新建年产100吨优质茶加工项目工程可行性研究报告

1 新建年产 100 吨优质茶加工项目 工程可行性研究报告 2 目 录 一、总论 1 6 二、项目背景及必要性 7 8 三、建设条件 9 10 四、市场分析与销售方案 11 14 五、项目建设方案 15 21 六、环境影响评价 22 23 七、项目组织与管理 24 25 八、投资估算与资金来源 26 29 九、财务评价 30 35 十、经济效益和社会效益分析 36 3 一、总论 （一）项目概要 （ 1）概况 项目建设单位： 叶专业合作社是在县委、政府引导调整农村经济产业结构，打造全县 10 万亩茶园的背景下，由黄都镇高洞村 14 户种茶大户通过充分酝酿磋商，于 2012 年12月成立的茶叶专业合作社。合作社规划栽种名优绿茶 5000亩，现已栽种 ，目前茶树栽种期已三年，今年已初见成效，明年即可大面积采摘生产。 项目名称：新建年产 100 吨优质茶叶加工厂房项目工程 建设性质：新建 单位经济性质：专业合作社 建设地址： 丰组（小地名：冒顶脚） （ 2）法人代表基本情况。法人代表为王强，男， 2012 年被推任为 叶专业合作社理事长，该同志长期从事企业生产经营管理工作，具有丰富的管理经验和企业创新的思想理念，有利于本项目的顺利实施。 本项目建设在高洞村永丰组，距县城 65公里，建设占地约 20 亩，地形条件较为平坦，水 、电临近架设，项目距县级出境油路 4 公里，外部条件良好，适宜本项目的建设。 本项目属新建项目，厂址位于高洞村永丰组，距黄都镇 22 公里，项目建成后，可形成年产高、中档茶 4 叶 100 吨生产能力。主要建设项目内容包含新建茶叶加工厂房一幢；变电房一间；办公大楼一幢，库房一幢；职工宿舍一幢，2 条茶叶加工生产线以及与之匹配的附属设施和厂区绿化带等。 本项目总投资 300 万元。其中：建设投资 240 万元，铺底流动资金 60 万元。 项目资金来源：申请财政资金 60 万元，合作社自筹 240 万元，项目 建设资金中用于固定资产投资 240 万元，铺底流动资金 60 万元。 详见表 1 1要经济技术指标表 序号 指标 单位 数量 备注 1 建设规模 t/a 2 产品名称 名优茶 t/a 5 大宗茶 t/a 95 3 项目总投资 万元 300 其中 建设投资 万元 240 铺底流动资金 万元 60 4 新增定员总计 人 15 其中 工人 人 8 技术管理及服务人员 人 7 5 全年生产天数 天 200 6 资源消耗 电 万度 /年 15 水 吨 /年 300 5 煤 吨 /年 40 7 全厂占地面积 亩 20 8 财务内部收益 % 33 9 投资回收期（税前） 年 10 投资回收期（税后） 年 11 财务净现值 万元 12 年营业收入 万元 2800 13 年应纳增值税 万元 364 14 年应纳税金及附加 万元 280 15 年总成本费用（平均） 万元 16 年利润总额（平均） 万元 17 年应纳所得税（平均） 万元 175 （二）可行研究报告编制依据 1.国家农民综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲（国农办 2007 199 号）； 2.中共贵州省委贵州省人民政府关于加快茶产业发展的意见（黔党发 2007 6 号）； 二五”经济建设规划； 012 2013 年茶产业发展的意见； 个一”产业持续发展若干意见。 （三）综合评价 由于本项目是在中共贵州省委、贵州省人民政府关于加快茶产业发展的意见（黔党发 2007 6 6 号 ）文件精神指导下，以及市、县党委政府的安排下，由 33个村民组， 1020 余户村民响应党和政府的号召，栽种形成的茶园基地，规划栽种 5000 亩，现已栽种 ，种植期已三年，今年已初见成效，明年即可大规模采茶。通过该项目的实施，可使茶农亲眼目睹自己的丰收成果，尝试调整农业经济结构带来的经济效益，一心一意在自己的家乡安家乐业。通过本项目的实施，不仅可安排当地劳动力直接就业，缓解城市就业的压力，同时可使茶农直接受益，具有良好的扶贫效益。同时可带动当地茶农种茶的积极性，并对运输业、包装业等相关产业的发展都有连带 效应，对于发展地方经济，形成农村区域经济支柱产业是必要的。 本项目立足于即将成林的 茶园基地以及继续栽种的 1200 多亩茶园，所以项目在基地种植技术和原材料供应是可靠可行的，目前茶叶市场处于供不应求，市场前景可观，该项目的建设是可行的。 项目的建设具有较强的扶贫作用和产业带动作用，经济效益显著。通过对产品、技术、市场、经济等方面的综合分析，结果表明，本项目市场潜力大、技术成熟可靠，社会效益和经济效益良好，具有较好的发展前景，项目的建设在技术上、市场上和经济上都是 可行的。 7 二、项目背景及必要性 （一）项目背景 务川县是一个以农业为主的贫困县，长期以来，农业和加工业都处于较低的水平，人民生活水平处于解决温饱阶段。造成这种局面的因素很多，其中最主要的是农村种养结构单一，农业生产集约化程度低。为了改变落后地区的贫穷面貌，加快脱贫致富的步伐，国家作出了西部大开发的决定，强调应增加对中西部地区的财政支持和建设投资，优先在中西部安排资源开发和基础设施建设项目，中西部地区要适应市场经济发展的要求，加快改革开放步伐充分发挥资源优势，积极发展优势产业和产品 ，使资源优势转换为经济优势。 按照贵州省主要农产品加工业“十二五”发展纲要发展规划方向，重点巩固现有茶叶产业基础，高标准建设和更新茶园，以发展名优绿茶为主，优化产品结构，努力提高无性系茶园的比例，严格按照无公害茶园进行建设和管护，提高茶叶单产和质量。依靠科技兴茶，按照有机、绿色食品标准，运用新技术、新工艺，加强茶叶加工相关技术攻关，通过资产重组，整合贵州茶叶优势，努力打造贵州品牌，扩大贵州茶国内国际市场份额。 根据党中央西部大开发的策略部署和省政府的扶贫精神，对区域性、有 特色、有资源、有市场和开发前景的产业，产品进行开发的实施意见，利用当地的资源优势进行综合开发利用，进行先进的、规模化综合加工，使其尽快转化为经济优势和商品优势，并带动相关种植业的进一步发展， 8 使广大农民直接或间接脱贫，为增加地方财政收入，改善地方产业结构，带动贫困少数民族地区经济发展有着积极的意义。 一是 本项目建设利用地方资源优势转换为地方经济优势，属劳动密集型特种农产品开发项目。项目的建设符合国家产业政策和全省扶贫开发绿色产业发展规划。本项目可尽快实现专业合作社 +基地 +农户的经济模式， 形成种植 +加工 +销售的发展格局。 二是 本项目是按照务川县委、县人民政府“产业致富”战略，结合全县经济结构调整的实际，为培育农村经济支柱产业，做强做大全县茶产业，应运而生的。三是 本项目建成后，由于采用较为现代化、新技术的生产加工手段，并组成专业合作社加茶农经济模式，从根本上解决农民种植后销售难的问题，故本项目可促进当地茶园基地建设。因此，本项目对于发展地方经济，使农民增收增效，实现贫困地区脱贫致富是必要的。 9 三、建设条件 （一）项目区概况 务川仡佬族苗族自治县位于贵州省东北部，地处黔渝边沿结合部，东与德江、沿河县相连，西与正安、道真县毗邻，南与凤岗县接壤，北与重庆市的武隆、彭水县交界，距遵义市区 195 公里、省城贵阳 350 公里、重庆市区 250 公里。务川县国土面积 2777 平方公里，全县土地总面积 420 万亩，森林覆盖率 草场 亩，全县已发展茶叶面积近 10 万亩。项目位于距县城 51 公里的黄都镇，现有成林茶园 ，规划种植茶园 5000 亩。本项目厂址位于务川县黄都镇高洞村，距县城 65 公里。 务川县属中亚热带湿润季风气候，气候温和，四季分明 ，雨量充沛，无霜期长，平均温度 极端最高温度 极端最低温度 无霜期平均 293，日照时间 1089 小时，平均年降雨量 1076 毫米，多数地区在1000米，总趋势是在同一海拨高度上，温度自西向东逐渐降低，降雨量则由东南向西北递减。 由于地势高差较大，务川县立体农业气候明显，特别是在农作物生产旺盛期正值高温多雨时节，热量和水分的有效性高，适宜多种植物和林木特别是茶叶的生长。 全县辖 10 镇 5 乡 113 个村（居），总人口 45 万，其中少数民族人口占总人口的 ，仡佬族人口占总人口的 44%。预计 2012 年全年完成生产总值（ 年地方财政收入 元，农民人均收入达到 4200 10 元。县内电视、通讯、交通及供电等基础设施较好，目前已覆盖到全县乡、村，绝大部分已通公路，乡级公路得到不断改造提升。 本项目厂址建在务川县黄都镇高洞村，距黄都镇乡镇 22 公里，整个厂区占地约 20 亩，水、电安装线路极短，地形条件较为平坦，公路直通厂区，基地与厂区四周无任何工业污染，外部条件良好，适宜本项目的建设。 （二）项目实施的有利条件 。 贵州省委、省人民政府关于大力推进农业产业化经营的意见中指出：围绕名牌农产品，特色农产品发展有竞争力的优势产业体系，通过科技进步，促进农业产业升级和农产品优质化，逐步形成我省农业发展新优势，种植业要大力发展具有市场前景和比较优势，品种优势，价值较高，加工转化潜力大的产品，把发展特色农业作为全省重点优先扶持的产业。 务川县历来有种植茶叶的历史，在县委、县政府的长期重视和大力培植，茶叶种植已成为务川县农村的一大支柱产业，尤其是近 5 年来，茶产业飞速发展，农民收入得到增加，农民种茶积极性得到提高，基础好。 川县位于遵义市北部，属于贵州省最大的茶叶生产区之一，茶区主要分布在湄潭、凤岗、余庆、正安、遵义、道真、习水、仁怀、桐梓、务川等 15 县（市、区），务川县现有茶叶栽种面积为 10 万多亩，年产量达 100 吨，本项目现已栽种 ，明年即将大面积采摘，为本项目顺利实施 11 提供了原料保证。 务川县交通便捷，基础设施日臻完善。全县拥有各类公路 2480 多公里，路网密度每百平方公里拥有公路 里，每 1 万人拥有公路 55 公里，超过全省平均水平，东与德江、沿河县相连，西与正安、道真县毗邻，南 与凤岗县接壤，北与重庆市的武隆，初步建成以县城为中心幅射型公路网络，为产品进入与输出提供了便利的交通条件。 项目建设地水资源丰富且水质好，电力供应充足，项目厂址无杂地质结构，交通便利，有利于原料和产品的运输，适宜厂址的建设。 （ 1）主要障碍因素。项目建设主要制约因素是资金不足，使现有的生产综合利用低，本项目的建设主要是依托 33 个村民组村民种植的 茶园，集中 14 户茶园专业大户的资金和技术来进行，在三年多的栽种茶林的过程中就耗资了大量资金，现要实现本项目，就需要大量的资金 投入，融资就成为项目建设的最大障碍，但眼见明年茶园就可大面积采茶，加工厂房建设迫在眉睫，所以本项目的建设势在必行。 （ 2）解决方案。一是扩大专业合作规模，增大自筹资金范围；二是申请银行贷款，其次积极申请农业综合开发资金或货款贴息资金，尽快实施完成本项目。 12 四、市场分析与销售方案 （一）市场分析 茶叶是中国乃至世界上许多国家和地区的传统饮料。据世界饮料界全威评价：茶叶是 21 世纪饮料之王。我国也将茶叶定为国饮。茶叶可增强人体免疫能力，具有生津提神、防癌、抗衰老、抗氧化、排粪通便、 降血压、降血脂、降血糖乃至抗艾滋病等多种奇特功能。世界卫生组织向人们推荐的六种保健品中绿茶排在第一。 据预测，世界茶叶产量从 50 年代的 70 万吨增加到目前的300万吨， 1996年世界贸易达 110万吨，出口值由 1960年的 5 亿美元。我国茶叶出口量和出口值分别由1970年的 011年的 美元。近 20 年的销量和销售值一路飚升，市场前景看好。联合国粮农组织政府茶叶小组也作出世界绿茶稳步增长的结论。从国内市场看，目前我国人均茶叶消费只有 360 克，世界人均消费达 800 克，而日本人均消费 3600 克，可见国内消费市场潜力巨大，从国际市场来看，近年来世界对茶医学研究的成果使人们认可绿茶有益健康，美国、日本、加拿大、德国、法国等发达国家的绿茶消费量逐年快速攀升。据预测，到 2015年我国人口将达 15亿，全国人均收入将在原有水平上提高一倍，绿茶每年平均递增 5国内市场需求量将达到 90 万吨。根据国家产业政策，我国已把发展茶产业作为“十二五”期间发展现代市场和推进农业产业化经营，增加农民收入和地方财政收入的重要产业之一。期间将是我国，特别是我省茶产业 发展 13 的重要时期。 一是 随着我国的稳定发展和居民生活水平的不断提高，茶叶消费档次不断增加，茶叶产量也逐年提高。上世纪 90 年代初，我国茶叶产量尚不足 28 万吨，到世纪末产量则上升到 50 万吨；至 2010 年产量更是达到历史最高水平 87 万吨。近年来国内茶叶产量始终保持在 80 万吨以上。预计 2015 年，茶叶产量可达到 120 万吨，产值突破 550 亿元。二是 根据相关资料分析， 2010 年全国茶叶产量 87 万吨，绿茶产量达 吨，占总产量的 43%，产值 167 亿元，占总产值的55%。并且在贵州展现更为突出，总 产量 吨，绿茶的总产量和产值分别占到茶叶总量的 这说明绿茶在全国乃至贵州的茶叶市场占有主异地位，并且在日后较长的一段时间内，这种格局也不会发生根本性的变化。 三是 茶叶是我省重要的地方特色农产品，全省 88 个县（市、区、特区）省81 个产茶，在全国 15 个产茶大省中，贵州茶园面积排第八位，产量排第十位。“十一五”期间，全省茶叶产业发展较快，加工水平得到提高，新产品不断出现，这为我省茶叶基地和加工发展提供了较好的基础。 四是 随着经济水平的不断提高，人们饮食习惯的改变，以及贵州与外地交通的 改善，市场流通更便捷，利用当地的原材料优势，政策的帮扶，人力资源的丰富，发展规模化、工厂化生产，采取先进科学的管理，以严格的管理，先进的技术，合格的产品，完善的体制，一流的信誉与优质的服务进入市场，争创优质名牌产品。 （二）销售策略，方案和营销模式 14 强省内和周边市场营销网络的建设，以大中城市为突破口，增加产品市场的份额，寻找新的经济增长点，积极开拓国内市场。 农为本，为农服务”的经济宗旨与茶农建立起“互惠互利、风险共担”的利益共同体。以市场为导向，依靠科技进步，努力 提高农产品生产和综合加工能力，由资源消耗型向高效利用型转变。 现以人为本的经营理念。在营销方式上，采取连锁直销，主销为主，代销为辅，全面进行信息跟踪，直接面对消费者。 项目产品目标市场主要定向为省内和周边地区，以便形成品牌效应进入全国市场。 15 五、项目建设方案 （一）产品方案 名优茶： 5 吨 /年；大宗茶： 95 吨 /年。 （二）建设规模 综合办公楼 1 栋 800产加工厂房 1 栋 1000工宿舍 1 栋 400房 1 栋 400防水池 250区绿化带 5400电线路 1 条 茶叶加工生产线 2 条 （三）建设规划和布局 根据选址的现有情况，在厂区面设一个出入口，出入口前设厂前区，以门卫、办公室为主，结合地形条件配置绿化带，以绿化美化厂区环境。 表 5体规划主要设计指标表 序号 指标名称 单位 数量 备注 1 厂区建筑物面积 850 新建 2 厂区建设系数 % 建 3 绿化率 % 建 4 厂区道路及停车场面积 500 新建 5 场地利用系数 % 建 6 厂区占地面积 m 13340 新建 16 （四）建设标准 达到食品安全卫生许可标准。 （ 1）车间建筑物分别按一、二级耐火等级进行修建；（ 2）主要建筑，构筑物设置接地装置，正常情况下不带电的设备外壳及金属管路均采取接零保护，变压器中性接地电阻小于 4；（ 3）防机械伤害，设备设施安装按规范布局以满足维修与安全距离要求。（ 4）各车间建筑物充分考虑消防通 道，厂区内修建一个 250 立方米的水池可作消防池，另外在建筑物内配置泡沫灭火器备用。 （五）生产技术方案及工艺流程 （ 1）杀青：高温杀青，温度先高后低，杀青要求迅速，及时地破坏酶活性，在不使叶子产生红叶红梗的前提下，掌握适当低温对茶叶品质有利，达到“杀透杀匀”、“老而不焦”、“嫩而不生”的目的。杀青叶含水率范围： 57鼻嗅无三气（烟焦气、青草气、熟闷气）有一香（清香），眼观叶色暗绿，失去光泽、无三叶（红梗红叶、焦边焦叶、生青叶）手捏叶质柔软，紧握成团，松手可散开，略有粘性，嫩茎梗折 而不断，稍有弹性。 （ 2）揉捻：加压总则：“轻重轻”原则；嫩叶：“轻压短揉”、老叶“重压长揉”；嫩叶冷揉，中档叶温揉；杀青叶经过摊凉，高级嫩叶采用冷揉，老叶宜采用热揉，一芽二叶温揉为好；解块分筛，分次揉捻。压力和时间：揉捻时间视叶质老嫩，投叶量及加压等情况灵活掌握；适度决定：叶细 17 胞损伤率一般为 45茶汁粘附叶面，手摸有润，滑粘手感。 （ 3）成型：不同的茶按企业标准外型要求。 （ 4）干燥：分次干燥：茶叶干燥前期以散失水分为主，此阶段要求失水均匀适度；当茶叶相互不粘连，稍感触手，含水量 35即将为做型为主；至茶条可以折断，茶香显露，含水量 15则以发展香气，增进滋味，毛茶足干为目的。摊凉：适度的摊凉不仅可以很好地促进茶叶内含物质的转化，而且根据茶叶含水规律，能使茶叶水分均匀分配，以利水分的适度散失；适度判定：含水量在 4右，大拇指与食指搓捻茶条即成粉。 名优茶：杀青 摊凉 条理 摊凉 干燥 磨光 摊凉 评级 入库 包装； 大宗茶：杀青 摊凉 揉捻 解块 烘干 摊凉 二炒一摊凉 三炒一摊凉 圆锅 摊凉 评级 入库 包装。 （六）设备方案 由于本项目属新建项目，主要购置名优茶和优质大宗茶生产设备，以满足现有生产地生产能力和产品质量的需要。具体祥见附表 5的设备清单。 表 5要设备一览表 序号 设备名称 规格型号 单位 数量 备注 1 茶叶炒干机 6 1 2 茶叶烘干机 63 台 1 18 3 茶叶炒干机 6 2 4 往复式理条机 6 8 5 鲜叶提升机 6 1 6 茶叶滚筒杀青机 6 1 7 网带冷却输送机 6 4 8 茶叶搡捻机 6 2 9 炒锅 个 4 （六）原料和燃料供应方案 目前专业合作社拥有 无系性茶园基地、在未来 2年内通过政府扶持、专业合作社投入栽种 1200亩，即可形成 5000亩茶园基地，加之项目实施地周边栽种有大量的茶园，原料供应有保证。项目茶叶加工生产是一个较洁净的生产过程，能源主要采用清洁原电能，年用量为 15 万度。 （七）公用工程、辅助工程及其它配套工程 本项目新建综合办公楼 1 栋，生产加工厂房 1 栋，库房 1 栋，职工 宿舍以及与之配套的门卫、公厕、配电房等。其土建内容祥见表 5 表 5要建筑物一览表 序号 建筑物名称 结构形式 层数 建筑面积(备注 1 综合办公大楼 砖混 4 800 新建 2 生产加工厂房 钢架 1 1000 新建 3 库房 砖混 1 400 新建 4 职工宿舍 砖混 2 400 新建 19 5 消防水池 250建 6 环保设施 新建 7 道路及绿化 新建 8 围墙及门卫室 新建 本项目耗水量 300 吨 /年，主要是生产清洗用水和生活 用水。采用新装供水管网，排放方式采用污水集中排至污水处理池，经处理达标后由排水沟排出。 全厂新装 10压器一台，需要系数为 70%，计算负荷 20架设与之匹配的输电线及其它配电设备。 本项目在综合办公楼内设实验室 1 个，负责对日常生产中的原辅、半成品和成品进行质量检测，为了达到质量标准，需购置相关设备和设施，具体祥见表 5 5验设备购置一览表 序号 设备名称 型号 数量 备注 1 电子天秤 01g/200g 1 台 2 双目显微镜 2 台 3 玻璃器械 一 批 4 常规试剂 一比 5 操作台 1 张 6 高压灭火器 式 1 台 7 水份测定仪 10g 1 台 8 移液器 容量范围 50 台 9 移液器 容量范围 5 台 10 电热恒温培养箱 1 台 20 11 恒温水浴锅 1 台 12 均质器 1 台 13 蒸镏水器 1 台 14 电冰箱 1 台 15 电脑 1 台 （八）节能减排措施。 本项目虽然属于中小型能耗项目，在总体布置中，尽可能做到布局紧凑，流程合理，减少物料周转的距离和次数，降低能耗，将 配电房的位置尽量设置在接近负荷中心，减少重复的变电容量，缩短供电线路的半径，减少电能损耗。 （九）项目实施进度安排。 本项目根据专业合作社的实际情况，建设期从可行性研究报告，初步设计被批准，资金到位之日起，到项目建成投产日止，建设期为 1 年。 具体实施计划祥见表 5目实施进度建设表。 时间 阶段 2012 年前期起 建设期止 2013 年 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 可行性研究及项目论证 初步设计及 审批 设备考察 施工图设计 土程设施招标 土建施工 21 设备安装调试 人员培训 联协试车投产 生产准备 22 六、环境影响评价 （一）环境影响。 茶叶加工生产是一个较洁净的生产过程，能源主要采用清洁源电能，加工的主要剩余物是少量 的渣质，可作为肥料和燃料无害处理，加工过程排放的少量气体对人体和环境不会产生不良影响。 项目建设属低能耗加工业，对当地的气候，环境地质、珍稀动植物不会产生影响，相反项目的实施会促进区域茶叶种植发展，茶树为常绿灌木或乔木，根深叶茂，叶面积指数大，是改善生态环境，防治坡地，水土流失的理想经济作物。 （二）环境保护与治理措施。 本项目厂址建在务川县黄都镇高洞村，距黄都镇 22 公里，整个厂区占地面积约 20 亩。项目选择地无工业污染，大气环境质量符合环境空气质量标准（即 的二级标准，土壤无重金属 污染，无农药残留，无化肥污染，无生活垃圾，工业垃圾及医院垃圾和粪便污染，土壤环境符合土壤环境质量标准（即 的二级标准，水资源无任何工业污染，灌溉用水符合农田灌溉水质标准（即 土壤农药残留符合绿色食品产地环境质量标准要求的土地种植优质有机茶。 （三）废处理 加工过程中有部分烟尘，废气排放量小于20低于相关规定的排放标准，厂址远离城市，不会造成影响。 项目废渣主要是炉煤渣，可以就近运至坡上深埋，亦可碎细撒入 土中改良土壤。 23 本项目在总体布置上， 一是 选择远离居民区，二是 充分利用建筑物，绿化带阻隔噪音，减少噪音对办公和生产生产区影响，同时在工艺设备选型上，尽量采用低噪音的设备。 （四）评价与审批。 该项目属科技型茶叶加工，基本不产生污染物，不会改变生态系统结构和功能，对开发区域不会构成环境影响，该项目投入运行，生产过程中通过加强管理，注意节约用水，减少污染排放量，搞好污染治理工作，将项目建设及运行过程中对环境的影响降至最低。目前正办理相关环境手续。 24 七、项目组织与管理 （一） 组织机构与职能划分 本项目设厂部、车间、班组三级组织，按总经理负责制进行企业管理，下设技术部、营销部、财务部及办公室等职能机构，由原有生产技术管理人员组成，负责处理全厂日常生产事务。 根据本项目生产实际，全年生产 200 天，生产期间车间每天按一班制生产，每班以 8 小时计，其它行政工作人员按 8 小时工作制。 本项目实施完成后将新增员工 15人，其中工人 8 人，技术人员 3 人，管理人 4 人。普通生产工人可在当地招聘，生产骨干、管理人员和技术人员面向社会公开招聘，有一技之长的残疾 人优先录用，所有员工都必须经考试合格后方能上岗。人员结构祥见表 7 7 企业新增定员构成表 序号 部门 管理 人员 技术 人员 工人 合计 备注 1 生产车间 1 1 6 8 2 配电房 1 1 3 化验室 1 1 4 办公室 1 1 5 财务部 1 1 6 营销部 1 1 7 其他 2 2 25 总 计 4 3 8 15 （二）经营管理措施。 按项目可研报告及实施方案的要求进行工程施工，完善监理工作，保证工程质量。完善生产经营管理制度， 保证产品质量，降低生产成本，提高经济效益。按项目的要求使用和管理资金，主动接受相关部门的监督。在提高产品质量和服务的同时，以款到发货或合同销售为主，保证资金安全。 （三）技术培训。 为保证产品质量，必须提高生产工人的劳动素质，对生产工人都要进行相应工作岗位的技术培训，并协调关键工作岗位工人到生产厂家进行专门培训，以保证产品质量及人身安全。 （四）劳动保护与安全卫生 定安全生产管理制度，所有员工均须经过安全生产培训合格后才能上岗； 声处理，以减少噪 声危害； 房除外）； 户加纱窗防蝇，车间内应有良好通风排气装置； 料进入生产车间内须进行消毒防尘处理； 、鞋、口罩、手套、防止污染及直接接触有毒性原料； 理健康合格证，持证上岗。 26 八、投资估算与资金来源 （一）投资估算依据 规； 设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）； 贵州省建筑工程计价定额（ 2004）版贵州省装饰装修计价定额； 州省安装工程计价定额（ 2004 版）； 备费、材料费按生产厂家报价。 （二）投资估算 （ 1）建设投资 本项目建设投资 240 万元。 其中： 89 万元。 1 万元。 0 万元。 祥见 8投资估算表：设备投资估算表 序号 工程名称 型号 规格 单位 (台 ) 数量 单价 (万元 ) 总价 (万元 ) 一 机械设备 1 茶叶炒干机 6 1 2 2 2 茶叶烘干机 63 台 1 2 2 27 3 茶叶炒干机 6 2 2 4 4 往复式理条机 6 8 2 5 鲜叶提升机 6 1 茶叶滚筒杀青机 6 1 3 3 7 网带冷却输送机 6 4 8 茶叶搡捻机 6 2 3 6 9 炒锅 台 4 电设施 10 二 化验设备 1 电子天平 1 双目显微镜 台 2 玻璃器械 批 1 常规试剂 批 1 操作台 张 1 高压灭火器 式 台 1 水份测定器 10g 台 1 移液器 台 8 电子恒培养箱 台 1 0 恒温水浴 锅 台 1 1 均质器 台 1 2 蒸馏水器 台 1 3 电冰箱 台 1 28 14 电脑 台 1 计 51 祥见表 8土建工程投资估算表 序号 建筑物名称 建筑面积 价元 /造价 (万元 ) 备注 1 综合办公大楼 800 8 2 生产车间 1000 5 3 库房 400 0 4 职工宿舍 400 4 5 环保、消防设施 10 6 道路及绿化 20 7 围墙及门卫室 10 8 土地征用费 12 合计 189 本项目总投资 300其中固定资产投资 240铺底流动资金 60。 （三）资金来源 项目申请财政资金 60 万元，项目自筹资金 240 万元。 （四）资金的使用及管理 项目批复后，固定资产建设期 1 年内完成，在资金使用中，为了保证资金安全使用采用以下措施： 人管理，专帐核复。 格财务管理，保证资金 专款专用。 29 放贷行办理借款合同，并接受监管。 时接受审计机构的审计。 30 九、财务评价 （一）财务评价依据 产成本费用按当地市场价格；产品销售价格按贵州省同类产品出厂价计算； 照国家相关财务制度执行； 现行税收政策计算； 银行贷款利率计算； 10 年。 （二）销售收入、销售税金和附加估算 9号 产品名称 单位 单价 (万元 ) 数量 营业收入 (万元 ) 1 名优茶 吨 256 5 1280 2 大宗茶 吨 16 95 1520 合计 100 2800 注：营业收入计价均已扣税 项目正常年营业收入 2800 万元。 产品应纳增值税，销项税，进项税均按 13%计算。城建税按 5%，教育费附加按 5%，企业所得税按 企业所得税茶产业减半征收）计算。 （三）项目总成本及单位成本估算 原材料、辅料、燃料及动力均以工艺设计提供的消耗指标为准 ，价格按现行采购到厂价格计算。 31 （ 1）原辅料、燃料及动力估算，祥见 8。 表 9辅料、燃料及动力估算表 序号 名称 单位 单价 (元 ) 年耗量 金额（万元） 1 一、原辅料 茶青 斤 80 45000 360 茶青（大宗茶） 斤 10 855000 855 2 二、包装材料 包装物料 件 100 6400 64 3 三、燃料及动力 水 吨 00 万度 1 15 15 煤 吨 850 40 计 工人工资每月按 2000 元 /人计，并提14%的福利费，共计 元。 项目按平均年限折旧法计提，其中：房屋及建筑物按 20 年折旧，年折旧额 元；机械设备按 10 年折旧，年折旧额 8 万元；固定资产残值率按 4%，固定资产残值额 无形资产及其它资产总额为 48 万元，按 10 年摊销，每年摊销额为 元。 大修理费用按折旧的 3%计提，元。 32 长、短期借款为 240 万元，利率计算，年利 息为 元。 （ 1）管理费用：管理人员工资按人事编制计算，人均 3000元 /人为 元，办公费用按预算计算为 12 万元，招待费用按销售收入的 5计算为 15 万元，共计 元。 （ 2）经营费用。经营费用按营业收入 提，正常年经营费用为 元。 （四）利润估算。 根据损益表计算（见表 9目全年利润总额为 元。利润指标： 工业成本利润率 总利润 100% 100%=总成本 投资利润率 总利润 100% 100%=固定资产投资 +流动资金 300 投资利税率 总利润 +税金 100% 100%=固定资产投资 +流动资金 300 （五）投资回收期。 静态项目投资回收期 （含建设期 1 年），贷款回收期 （含建设期 1 年）。 33 （六）借款偿还 能力。 项目投产后，每年新增