矿泉水饮料开发公司可行性研究报告

1 第一章 概述 一、 项目名称：河北省承德市木兰围场乌苏泉矿泉水饮料开发公司 二、 主要产品名称：矿泉水、碳酸饮料、果茶饮料 三、 项目谋划单位：河北省围场满族蒙古族自治县四合永镇经济 发展与企业工作办公室 四、 技术依托单位：中国预防医学科学院 五、 项目地址：设在围场县四合永镇乌苏沟村乌苏泉旁 六、 拟建规模：年产矿泉水 1500 万瓶，合 9000 吨，果茶等饮料 1000吨，计年产总量 10000 吨。 九、计划总投资： 700 万元（人民币）。其中固定资产投资 500 万元，分两期工程建设，第一期矿泉水工程投入 200 万元，其中固定资产 340 万元，流动资金 160 万元。 十、预期经济效益：每年可创产值 1400 万元，实现利税 280 万元（其中年产矿泉水 9000 吨，可创产值 1182 万元，实现利税 262 万元，年产饮料 1000吨，可创产值 218 万元，实现利税 18 万元），其中增值税 82 万元，元，企业净利润 元。 第二章 项目提出的历史背景及客观依据 四合永镇是河北省围场县重点发展镇，为县属工业小区，一九九六年被河北省政府批准为全省乡镇工业示范区， 2001 年又被河北省政府列为全省35 个重点发展镇之一。位于围场县南郡，平均海拔高度 770 米，属于 半季 2 风湿寒气候，全年无霜期为 137 天，平均气温 47 度，总面积 方公里，全镇 13 个行政村， 1 个居委会，总人口 32000 人。 木兰围场地大物博、幅员辽阔，总面积达 9220 平方公里，是中国清王朝唯一的皇家猎苑，四合永镇乌苏沟村村外有一鸡冠山，距清朝康熙皇帝入围第一行宫 庙宫五公里，又是通往皇家猎苑必经之地，在该山脚下有一清水如注的水泉，传说康熙皇帝一次到围场行围狩猎中，发现此泉，回庙宫即派人取来此泉水品尝后，感到清心、凉爽、可口、大为赞赏，随御赐此泉为“乌苏泉”（满语）。从此，康熙、乾隆皇帝每到围场 来秋弥狩猎都用此水作为御膳用水和饮水，清朝光绪十六年（ 1890 年）开始有人来此定居，“乌苏泉”附近居民因常饮此水很少有人得病，无论春夏秋冬任何时候以饮泉解渴者，都没有坏作用，被当地居民誉为“神泉”，特别是解放后该村在“乌苏泉”旁建立小学校 40 多年来，小学生一直饮用此泉水，从无由于饮水而影响身体健康。为了揭开此水之谜，开发资源，造福社会，四合永镇（原四棵树乡）于 1994 年初聘请北京地质工程勘察院、河北地质四队等单位实地勘察，取样化验，分析验证该水含有锶、偏硅酸、锌、钙、钾、镁、硒、重碳酸、硫酸根、氯根等二十余 种人体所需微量元素，属含锶偏硅酸的重碳酸钙型饮用天然矿泉水，其中锶含量每升为 克，偏硅酸含量为 克，并测定每秒涌水量为 3 公升，经多年观测该泉涌水量无变化，是最好的饮用水。根据饮用天然矿泉水标准检验方法（ 验环境条件合格，适合开采饮用，经过中国预防医学科学院环境卫生监测所测试化验，共对 49 项指标进行分析，其中阳离子 23 项，阴离子 13 项，一般理化指标和有害成分 3 13 项，通过水质分析，与饮用天然矿泉水标准（ 对比，完全符合饮用天然矿泉水标准规定的界限指标值。 为使沉睡地下的自燃资源得到合理开发利用，使自燃资源优势尽快转化为商品经济优势，创造应有的经济效益和社会效益，我镇在经过地质等有关部门实地勘察、测试、化验的基础上，并依据专家评审通过的乌苏泉（老水泉）水文地质报告，经过反复分析、考察、论证，决定创办“河北省承德市木兰围场乌苏泉矿泉水饮料开发公司”开发矿泉水项目。 第三章 项目开发的有利条件 一是具备人才优势，四合永镇是围场县重点工业小区，是河北省乡镇工业示范区，全镇共有各类工商企业 2400 多家，乡 镇企业各项指标占全镇农村经济的 90%以上，是全镇经济的重要支柱。在多年来的乡镇企业发展中，培养、锻炼和造就了一支懂经营、会管理、肯钻研、重实干的企业管理队伍和工人队伍，勇于拼搏进取，具有较高的经营水平和管理能力，并在长期的实践中探索和积累了比较丰富的经验。对于开发新项目的积极性异常高涨，人才基础是项目开发的重要精神力量，也是能够切实抓好此项目的最大优势。 二是区位优势突出，交通条件便利。四合永镇是木兰围场的南大门，分别距历史名城承德、全国文明城市赤峰和牧业之乡的多伦县三市县140 公里，是三市县交往的贯通之 地，由于区位优势，这里自燃形成了一川辐射三廊的自燃环境，交通条件可谓是四通八达，京通铁路在四合永建有二级火车站，年货物吞吐量达 150 多万吨，四合永镇建有自己的铁路专用线一条，承赤西线、承围公路、京围二级公路、 110 4 国道贯穿全镇，每天流动人口达 6人次，客货运输极其方便，是连结东北、内蒙和华北的物资集散地。 三是华北供电局在四合永镇建有 伏变电站，本镇建有 5 条电力专用线，供电能力为 伏，供电能力有充分保障。 四是能源、燃料供应充足。铁路货场、承德燃料公司、围场县物资局、承德市石油公司等 都在四合永镇建有供应单位。该项目又属于低能耗项目，年用量极少。 五是电讯事业非常发达。移动、联通、有线电信已与国内、国际联网。 六是有线电视、文化、教育、卫生、娱乐等基础设施建设比较完善。 七是旅游资源优势独特。木兰围场在 92 年被国务院列为全国 40 风景区之一，同年建设部通过论证将围场森林、草原、古长城、猎场评为国家一级旅游资源， 1993 年林业部门批准建立塞罕坝国家级森林公园，风景独特的塞罕坝景区森林草原面积 1685 平方公里，闻名遐迩的清代皇家猎苑，与全国最大的皇家园林承德避暑山庄遥遥相对，已经成为 京北黄金旅游线的重要组成部分，也是别具一格的避暑逍闲胜地，近年来到围场观光考察，旅游度假的宾客络绎不绝，每年以 30%的增幅上升，年接待量已达50 多万人次，随着旅游业的不断发展，这一旅游胜地会更加引人 夺目，由于这些旅游资源的有事，也势必会强有力的带来经济优势，特别是为矿泉水的开发带来了更美好的前景。 八是具备项目开发的基础较好，四合永镇为开发这一资源，已于 95 年将“乌苏泉”的使用权买下，取得了“乌苏泉”和荒地长达 50 年的使用权， 5 建起了 120 平方米的厂房，高压供电线路已接到厂地，并装置了 100一台，总投资已达 62 万元，开发的基础条件已经具备。 九是技术依托单位可靠，该项目聘请中国预防医学科学院和围场县水利局为技术依托单位，并聘请专家担任顾问。 十是投资环境优越，为扩大开放、优化内引外联环境， 1996 年 9 月 10日围场满族族自治县人民政府发布了关于招商引资、扩大开放若干优惠政策的规定，二 年三月四日承德市人民政府又以承市政【 2002】 3号文件发布了关于鼓励国内外客商投资的规定，为投资者和引资者提供了可靠的优惠条件。 第四章 市场预测 为了准确了解矿泉水及其它饮料的市场和预测未来的销售态 势，我们重点考察、咨询了饮用天然矿泉水，符合和利用地下水资源的产业发展方向，近年来国内饮用天然矿泉水总的发展趋势是每年以 8幅度增长，是被广大消费者普遍接收和欢迎的理想饮料，正在从城市、机关、单位向城镇、农村企事业单位转移，饮用范围不断拓宽，具有广阔的开发前景。 该项目计划开发的主要产品为天然矿泉水，大黄、小白桦、沙棘、楦檬、鲜桃矿泉水、碳酸饮料和山楂、大黄、果茶饮料，属于当前市场的旺销产品。 从国内市场来看，随着国民经济的迅速发展和人民生活水平的不断提高，消费结构和消费水平也在不断的改善，对饮料 的需求油漆是对纯天然、无污染、水质清、口感好、味道纯具有补充营养、强身健体的优质矿泉水 6 饮料的需求将日益增加，“乌苏泉”不但含有二十多种人体所需的微量元素，经医疗部门验证，还具有预防肠炎、胃炎、皮肤炎、肝硬化、肺肿、心脏病的功效，对心血管硬化也有明显的医疗作用，长期饮用可延缓衰老，养颜明目，增进健康。因此，“乌苏泉”矿泉水的面市将以丰富的营养、良好的质量、多方面的功效赢得消费者的欢迎，辅以有利的宣传、广告，定会走俏国内市场，进而进入国际市场。 根据考察情况准备从以下四个方面加强市场销售工作。 一是以近求活。“ 乌苏泉”地距四合永镇繁荣大街市场仅 5 公里，而四合永的每天固定人口总合可达 10 万人次，每天销售 1 万瓶，每年 6份四个月的高温暑期可销售 120 万瓶，厂址距围场县城 25 公里，县城内包括流动人口在内每天可达 20 万人次，日销 瓶，四个月可销 500 万瓶，争取全部占领围场的矿泉水的消费市场。 二是向旅游找销路，每年有 50 万人次的国内外宾客来木兰围场观光考察，旅游度假，以人均两日计算可达 100 万人次，争取每二人买一瓶矿泉水，即可销售 50 万瓶。 三是以灵活的营销策略挤入承德，具有灿烂文化的历史名城 承德，倍受国内 外有人的青睐，观光旅游者长年不断，千方百计挤入承德市场，争取每年销售 450 万瓶。 四是搞联合打入京、津、唐。在互惠互利的原则下开展联合，争取一批商业用户搞经销（或代销），同时与北京铁路服务部门合作，由火车开展销售服务，另外抢占津、唐市场每年争取在京、津、唐销售 500 万瓶。 7 第五章 技术合作单位及采用产品标准和工艺技术方案 一、技术依托单位 国家规定饮用天然矿泉水与中国预防医学科学院环境卫生监测所、轻工业部食品发酵工业科学研究所、地质矿产部水文地质司归口作为主管部门。因此，我们聘请了中国预防医学科学院环境 监测所为技术依托单位。 二、采用标准 生产饮用天然矿泉水采用中华人民共和国国家标准 检测标准采用 8538 87饮用天然矿泉水检测方法 标签采用 品标签通用标准 三、按照 准要求和乌苏沟矿泉水实际化验 指标对照表一 饮用天然矿泉水的界限指标 mg/l 乌苏泉水化验结果 项 目 指 标 指 标 8 锂 = 锶 = 锌 = 溴 = 碘 = 偏硅酸 = 游离二氧化碳 = 矿化度 = 硒 = 5 250 1000 02 全合格 注：凡符合表一各项指标之一者 ，可称为饮用天然矿泉水。 某些元素和组分的限量指标对照表二 标 准 规 定 指 标 值 乌苏矿泉水化验结果 项 目 指 标 指 标 锂 锶 碘 锌 铜 钡 镉 铬 铝 汞 银 硼 酸 硒 砷 氟化物 耗氧量 硝酸盐 镭 226 放射性 5 5 1 5 1 5 0 45 l 全合格 污染物指标对照表三 标 准 规 定 指 标 值 乌苏泉水化验结果 9 项 目 指 标 指 标 酚类化合物 氰化物 亚硝酸盐 总 B 总性 l l l l 全合格 微生物对照表四 标 准 规 定 指 标 值 乌苏泉水化验结果 项目 指标 指 标 细菌总数 大肠杆菌 100 个 / 个 /l 86 3 完全合格 四、生产工艺流程 1、矿泉水工艺流程 2、碳酸饮料和果茶饮料工艺流程 五、矿泉水瓶装规格 为每瓶 600 克。 原矿水水 水泵提升 储水罐 过滤 消毒 装罐 检验 包 装 成品 过滤水 储水罐 水 原矿水水 配料混合水 果汁水 过滤水 压榨水 清洗水 鲜果水 成品水 包装水 检验水 浓缩水 装罐水 加垫 杀菌水 10 第六章 建设规模及设备选购 一、拟建规模 设计年产矿泉水和各种饮料 10000 吨，其中矿泉水 150 万瓶，合 9000吨，年产碳酸饮料及果茶饮料 1000 吨。 二、设备考察及造型选购 对于生产设备方面我们曾详细考察了山东安丘轻工机械厂和安徽合肥轻工机械厂两重点企业，其它省市亦有生产厂家，其中山东安丘轻工机械厂是国家轻工部酿酒饮料包装机械定点生产厂，具有多年生产液体灌装机械的成熟经验，产品质量 稳定，应用范围广。该厂生产的“甘泉牌 塑料冲瓶机、 系列灌装机、 皇冠盖压机、 防盗盖封口机 异物检验机 和 贴标机、 列输瓶机组成。可用于白酒、果酒、酱油、牛奶、农药、豆奶、矿泉水、果茶、油类等不含气液体的灌装。即是矿泉水产品生产的理想设备、又具有一机多用，有利于灵活转产的特点，到目前为止，已销往国内 30 个省市自治区， 900 多个厂家，同时还销售东南亚地区及俄罗斯等国家，该生产线最大瓶装能力为 70 瓶 /分，而我们预计产量每小时只是 6000 瓶，略低于设计能力，该产品属于省部优质产品，曾多次获省和国家科技成果奖。因此，我们初步将此列为首选设备厂家。 三、 主要设备选型 览表 主要设备选型 11 设备名称 型号功率 功能特点 喷冲式冲瓶机 电机功率 95水轮 7个，适应瓶颈 88瓶能力 60瓶 /分 朔料瓶冲瓶机 功率 子移动速度 5米 /分，适应瓶颈 65高 190菌率 100% 回收瓶洗瓶机 功率 颈能力 2500瓶 /时，每次间歇洗瓶个数 8个，适应瓶颈 70、 72、 75装机 功率 装能力 2600时，无缓调速易子调整，适应瓶颈 60高 160盖机 功率 盖头 12 个，自动供盖，封盖能力 3600个 /时，适用瓶颈 62高 170物检验机 功率 缓调整，检验能力 3600 瓶 /时，适用瓶颈 35高 225标机 功率 自动贴标，贴标能力为 3600 瓶 /时，适用瓶颈 65高 210七章 当地资源供应能力 一、矿泉水资源状况前文已述，每小时流量为 ，各种微量元素含量丰富，其保健药理作用明显，据专家勘探分析储量在 100 万吨以上，供应年产 10000 吨矿泉水的企业生产可供 100 年，日产用水仅是矿泉日出量的八分之一，可谓“取之不尽，用之不饮”。 二、大黄资源。大黄（地名大叶菊亦称酸馍，又称待皇）是围场县久负盛名的野生植物， 1992 年全国大黄利用研讨会在围场召开，会上将“围场大黄”确定 为中国唯一使用大黄，它具有温肾，消积，散瘀，止泄和防癌等作用，颜色鲜美，酸甜可口，清热爽神，风味独特，早已将其做成罐头食品搬上了餐桌。据木兰围场 年夏天，乾隆皇帝率八旗兵士来围场行猎，行至御道口时，口渴难忍，有无净水，正当烈日当空，愁眉紧锁之际，深熟物产的御前侍卫贾进良送来了以大叶菊烧成似粥的红汤，乾隆皇帝服下后，感到酸甜可口，味道甚佳， 12 龙颜大悦，当即命人拿来笔砚，写下了“带皇有功”四个大字，流传至今，大黄在围场县分布面积 70 万亩，年产量达 250 万公斤，本项目年量仅 20万公斤。 三、山楂、胡萝卜是本项目制作果茶产品的主要原料，按年产 1000吨计算，需要鲜山楂 公斤，胡萝卜 1 万公斤，而四合永镇又是山楂和胡萝卜生产地，山楂年产量达 300 万公斤以上，胡萝卜在 5 万公斤以上，果品原料来源有充足保障。 四、矿泉水的其它原料也易采购，朔料瓶、盖等在北京和承德等地均有生产厂家。 第八章 环境保护与劳动卫生安全 一、该项目属于高度卫生的项目，在建厂和生产过程中必须遵循“工业设计卫生标准”进行，产品无毒无味，生产过程无污染，无废渣，无噪音，只有少量的洗瓶水 排放但不产生任何有害物质可以用来浇灌农田。不产生环境污染的危害。 二、环境保护的设计依据及采用标准 1、总的环保工作原则执行中华人民共和国环境保护法。 2、执行建设项目环境保护设计规定（ 87国环字第 002 号）。 3、执行国家关于生产性项目职业安全卫生监察的暂行规定（劳字199846 号）。 4、执行国家于 1997年发布的中华人民共和国工业企业界噪声标准。 三、在卫生治理方面将严格执行 用天然矿泉水标准。 13 1、在“鸟苏泉”周围 150 米远处设立卫生防护墙，并设立固定的 防护标志。 2、防护墙内严禁排放工业、生活废水和使用农药，企业内部洗瓶用水也将采取密封式的管道排放。 3、在防护墙内外严禁修建渗水厕所，渗水坑、堆放废渣或铺设污水管道并不得有破坏水源地水文地质条件的活动。 4、认真执行中华人民共和国安全生产法，在生产职工个人卫生方面也要严格要求，认真执行卫生检验制度，坚持经常体检，完全持卫生体检健康证上岗。在生产操作过程中配备齐应有的卫生防护设施。 四、建立健全安全生产保卫制度和生产操作规程，加强安全生产教育，确保安全生产。 第九章 投资估算及资金筹措 一、投 资做算 该项目计划总投资 700 万元，其中固定投资 500 万元，分两期工程建设，第一期工程主要依靠投资开发年产 3360 吨饮用天然矿泉水产品和碳酸饮料及果茶项目，在投产第一年争取还清借款，第二年积累，第三年以自有积累资金扩大矿泉水生产规模。 第一期工程建设 3360 吨的饮用天然矿泉水项目需要总投资 200 万元。其中固定资产投资 160 万元，流动资金 40万元。 1、 固定资产投资估算如下： 14 （ 1） 征地 15 亩，每亩土地使用费 1 万元，计 15万元； （ 2） 需要建厂房 240平方米，每平方米造价 600 万元。计 元； （ 3） 灌装生产线设备一套，总投 资 70 万元； （ 4） 化验检测仪器仪表 5 万元； （ 5） 运输设施投资 20 万元； （ 6） 供电设施 5 万元； （ 7） 自治非标设备需要投资 3 万元； （ 8） 开办费 10 万元； （ 9） 其它不可预见费 8万元； 2、 流动资金估算 经成本预算分析，每吨矿泉水的经营成本为 产 24 吨，每年需要流动资金 3 万元，根据三台运输车辆发运和企业厂房的储备能力以及日产 24吨的生产能力分析，本着不赊欠、现钱销售的原则，按照边供应、边生产、边销售、连回收货款的经营办法测定，只要保障 10 天的定额流动资金 30万元进行周转即可满足企业的需要。同时果茶和饮料需要定额流动资金 10万 元。 二、资金筹措 按第一期工程设计需要总投资 200万元，由主办单位从现有存量资产和自我资金中解决固定资产投资 62万元，占总投资的 31%，对于缺口资金 138万元（其中固定资金 98万元，流动资金 40万元）。需要通过招商引资或者借款途径解决 请详见“ 固定资产投资及流动资金结构表 ” 固定资产投资及流动资金结构表 15 单位：万元 序 号 项 目 数量 需要 投资 其中 其中已有或自筹 需要引资或借款 一固定资产 1 征地 15 亩 15 15 2 厂房 240 罐装生产设备 1 套 70 70 4 检测仪器 1 套 5 5 5 运输汽车 3 台 20 20 6 供电设备和用电权 100 5 7 自制非标设备 3 2 1 8 开办费 10 5 5 9 不可预见费 3 10 投资方向调解税 6 5 1 12 合计 160 62 98 13 二流动资金 40 40 14 15 16 17 总合 计 200 62 138 第十章 综合效益分析及经济评价 一、成本估算 16 第一期工程计划全年总成本为 元，其中：根据市场考察情况和当地物价水平，本着偏高预测，留有余地，增强承受风险能力的原则，第一期工程估算年产 3360 吨饮用天然矿泉水的成本如下： 1、 全年总成本为 元，单吨成本为 ，其中原材料、包装成本占 动力成本占 1%，活劳动成本占 折旧和修理占 期间费用、销售费用和不可预见费用成本占 销售税金及附加成本占 2、 经营成本 每吨为 ，全年为 422 万元占总成材的 3、 全年可变成本为 元，固定成本为 元，分别占全年总成本的 91%和 9%（后附成本估算表）。 二、销售收入 （一）据考察，当前矿泉水市场销售价格一般在每瓶（容量为 600 克）2 元左右，批发价格在 以上，各大城市、火车上在暑期零售价格达到 以上，而我们按每瓶 的出场销售价格预算收入，每吨为 ，全年可实现销售总收入 560 万元 （二）果茶饮料年收入可达 140 万元 三、经济效益预测 1、利润总额 =总销售收入 700 万元 元 =元 2、缴纳增值税及附加 42 万元，经分析估算实际税赋为销售收入的 6%左右。 3、利税总额 =元 +42 万元 =元 17 4、应缴纳税所得 =利润总额 元 X 应缴纳税税率 33%=元 5、企业净利润 =利润总额 元 1 万元 =元 四、经济评价分析 （一）评价分析依据 1、执行国家财政部 1995 年推出的企业经济效益评价指标要求。 2、执行 1993 年 7 月 1 日国家实行的 工业企业财务制度和工业企业会计通则 3、执行增值税法规。 4、其他有关文件和规定。 （二）评价分析 1 、第一期工程全部投资利税率 = 利税总和 全部投资总额元 200 万元 2、固定投资利税率 =利税总额固定投资额 元 130万元 3、销售利润率 =利税总额产品销售收入 700 万元4、总投资报酬率 =（利税总额 +利息支出）平均资产总额( 200 万元 5、社会贡献率 =企业社会贡献平均资产总额 （工作福利 +利息+ 增值税附加 + 所得税 + 净 利 润 ） 平 均 资 产 总 额 （ 2+ 万 元 200 万元 200 18 6、社会积累率 =上缴国家财政总额企业社会贡献 （ 42+ 第十一章 投资回收、偿还借款计划和风险性、敏感性分析 一、 投资回收期 用于收回投 资的资金来源 1、 企业取得的净利润 2、 折旧率 3、 按县委、县政府围字（ 2003） 57 号文件的规定“免征企业所得税 3 年” 1、 总投资回收期 =200（ 3+=2、 固定投资回收期 =130 二、 清偿项目借款能力分析 设计预算项目借款需要 138 万元，其中固定资金 98 万元，流动资金借款 40 万元，用企业的净利润、折旧费和所得税部分作为偿还借款资金来源，借款的偿还期为 （包括建设期 ），偿还借款的资金来源包括：净利润 元，折旧费 13 万元，所得税免税资金还 ；贷款利息计入成本费用，从财务费用中列支，在借款还清后，减少的财务费用成本即时转化为企业利润 四、不确定分析 盈亏平衡分析（保本量） 19 矿泉水生产能力利用率总固定成本 /（销售收入可变成本销售锐金及附加） 100%=即年生产能力达到设计能力的 1371 吨）时企业效益可以保本持下。 五、敏感性分析 选择销售收入、生产成本、建设投资三种不确定因素，每种不确定因素分别按增加减少 10%进行敏感性分析（见表）。 单位 ： 万元 指标名称 基数 销售收入 生产成本 建设投资 10% 10% 10% 销售收入 700 770 生产成本 614 58 建设投资 160 176 值税 42 利润 86 156 16 42 所得税 内部收益率 5% 1% 32% 通过上述选择三种不确定因素对收益状况的敏 感性分析表明，对收益水平影响最大的是销售收入，生产成本的高低对其影响也非常关键，建设投资影响不大。因此，在实际经营活动中应当加强营销工作，争取最大程度的高销售价格同时要千方百计的做好降低成本工作以增强收益能力。 第十二章 企业劳动定员及组织机构设置 20 一、 根据建厂规模需要确