%P177 单一利率法 20000*8%/12=133.33 66.67133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 10133.33 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 10066.679. (1+2+3+4+5+6)/78=26.92% 但不知道具体利息额，所以不知道具体返还的利息回扣。 第八章(1)月等额本息：第一年还款额=100000*(1+0.4%)24*0.4%/(1+0.4%)24-1)= 4378.19 第一年第一个月偿还的利息为 100000*0.4%=400 偿还的本金为 4378.188-400=3978.19第二年还款额=51197.37*(1+0.5%)12*0.5%/(1+0.5%)12-1)=4406.38 第一月 第二月 第三月 4 5 6 7 8 9 10 11 12本金 100000.00 96021.81 92027.71 88017.63 83991.52 79949.29 75890.90 71816.28 67725.36 63618.07 59494.35 55354.14还款额 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19还款额中利息 还款额中本金 400.00 384.09 368.11 352.07 335.97 319.80 303.56 287.27 270.90 254.47 237.98 221.423978.19 3994.10 4010.08 4026.12 4042.22 4058.39 4074.62 4090.92 4107.29 4123.72 4140.21 4156.77第 12/15 页第 13 月 51197.37 第二月 47046.98 42875.84 38683.85 34470.89 18 30236.87 2