DTY创意生活馆商业计划书

商业计划书编制参考 有限公司 第 页 0目 录 摘要 . 错误 !未定义书签。 目 录 . 0 第一部分 公司基本情况 . 0 第二部分 公司管理层 . 3 第三部分 产品 /服务 . 4 第四部分 行业及市场情况 . 5 第五部分 营销策略 . 7 第六部分融资说明 . 10 第七部分 财务计划 . 错误 !未定义书签。 第八部分 风险控制 . 19 第九部分 项目实施进度 . 20 第十部分 其它 . 20 第一部分 公司基本情况 公司名称 _意生活馆 _ 成立时间 _ 册资本 _42 万 _ 实际到位资本 _24万 _ 其中现金到位 _18万 _ 无形资产占股份比例 _30_% 注册地点 _重庆 电子工程 职业 学院 _ 公司性质为： “ 份有限公司 ” ，该公司 国有 成分占 10%， 私有成分占 60%，外资 占 30%。 公司沿革： 说明自公司成立以来主营业务、股权、注册资本等公司基本情形的变动，并说明 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 1这些变动的原因。 变动： 是一家以 8090潮流个性服装产品为主营业务，以设计，研究，生产，销售。该企业由原来的私有企业，变革成了股份制企业，注册资本也大量引进外资。 变革的原因 ：近十年来，拥有庞大生产和消费规模的中国服饰市场，企业的经营模式和管理水平有了很大提升，更加重视品 牌的经营。服装“品牌经营”在服装市场竞争中具有独特的竞争优势，在具体的经营模式上，通过对采购、生产、销售等各个环节的组合，形成多种不同形式的品牌经营模式，但无论以何种方式进行品牌经营，都必须将品牌开发、维护与管理放在重要位置，以品牌优势为切入点，将品牌经营真正做好。 目前公司主要股东情况 ： 列表说明目前股东的名称及其出资情况。 出资额 出资形式 股份比例 联系人 联系电话4万 现金 饶利 188831711313万 现金 27% 王秋容 150958325762万 现金 18% 刘佳 158259400622万 现金 18% 张三 188831732422万 现金 18% 李四目前公司内部部门设置情况： 以组织机构图来表示。 本公司的独资、控股、参股的公司以及非法人机构的情况： 以图形方式表示，如。 公司曾经经营过的业务有 _衬衫 _、 夹克 _、 裤子 _、 _印花 _。 公司目前经营的业务为 衬衫 _、 裤子 _、 _裙子 _、 _绣花 _。 主营业务为 _。 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 2公司目前职工情况 ： 如：拥有员工 _23_人，其中大专以上文化程度的有 _14_人，占员工总数 _60_%，大学本科以上的有 _9_人，占员工总数 _39_%，硕士学位（含中级职称）以上的有 _4_，占员工总数 _17_%，博士学位（含高级职称）以上的有 _3_人，占员工总数 _13_%；最好列表说明，如： 人数 比例 人数 比例 人数 比例 人数 比例14 60 9 39 4 17 3 13大专以上文化程度 大学本科 硕士（中级职称） 博士（高级职称） 公司经营财务历史： 列表说明 （单位：万元） 项 目 本年度 前 1 年 前 2 年 前 3 年 销售收入 20 万 18 万 15 万 12 万 毛 利 润 15 万 12 万 9 万 7 万 纯 利 润 10 万 9 万 5 万 3 万 总 资 产 120 万 100 万 80 万 60 万 总 负 债 30 万 40 万 40 万 50 万 净 资 产 80 万 70 万 60 万 40 万 公司近期及未来 3 5 年要实现的目标（行业地位、销售收入、市场占有率、产品品牌以及公司股票上市等） 1、 一年内初步完成品牌建设，在全国重点区域开设不低于 5终端形象店，或成功与1 2、 第二年进入战略性扩张营销，在国内二三级城市完成 1/10（不低于 40 家）的网点渗透与建立。 3、 三年内使自主品牌或合作品牌在国内二三级市场颇具知名度。市场覆盖率不低 30%，年销售额突破 6000万元。 公司近期及未来 3 5 年的发展方向、发展战略和要实现的目标： 1、销售额与国内外服装设计室（或品牌公 司）共享，成立利益共同体。由国内外设计室负责服装风格与产品设计，项目公司负责国内销售网络的建立与管理。 2、多种品牌经营同时展开，网络扩张到国内各省、市、县有影响的商业中心、步行街、百货广场等 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 3第二部分 公司管理层 主要经历和业绩： 着重描述在本行业内的技术和管理经验和成功事例。 何女士是一个从事服装行业 10 多年的老师傅，对于设计，管理，技术工艺都独有丰富的经验。在省开发中心的金鹰制衣厂任厂长期间，曾经创下 28 台平车月加工产值达到 18万元 这样的产值一般需要 40台平车，日以继夜加工才能完成的。她 长期与进出口公司有业务来往 ,加工单比较充足 北京雅宝路的俄罗斯客户 ,东南亚国家的客户也是有订单的。 技术开发负责人 主要经历和业绩： 着重描述在本行业内的技术水平、经验和成功事例。 对公司董事会、总经理负责，分管相关职能部门 1） 品牌市场调研，信息收集和分析 2） 制定选择品牌的标准 ,筛选品牌 3实地考察品牌的市场情况 , 拜访相应的公司 4） 确定合作方式和条件 5）展开谈判，签订合同，为启动品牌运营做准备 市场营销负责人 主要经历和业绩： 着重描述在本行业内的营销经验和成功事例。 1） 广告和媒体 2） 公司品牌宣传策划，推广方案的制订 3） 计、品牌形象店效果图的制作 4） 市场活动用品， 品等 5） 培训 6） 市场信息收集和分析 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 4第三部分 产品 /服务 产品 /服务描述 (这里主要介绍拟投资的产品 /服务的背景、目前所处发展阶段、与同行业其它公司同类产品 /服务的比较，本公司产品 /服务的新颖性、先进性和独特性，如拥有的专门技术、版权、配方、品牌、销售网络、许可证、专营权、特许权经营等。 ) 国内服装行业虽然以地域划分产品的不同特色和侧重点，如深圳 、杭州的女装；温州、惠州的男装；泉州的茄克等，在服装行业日趋成熟的今天品牌定位相近者其生产工艺、产品品质、款式等已基本雷同。以产品特色进行目标市场定位或单一的以品质、价格取胜的营销渠道已属常规常态，优势早已不再。因此，我们认为：一模式创新，顾问式营销服务将具有独特的竞争优势。 公司以品牌、 个性 为切入点，首创品牌批发的营销模式，在全国各省级市发展独立二级公司合作伙伴，在全国各县 /地级市寻找商业合作伙伴进行交叉持股联合经营，建立长久而稳固的关系。 目标市场： 这里对产品面向的用户种类要进行详细说明。 80年代后青年 、 _休闲服饰品牌运营商、 产品更新换代周期： 更新换代周期的确定要有资料来源。 _一个月 _ 产品标准： 详细列明产品执行的标准。 _为了快速响应客户的个性化需求 ,可以将服装的开发设计过程分为两个部分 :一个是在分析市场需求的基础上进行的新款服装开发过程 ,周期较长 ,为客户化设计提供条件 ;一个是根据客户需求进行的服装客户化设计过程 ,周期较短 ,能够满足快速设计 的需求 . 这两个过程的目的和任务虽然不同 ,但却有十分紧密的联系 . 新款服装开发过程所得到的结果 ,在进行模块化和规范化后 ,可以作为服装客户化设计过程的基础 . 与服装的开发设计过程相对应 ,服装设计知识库应该同时包括支持新款服装开发的知识和根据客户需求进行客户化设计的知识 . 详细描述本公司产品 /服务的竞争优势（ 包括性能、价格、服务等方面 ） 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 580 后拥有全新的生活理念和消费心理，尽管痴迷于他们心中的偶像，却几乎没有任何品牌信仰。在他们的眼里，所有品牌只有两种：“我喜欢的”和“我不喜欢的”。 买符合自己个性 的东西，多便宜都没关系，再贵也要买；做自己认为对的事情，如有人反对，那是他不懂欣赏；注重自我感受，怎么穿随我心意；任何时候讲话都以“我”开始，“我喜欢，我不喜欢”；我的地盘我作主！ 本项目模式能够减少这些中间环节，使企业直接面对消费者，也由于降低了销售成本而使产品价格在保证企业最大利益的同时能够降到最低，突出产品在营销过程中的价格优势，也客观上缩短了产品到达消费者手中的时间。 产品的售后服务网络和用户技术支持 司提供的售后服务主要包括为消费者提供设计解决方案，解决客户的投诉，对所 销售的产品进行后续跟踪及相应的信息提供（如客户的满意度调查）等。技术： 公司将组建自己的 伍，开发在线设计软件，同时将根据公司发展不同的阶段，以及消费者的不同需求，对软件给予不定时的升级。 第四部分 行业及市场情况 行业情况 （行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大，进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒、政策限制等，行业市场前景分析与预测） 服装行业 自古以来就是 一大 行业， 发展 至今，随着经济发 展与 政策开放 中国现已成为全世界服装加工基地与品牌发展的战略阵地。中国是服装消费大国，也是出 口大国，我国的服装出口额占到整个纺织产品出口总额的 2/3左右，世界很多知名服装品牌 60%的生产和销售与中国有关，而中国内地市场每年的消费额在 1000 亿左右，且有不断增长需求，市场潜力巨大。这就为我们开展品牌经营提供了广阔空间。 当今消费者对流行的判断更趋于理性化，对于各种流行潮流，现在的人们不再象以往那样盲从和追捧，相比较而言，消费者的服装消费正在呈现出个性化，更多人开始注重能够体现自我魅力和风格的服装。尤其在年轻的新生代中，他们更善于接受新事物，他们个性张扬，也乐于大胆尝试。从另一个角度来看，这也 是人们审美观进步的一种体现。 过去 3 5年各年全行业销售总额： 一定要列明资料来源。 （ 万元 ） 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 6年 份 前 5 年 前 4 年 前 3 年 前 2 年 前 1 年 销售收入 40 万 60 万 83 万 100 万 120 万 销售增长率 15% 18% 21% 26% 39% 未来 3 5 年各年全行业销售收入预测： 一定要列明资料来源。 （万元） 年 份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 销售收入 20 万 30 万 50 万 80 万 100 万 市场销售有无行业管制，公司产品进入市场的难度分析 管根据 2006年底，中国互联网用户已达 支付习惯的互联网用户达 3000 万，并仍在不断增长中。而据艾瑞调查统计数据显示，具有支付习惯的互联网用户平均每年消费 500 元 /人，则每年通过网上支付消费的就达到 150 亿元人民币。但如果公司网站的点击率以及相应的下单数量没有达到一定规模的话，公司仍将面临很大的市场风险。为此拟采取措施有： 1、加大品牌推广力度，从电视、广播、网络媒体以及杂志上针对公司定位的消费群体进行大力推广，确保品牌形象在消费者中以最快的时间建立起来。 2、加大产品开发力度，建立休 闲服饰超市，丰富消费者选择。 _ 公司未来 3 5年的销售收入预测（融资不成功情况下） （万元） 年 份 第 1 年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 销售收入 150 万 180万 200 万 250万 280万 市场份额 6% 8% 10% 12% 16% 公司未来 3 5年的销售收入预测（融资成功情况下） （万元） 年 份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 销售收入 200 万 250 万 290 万 320 万 380 万 市场份额 10% 12% 15% 18% 21% 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 7第五部分 营销策略 产品销售成本的构成及销售价格制订的依据 如果产品已经在市场上形成了竞争优势，请说明与哪些因素有关：产品价格低，服务质量优，售前售后，保证满足客户的要求，每件衣服的质量都到达一定的标准，让客户都满意。 在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商方面的策略与实施：建立百味书业的官方销售网站，采用实体店和网上店铺相结合的销售方式，进行加盟店，不会设立代理商，分销商需要进行考核。 如果产品已经在市场上形成了竞争优势，请说明与哪些因素有关 （ 如成本相同但销售价格低、成本低形成销售价格优势、以及产品性能、品 牌、销售渠道优于竞争对手产品，等等 ） 1、使企业简化营销环节，降低销售成本。使企业直接面对消费者，也由于降低了销售成本而使产品价格在保证企业最大利益的同时能够降到最低，突出产品在营销过程中的价格优势，也客观上缩短了产品到达消费者手中的时间。 2、结算方式更快捷。电子商务中的电子货币、电子支票、电子钱包等新形式的出现，为本项目营销模式提供了许多便利，使企业和消费者都不同程度的得到实惠。 3、网络的互动性有助于企业的成长。 在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商方面的策略与实施 1一级城市开设自营专卖店为 主，二级城市以代理、加盟店为主。 2市场以华南、华东、华中、中西部、沿海城市等为市场切入点。一 1一级市场所属省份或城市：上海、江苏、浙江、福州、北京、广州、武汉、重庆、成都、大连、深圳等。 2二级市场所属省份或城市：天津、河南、长沙、南京、山东、广西、江西、安徽、云南、四川等。三级市场所属省份或城市：陕西、甘肃、宁夏、河北、贵州、内蒙等。二拓展目标： 1公司自营店拓展以北京、昆明、浙江、上海、江苏、重庆、成都、大连、深圳为主。 2山东、河南、湖北、西北、江苏、贵阳以二级分销代理模式推进。 在产品销售价格方面的策略与实施 传统意义上的营销流程包括广告宣传 地区代理 分销商 零售商 消费者，中间环节多，延搁时间长，销售成本高，而本项目模式能够减少这些中间环节，使企业直接面对消费者，也由于降低了销售成本而使产品价格在保证企业最大利益的同时能够降到最低，突出产品在营销过程中的价格优势，也客观上缩短了产品到达消费者手中的时间。 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 8产品售后服务方面的策略与实施 A、公司自由设计队伍设计的服饰 公司拥有自己的设计人员，每月将根据市场流行趋势，推出一定数量款式的最新流行服饰，同时还将根据特定的节 日或活动（如情人节、圣诞节等）进行有针对性的开发，以供最终消费者更多的选择。邮购方式 B、消费者通过公司提供的在线软件进行设计的服饰 为实现服饰设计的个性化，从而达到服饰产品与市场的零距离接触，确保产品贴近最终消费者，公司提供在线开发软件，并根据大多消费者没有接受专业服饰设计培训的实际情况，把服饰拆分成数个标准化的部件，由此消费者就可通过简单易操作的在线 具，把这些标准部件进行简单的组合，从而加入到相对个性化的产品定制中，通过 以建立品种丰富、风格独特、操作简单、生产互动化的线上个性化服饰 定制平台。 对销售队伍采取什么样的激励机制 激励措施一： 目标激励 通过推行目标责任制，使企业经济指标层层落实，每个员工既有目标又有压力，产生强烈的动力，努力完成任务。 激励措施二： 示范激励 通过各级主管的行为示范、敬业精神来正面影响员工。 激励措施三： 尊重激励 尊重各级员工的价值取向和独立人格，尤其尊重企业的小人物和普通员工，达到一种知恩必报的效果。 激励措施四： 参与激励 建立员工参与管理、提出合理化建议的制度和职工持股制度，提高员工主人翁参与意识 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 9第六部分 管理 请说明，为保证融资项目按计划实 施，公司准备今后各年陆续设立哪些机构，各机构配备多少人员，人员年收入情况。请用图表统计表示出来，附在本计划中。 公司是否通过国内外管理体系认证？ _否 _ 公司对管理层及关键人员将采取怎样的激励机制 激励措施一：荣誉激励 对员工劳动态度和贡献予以荣誉奖励，如会议表彰、发给荣誉证书、光荣榜、在公司内外媒体上的宣传报导、家访慰问、流览观光、疗养、外出培训进修、推荐获取社会荣誉、评选星级标兵等。 激励措施二：物质奖励通过底薪加抽成的方式，对那些有突出贡献的员工 增加工资、生活福利、保险，奖金等。 公司是否考虑员工持股问题 ，请说明 公司考虑员工持股，当员工持有公司股份时，很大程度的激励了员工的积极性，有利于公司的长远发展 _ 公司是否与每个雇员签定劳动用工合同 _是 _ 公司是否与相关员工签定公司技术秘密和商业秘密的保密合同 _是 _ 公司是否为每位员工购买保险，请说明保险险种 _是，购买五险一金 _ 请说明，项目实施过程中，公 司需要哪些外部支持，如何获得这些支持 公司将充分利用社会上的资源，通过在线软件，与职业的设计室和高校服装学院等进行合作，除了日常的设计外，公司将根据特定的节日（如情人节、圣诞节等）或特定的活动 (如演唱会、运动会等 )，开展服饰设计比赛活动等，并把优 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 10第七部分 财务规划与融资说明 为保证项目实施，需要新增投资是多 _180_ 新增投资中，需投资方投入 _120万 _，对外借贷 _150万 _ 公司自身投入 _360万 _。如果有对外借贷，抵押或担保措施是什么？ 抵押 可以把公 司 的一部分产权作为抵押，担保措施是公司每年上涨的营业额。 请说明投入资金的用途和使用计划 40%的资金是用来打广告的， 21世纪 ，是一个 广告 的世纪，是互联网的 世纪 ，你的产品再好，没人知道也是白搭，所以网络宣传很重要 _40%的 资金是用来扩大公司规模， 经过几年 的 发展 ，公司已经步入正轨，原有的规模 已经 不能满足市场的需求和公司的利益 ，所以 扩大规模是必然的 。 20%的 资金 是 用来作为公司的流动资金 拟向投资方出让多少权益？计算依据是什么？ 根据公司未来 10年的利润及现金预算表，该项目的平均投资回收期为 ，平均净现值为 20159 万元，平均 125%。所有这些数据都表明该项目是一个大有可为的投资，可以为股东带来丰厚的回报。具体的计算过程请参见所附的 预计未来 3 5 年平均每年净资产回报率是多少？ _30%_ 投资方可享有哪些监督和管理权力 1、分红权 2、知情权 3、股东大会权利 4、出席权 5、表决权 6、临时股东大会召集请求权 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 117、监督、建议、质询权 8、股份持有 与处置权 9、剩余财产分配请求权 10、寻求司法保护权 投资方以何种方式收回投资，具体方式和执行时间 投资方以分红的模式收回投资。执行时间是每年的年底。 需要对投资方说明的其它情况 分红是以每一年的销售总额计算进行分红。 产 品 形 成 规 模 销 售 时 ， 毛 利 润 率 为 _60_% ， 纯 利 润 率 为_40_%。 请提供： 企业购买固定资产所需的资金表 企业创办初期所需的开办费用表 企业创办初期流动资金的需求表 团队、商业模式及产品估值表 现金流入量和现金流出量表 投资回收期与投资回报率 企业的创办成本估算表 企业未来一年运营成本估算表 企业的单位产品经济价值表 企业产品月度销售预测表 企业未来一年利润预算表 表 1 业购买固定资产所需的资金量 单位：元 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 12表 2- 业创办初期所需的开办费用 产品名称 品牌 型号 数量 单价 备注 合计 电脑 _476 4 2000 8000 路由器 100 80 服务器 _476 1 500 400 空调 美的 1000 1000 打印机 _476 1 500 500 传真机 _476 1 300 300 复印传输机 _476 1 2100 2100 沙发 青田 家私 1500 1500 茶几 青田 家私 1000 1000 文件柜 青田 家私 500 500 档案柜 青田 家私 500 500 办公桌 青田 家私 200 800 办公椅 青田 家私 100 400 保险箱 青田 家私 500 500 会议桌 青田 家私 1000 1200 饮水机 青田 家私 100 100 合计 合计 16100 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 13表 3 业创办初期（前三个月）流动资金的需求量 单位：元 序号 名称 费用内容 单价 合计 经办人 日期 1 技术转让 技术转让费 4000 4000 李三 登记、公证 登记费 50 50 王思 证费 50 50 王思 务登记费 40 40 王思 3 注册 注册费 1000 100 张三 营业执照 营业执照费 200 200 张三 经营许可证 办理经营许可证费 80 80 张三 培训费 员工技术培训费 4000 4000 李红 家咨询费 3000 3000 李红 市场调研 问卷设计费 800 800 张三 问卷调研费 300 300 张三 网络宣传 微博推广费 210 210 胡宇 频广告费 4000 4000 胡宇 页广告费 5000 5000 胡宇 度推广费 6000 6000 张三 0 通讯 电话费 600 600 张三 络上网费 200 200 张三 合计 120000 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 14（备注：库存商品是经销商在营业前购买所需商品的流动资金） 表 4 业创业种子期的创业团队估值 成员 估值指标及分值 教育背景 10 专业知识 15 专业技能 20 实践经验 20 在商界取得的成就 35 总分 100 成员 1 10 10 15 20 30 85 成员 2 10 10 10 15 25 70 成员 3 10 10 10 15 20 65 成员 4 10 10 15 20 30 85 成员 5 10 8 12 17 28 65 备注： 估值的满分为 100 分，一分代表一万元 表 5 业创业种子期的商业模式估值 主营 业务 模式 名称 估值指标及分值 模式 点评 客户关系5 客户细分10 分销渠道10 价值主张 15 伙伴 网络 5 关键 资源15 关键活动 5 成本结构 15 收益 来源 20 总分 100 服装 5 8 8 12 5 12 5 12 18 85 备注： 估值的满分为 100 分，一分代表一万元 表 6 业种子期产品市场估值 主营业务 估值指标及分值 备注 营销资源 10 用户数量 10 购买欲望 15 购买能力 20 销售量 20 市场份额 25 总分 100 一分 代表 一万元 服装 5 5 8 15 15 20 68 备注：市场规模 =总用户数有购买欲望的用户数占总用户数的比例 表 7 业创业种子期的创业 创意估值 主营业务 估值指标及分值 点评 盈利性 15 市场规模 20 可行性 30 创新性 35 总分 100 序号 项目名称 金额 合计 经办人 日期 1 购买开发产品的原材料（每月） 3000 9000 王强 库存商品（每月） 1000 3000 王强 支付员工的工资（每月） 4500 13500 王强 网络设备日常维护（每月） 500 1500 王强 办公 场地租金（每年） 2000 24000 王强 4P 促销费（每月） 300 900 王强 商业保险（每年） 600 600 王强 合计 42600 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 15服装 15 15 20 25 75 备注： 估值的满分为 100 分，一分代表一万元 表 8 业创业种子期的现金流入量和现金流出量表 单位：元 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 16时间 项目 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11月 12 月 合计 流入资金量 月初现金 200 500 700 700 900 1000 1200 1500 1800 2100 2400 13000 产品销售 研发收入 100 100 200 200 400 600 600 900 1200 1000 1500 5400 销售收入 4000 43000 5000 6000 7000 8000 9000 12000 140000 16000 180000 540000 赊账销售 200 200 - 300 300 300 500 700 900 900 1500 5800 100 100 - 150 200 - 300 300 400 600 600 2750 服务收入 技术服务 2000 信息服务 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 24000 - - 200 300 300 700 1500 2000 1000 - - 6000 税费返回 10000 - - - - - - - - - - 10000 回收垫支的流动资金 - - 1000 1000 - - 1500 - - - 2000 5500 贷款 10650 1945 1275 1755 2185 3315 6600 7930 11560 15390 21520 84125 其他资金流入 可支配现金 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2200 200 300 200 100 - 400 - - 300 300 300 2100 流出资金量 现金采购 原材料采购 成品采购 3000 - - - - - 3000 - - - - 6000 100 - - - - - - - - - - 100 固定资产的支出 电脑 2000 - - - - - - - - - - 2000 路由器 400 - - - - - - - - - - 400 空调 600 - - - - - - - - - - 600 打印机 - - - - - - - - - - - - 传真机 199 - - - - - - - - - - 199 复印传输机 700 - - - - - - - - - - 700 饮水机 保险箱 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1100 240 - - - - - - - - - - 240 流动资金的支出 促销费 100 - - 100 - - 100 - - 100 - 400 保险费（年） 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6600 维修 2费 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 11000 员工工资 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 550 租金 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 220 水电费 通讯费 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 税金支出 增值税和消费税 - - - - - - - - - - - - 营业税 个人所得税 贷款本息（年） 现金总支出 月底现金 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 17表 9 业种子期的净现金流量表 单位：元 时间 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 现金流入量 10650 1945 1275 1755 2185 3315 6000 7930 11560 15390 21520 现金流出量 9509 2270 2170 2170 1970 2370 5070 1970 2270 2370 12930 净现金流量 1145 895 15 945 1530 5960 9290 13020 8590 表 10 业种子期的累计净现金流量 单位：元 时间 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 净现金流量 1145 895 15 945 1530 5960 9290 13020 8590 累计净现金流量 1145 20 1290 130 1400 7360 16650 29670 38260 表 11 业种子期的现金流量表 单位：元 时间 资金 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11月 12 月 现金流入量 10650 1945 1275 1755 2185 3315 6000 7930 11560 15390 21520 现金流 出量 9509 2270 2170 2170 1970 2370 5070 1970 2270 2370 12930 净现金流量 1145 895 15 945 1530 5960 9290 13020 8590 累计净现金流量 1145 20 1290 130 1400 7360 16650 29670 38260 表 12 业种子期的静态投资回收期 单位：月 时间 资金 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11月 12月 现金流入量 10650 1945 1275 1755 2185 3315 6000 7930 11560 15390 21520 现金流出量 9509 2270 2170 2170 1970 2370 5070 1970 2270 2370 12930 净现金流量表 1145 895 15 945 1530 5960 9290 13020 8590 累计净现金流量 1145 20 1290 130 1400 7360 16650 29670 38260 静态投资回报期 0 13 业的投资回报率 时间 第一季度 第二季度 第三季度 投资收益 20000 25000 30000 毛利 6000 12000 20000 回报率 30% 48% 表 14企业的创办成本估算情况 项 目 支付对象 金 额（元） 登记注册费 300 家具、设备、工具等 16100 原料或商品 公司 3000 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 18工资 员工 4500 办公费 200 通讯费 160 交通费 500 水电煤 300 不可预计费 1000 估计全部创办成本 25160 表 15 企业的年度运营成本估算表 单位：元 项 目 细 目 金 额 合 计 销售费用 市场调研、推广费 7200 14400 销售人员工资奖金 7200 管理费用 装修费、维修费 10000 53200 管理 人员工资奖金 12000 房租、水电煤费 27600 通讯费、办公用品 3600 折旧费、保险费 财务费用 手续费 600 600 表 16 企业的单位产品经济价值 单位的定义 单位售价 单位销售成本 单位毛利 产品 1 元 50 30 20 产品 2 元 30 20 10 产品 3 元 100 60 40 . 表 17 企业的产品月度销售预测 月份 销售量 销售额 月份 销售量 销售额 一月 10 200 七月 200 7000 二月 30 600 八月 300 9000 三月 40 700 九月 500 12000 四月 70 2100 十月 600 17000 五月 100 3000 十一月 800 20000 六月 150 4500 十二月 400 9000 总销售量 3250 总销售额 85000 表 18 企业的年度利润预算表 销售量 320000 售价 234900 销售收入 46899 减 销售成本 344566 减 销售税金（ %） 246777 商业计划书编制参考 有限公司 第 页 19销售利润 3