良种高产金线莲科技成果转化资金项目可行性研究报告

1 目录 第一章 总论 . 1 一、申请项目概述 . 1 二、项目预期目标 . 1 第二章 项目技术成果的先进性分析 . 5 一、简述 . 5 二、项目创新点 . 6 三、知识产权状况 . 6 第三章 项目实施方案分析 . 7 一、项目的转化内容与技术路线论述 . 7 二、项目组织实施方案 . 9 三、项目产品市场调查与竞争力 . 12 四、投资预算与资金筹措 . 15 五、项目实施风险评价 . 16 六、项目实施计划 . 18 第四章 项目预期效益分析 . 20 一、成果转化目标分析 . 20 二、经济效益分析 . 20 三、社会效益、生态效益分析 . 26 第五章、项目支撑条件分析 . 30 一、申报单位基本情况 . 30 二、单位转化能力论述 . 30 三、单位职工队伍情况 . 30 四、单位管理情况 . 31 五、单位财务经济状况 . 31 六、 合作单位研发能力 . 31 1 第一章 总论 一、申请项目概述 本项目 依托于 保山市草之典农牧 有限公司 ，建设 金线莲 实验室。运用 金线莲 人工室内 快繁 技术专利，可大量生产 金线莲 。 并将生产好的 金线 莲 进行加工处理，制成干品或者开袋即食食品等，计划 将 年产 200 吨 金线莲 干品 销售往全国各地甚至出口到国外。 本项目有助于壮大 保山省 的农业，为农民引进新作物，加快农民增收。本技术 采用 林下套种金线莲 ，保山市 森林资源丰富，金线莲喜欢比较天然阔叶林下阴湿、潮湿的环境。林下套种金线莲，充分利用林下空间，大大提高了林地使用面积和使用率，既不需要砍伐林木，也不破坏生态，还能保持水土。 金线莲 带动食品、保健品行业的发展，为两行业引进新元素，有利于人民健康。 二 、 项目预期目标 1、总体目标 项目 总投资 3000 万 元，到项目完成时， 金 线莲 产量达到每亩 鲜品 300千克 ，计划发展 1000亩，年毛利润 16000万元。 项目产品主要技术性能指标达到： 项目主要技术经济指标汇总表 序号 指标名称 单位 指标 备注 2 1 总投资 万元 2 建设规模 亩 其中 基地 亩 3 生产能力 其中 大苗 株 /年 小苗 万苗 /年 4 效益指标 售收入 万元 达产年 资利润率 % 资利税率 % 务内部收益率 % 税后 务净现值 万元 税后 资回收期 年 税后 亏平衡点 % 5 社会效益 净收入 元 益农民 人 其中：移民 人 均纯收入 元 其中：人均增收 元 供就业岗位 个 其中：移民 本项目执行的质量标准 ： 国家标准 1级 本项目科技成果转 化后可新增产值 600万元，利润 16000 万元，上缴税金 可有效促进当地农林产业发展，增加农民收入，改善生态环境 ;推 动我国 林业 产业的技术进步，提高产品品质和高附加值产品的比例，为产品走向国际市场创造条 3 件。 2、 阶段目标 : 实施本项目，具体划分三个阶段，各阶段目标如下 ; 第一阶段 :2013 年 5月一 2013年 7月 完成项目可研报告的编制 ;落实自有资金和银行贷款资金 ;办理土地、环保、安全等相关手续及备案 ;建筑施工图、工艺图设计规划，工程预算和招标，签订工程承包合同 ;建筑工程正式施工，争取各项工程有条不紊地同时进行。完成项目投资 500万元。 第二阶段 :2013 年 8月一 2014年 1月 金线莲 深加工生产线建设， 套作 林改造 ;金线莲 良种繁育推广 ;设备考察对比，签订设备买卖合同，动力、水处理等 成项目投资 1500万元。 第三阶段 :2014 年 1月一 2015年 3月 完成 金线莲 深加工生产线建设 ;完善 金线莲 良种繁育推广体系 ;完成 套作 林改造 ;项目产品全部投产上市，建立企业门户网站，大力开发市场。完成项目投资 200万元。 3、资金投入及使用计划： 项目计划总投资 3000 万 元，建设单位自筹 1500 万元 ;申请银行贷款 900 万元 ;申请国家转 化资金拨款 6 万元。本项目已到位资金 20万元，新增资金 2000万元。本项目新增资金主要用于保山市生产基地， 销售及管理， 金线莲组培苗 生产 及 研发基地投 4 资，物流 及 其它地方的示范生产及销售投资 等投入。 项目在执行期内由 单位负责完成的新增投资 单位：万元 项目投资总额 已到位投资额 需增加投资额 到位时间 5 第二章 项目技术成果的先进性分析 一、简述 金线莲 别名 金线兰 、 金丝草 ，为 兰科 开唇 植物 花叶兰属多年生珍稀中草药。金线莲的化学成分与含量确切，具有重要药理活性的物质主要为：黄酮类化合物（槲皮素、异鼠李素 )，甾体类化合物（ 24异丙烯基胆甾醇、开唇兰甾醇、麦角甾醇、豆甾醇、菜油甾醇、 三萜类化合物（木栓酮、琥珀酸、香豆酸、阿魏酸、胡萝卜苷、棕榈酸、齐墩果酸、熊果酸），糖类成分（多糖 低聚糖 还原糖 ，生物碱（石杉碱甲和乌头碱），和强心甙类，酯类，牛磺酸等，强心甙类，多种氨基酸，微量元素及无机元素等。 金线莲 因 其口独特，营养丰富， 可以生吃，也可以煲汤，还可以炒吃， 国内国外 从古至今都是市场上的畅销品种 。从近几年的市场情况分析，随着人们的大量采挖，野生优质 金线莲 越来越少，使得 金线莲 的价格越来越高。由于野生 金线莲 产量少，品质不统一， 大部分 金线莲 在 产地 本省销售，少部分以干品的形式对省外市场销售， 尚没有在国内和国际形成产业链和销售链，市场空间极大。 而本公司具有可以将 金线莲 人工种植 的技术 ， 在本省 竞争小 ，而且本技术使得 金线莲 产量高品质优， 可以 毫无压力的开拓广袤的 市场 空间 。 6 二、项目创新点 此技术属于 组织 培养领域， 其过程包括 愈 伤组织培养基 的制备、 营养生长培养基 的制备、 生根培养基 的制备及人工栽培，其特点是： 愈伤组织 由 金线莲植株的茎叶 培养制得。与现有技术相比，本发明生产方法填补了现有技术中有关 金线莲 人工培养技术慢的缺点 ，具有成本低、 苗木繁殖快 、 易实现等特点，可广泛地应用于 金线莲 的大规模人工生产中。 三、知识产权状况 本项目技术由 上海雷允上科技发展有限公司 ;上海市中药研究所 开发 ，依托于 保山市草之典 农牧有限 公司 ，建立试验室进一步优化和研究，使此先进技术得以投入生产，创造效益。该项目“黑皮鸡枞菌生产方法”于 2006年 08月18日申请，于 2008 年 02 月 20日公开 。专利分类号为 ;，申请号 /专利号为： 200610030214 。本技术结果可靠稳定， 在行业内有较高评价。 7 第三章 项目实施方案分析 一、项目的转化内容与技术路线论述 1、项目的转化主要内容 : （ 1） 建立生产示范基地，将 保山 作为主产基地， 规划发展种植 1000 亩；将 保山 作为 组培苗 生产基地和研发基地，计划 三个月 ； 云南 同时布局 2范 生产基地，计划 半年 ；深加工基地设在 云南 地区，计划 一年 . （ 2） 发展特色优势产业。 发展子公司， 由子公司建立示范生产基地带动农户 发展。按照“公司 +基地 +农户”模式进一步扩大和发展 金线莲 种植基地，供应优质 金线莲 ，促进地方农业产业结构调整。 （ 3） 给农户提供技术指导、 组培苗 、保护价回收产品。联合政府为农户建设 规划山地 等基础设施，政府给农户贷款贴息，给农户贷款担保等措施 。 8 2、项目的技术路线 3、项目的成熟性和可靠性 本项目得到了当地政府的大力支持，是 保山市 重点扶持的科技型企业，公司以 保山市草之典 农牧有限 公司 为技术依托，建立了 金线莲 试验室。 通过研发中心和公司双方技术人员的共同协调配合，进一步在优良品种、专用 肥料 、产品综合利用开展 了 研究。项目 中 利用农作物收割以后留下的 下脚料 作为 金线莲 的培养基质，收获 金线莲 以后，留下的残渣 还田为果蔬肥料，这一循环农业模式不仅肥了土地 ，减少了污染，废物用，还可以降低农业生产用化肥的成本，使农民增收 ，有很好的社会经济效益。 9 公司专利公开以后，得到了社会各界的好评，在行业内更是掌声不断。现在已经具备了 金线莲 的生产条件，将此技术尽快投入实际生产，可以尽早收获丰富的效益。 二、项目组织实施方案 本项目经过两年的市场开发，产品已经有了一定的市场，由于产量和资金不足，没有作有效的宣传。所以后续项目组织实施方案如下： 1、项目建 设示范基地的具体地点与规模： 本项目将在 保山市 建设 金线莲 种 植基地。 本项目 主体工程 主要 包括 联种大棚 、清洗车间、包装车间、 库房、办公室、化验室、科研大楼、员工宿舍。 另外 ，还需 进行排水、绿化、硬化路面等基础工程 。 其中良种繁育推广基地 1000 亩及 套种 林改造 1000 亩覆盖全 乡林业 种植区域 。项目技术成果转化所涉工艺技术，经营管理，市场营销，推广应用均由 保山市草之典 农牧有限 公司 独立承担。 2、开展本项目 辅材料的来源、供应渠道 （ 1） 开展本项目各项工作所需设备 : 主要设备购置 单 位：万元 序号 设备名称 型号及规格 单位 数量 单价 （万元） 经费预算 1 10 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 合计 （ 2） 原辅材料的来源及供应渠道 生产用 金线莲 为试验室选育的优质 组培苗 ， 金线莲 培养基质来源于当地农作物收割后经加工的 下脚料 ，原辅材料供应充足。 （ 3） 工程建设己具备的条件和需新增加的基本建设内容 : 本企业已建成年产 200吨 的生产线，拥有全套检测和试验仪器设备， 金线莲 生产工艺技术已趋成熟定型，属本公司研发的专有技术。 11 需增加的基本建设内容 :新建年产 金线莲 100 吨 深加工生产线一条，改造 金线莲 良种繁育推广基地 1000亩，改造 套种 林 1000亩，年产 金线莲 3000 吨，为公司 5 年后扩建年产万吨 金线莲 项目奠定原料基础。 3、简述转化过程中的“三废”情况及处理 的措施和方案 （ 1） 废渣： 前处理车间的废渣 ;处理车间清理工序分出的杂质如 泥沙、石子、灰土等 ;分离车间分理出的杂质。 处理措施和方案 :废渣等废弃物和生活垃圾及时分类清理，集中处理。对含有污油的锯末、棉纱、滤纸等工业垃圾集中收集和焚烧。其他渣等杂质可最为肥料加以利用。 (2)废水 ： 前处理车问的清洗废水 ;提取车间的污水 ;其它车间污水，含少量有机物。 处理措施和方案 :本工程产生的废水主要是各车间的洗涤和冲洗废水，除经车间本身初步澄清外，各部门污水需进入污水处理池处理，本工程已建污水处理池，拟采用化学和生 物相结合的方法进行处理。经处理后废水的标准均可达到下列国家规定的一级标准 ： l， 0 mg/l， l，油 20mg/l 废水处理消耗指标为 ;(按处理每吨废水计 )电力 h,药剂 (3)噪声源 12 生产中一些设备如风机、空压机、离心分离机等产生的噪声。 处理措施和方案 : 对可能产生噪声的设备均选用国产优质产品使噪声降低，同时采取布置时局部隔离，安装时减震，吸声等错施，将噪声控制在 65分贝以下，达到国 家规定的标准。 三、项目产品市场调查与竞争力 1、产品的营养价值和药用价值 金线莲的化学成分与含量确切，具有重要药理活性的物质主要为：黄酮类化合物（槲皮素、异鼠李素 )，甾体类化合物（ 24异丙烯基胆甾醇、开唇兰甾醇、麦角甾醇、豆甾醇、菜油甾醇、 三萜类化合物（木栓酮、琥珀酸、香豆酸、阿魏酸、胡萝卜苷、棕榈酸、齐墩果酸、熊果酸），糖类成分（低聚糖 还原糖 ，生物碱（石杉碱甲和乌头碱），和强心甙类，酯类，牛磺酸等，强心甙类，多种氨基酸，微量元素及无机元素 等。 金线莲 （成份中）氨基酸和微量元素两者的含量均高于国产西洋参和野山参；它们与牛磺酸、多糖类成分具有营养、抗衰老、调节人体机体免疫的作用。 具清热凉血、袪风利湿、强心利尿、固肾、平 肝等功效。主治咯血、支气管炎、肾炎、膀胱炎、肺炎、糖尿病、血尿、乳糜尿、风湿病、小儿急惊风、 毒蛇咬伤等症 （福建药物志） 。 清热凉血，除湿解毒，平衡阴阳、扶正固 13 本，阴阳互补、 生津 养颜、调和气血、五脏、 养寿延年的功用。入肾、心、肺三经，能全面提高人体免疫力，增强人体对 疾病的抵抗力 。其实人类对 金线莲 的认识和作用还很粗浅，随着科学技术的进步，相信 金线莲 更多医用功效和作用将逐步展示在人们面前。 2、市场分析 （ 1） 产地市场 产地与产量 ： 金线莲主产于福建台湾其中以福建永安市产量最大福建永安为“金线莲之乡”年产金线莲占全国 1/5现有种植面积 1500亩 年产鲜品 3万 7千公斤 组培瓶苗年产 3000万株 公斤。干品售价 2000每公斤 其余福建台湾云南等地还有少量生物公司也在进行也在小规模金线莲种植估计年产鲜品 4 万公斤 台湾也在大力发展金线莲产业有 80 余家金线莲组培苗的生产企业 上万农户进行金线莲的种植年产量占中国产量三分之一。其余部 分来自出产地野生品。综合估计金线莲鲜品年产量在 250此，我地市场广阔。 （ 2） 国内市场 随着人们生活水平的不断提高，保健意识也在逐渐增强。随着金线莲的营养成分不断被发现，金线莲的市场需求量正以相同的比例上升，最终导致金线莲价格逐年飙升。厦门某药品生产厂家一年内采购金线莲制药达 7000售价堪比黄金的冬虫夏草相比，金线莲当下的情形只能算“小巫见大巫”，但它 14 绝对是一支任何人都无法忽视的“潜力股”，其年售价上升最高幅度达到 1000 多元。目前市场上金线莲湿货为每斤 600 元，干货售价高 达每斤 8000。根据现有的生产水平来看， 1亩可种植金线莲 10 万株，单株售价 6，即 1 亩产值可达到60前市场上金线莲的产品有鲜品、干品和加工泡制茶三种类型，其中干品为主。 近 3年，金线莲产业发展更是突飞猛进，尤其以福建市场最为火热。目前单以福建省计算，进行金线莲生产和加工的公司就有 30 多家。尽管生产企业和生产规模连年增加，但是金线莲仍供不应求，这导致了金线莲的价格也逐年走高。因此金线莲无疑具有广阔的市场前景和巨大的经济效益 。 （ 3） 国际市场 同样因为 金线莲 的生产方式不集中及品种少、 产量低、品质差的问题，每年 金线莲 只有少量的出口，国际 金线莲 市场几乎是一片空白。此项目生产的 金线莲 完全能达到有机食品的标准，符合国外比较严格的食品标准要求，加上 金线莲 的独特风味，打入国际市场是比较容易的，其国际市场的经济前景和市场潜力是显而易见的。 综上所述，由于产品普及率低，几乎处于刚刚兴起阶段，市场暂时没有成规模的竞争对手；而且技术处于垄断地位，使得进入产业的门槛加高；再者目前项目产品处于供不应求的市场状态，市场前景十分广阔。因此，本项目需要快速扩大生产规模， 15 形成品牌，及早占领市场，同时，通过技术创新，不 断延长产业链，提高产品深加工能力，增加产品附加值。 四、投资预算与资金筹措 1、投资预算 根据项 目需要转化的内容和目标，本项目在资金资助期内计划投资额 3000 万元，至项目申报时已到位的投资额 1000万元，还要新增投资额 2000万元，已到位投资部分由企业自筹，主要用于项目规划设计、前期建设费用等。 2、 新增资金的筹措 新增投资 2000 万元，其中 :银行贷款900 企业自筹资金 1万元，申请农业技术成果转化资金一般项目 60万元。 本项目新增资金主要用于 项目建设和基地建设 本项目新增资金预计 2013 年 7 月 新增资金将全面到位并应用于项目建设中，其中 2013年 8月到位 300万元， 2014 年 1月到位500万元 3、资金使用计划 根据项目实施进度和筹资方式，用计一划如下 : 第一阶段 :2013 年 5 月一 2013 年 7 月，计划完成投资 500万元。 第二阶段 :20 8 月一 2014 年 1 月，计划完成投资 1500万元 第三阶段 ;2014 年 1 月一 2014 年 3 月，计划完成投资 200万元。 16 资金使用计划 单位： 万元 时间 使用金额 使用说明 五、 项目实施风险评价 1、技术风险 本项目技术风险主要是由于上产技术刚刚完善，在产品质量、产量，以及原料、产物、废物的加工、处理和应用还有很多可以改进的地方。本项目只要严格按照生产标准生产，基本不存在难以攻克的技术难关，产品生产存在的技术风险较小。 2、市场风险 市场风险主要的由于 金线莲 在历史上人工培植 较少 ，开采野生资源，导致产品产量小，质量不稳定，没有成熟的产业链和销售渠道。 金线莲 在国内国际市场上比较少见，需要公司独自探索出一套完整的销售体系，使人们认 金线莲 菌产品，使 金线莲 普及到人们的餐桌上。而正是由于 金线莲 在市场上属于新鲜 未开发的产品，生产有具有技术壁垒，我公司 合作 生产销售， 合作开发广阔的市场， 竞争 较小 ，本项目在产品市场销售方面风险很小 ，只要能够 不断延长产业链，提高产品深加工能力，增加产品附加值 ，金线莲 项目的发展潜力是不可估量的 。 17 3、人员风险 人员风险主要是指项目可能存在人员素质不高和关键管理、技术人员流失给项目造成的风险。 本项目实施单位 保山市草之典 农牧有限公司 自成立以来，在公司领导人高志德的领导下十分注重以人为本的人力资源的管理，竭力构建和实施现代企业制度，已建立了一整套符合企业目前实际的具有激励体制的薪酬和福 利待遇制度体系，将企业整体利益与员工个人利益密切结合，将短期利益和长期利益密切结合，并随着情况的改变而不断调整改进。该公司多年来的生产经营实践表明，主要技术和管理人员没有流失，比较注重员工整体素质的提升，已建立了科学的人员培训制度和体系，员工的整体素质较高，对企业的依存度较高，企业的向心力和凝聚力较强。 经分析，本项目在人员方面的风险较小。 4、管理风险 管理风险主要是指在项目运营过程中管理不善，造成项目不能按计划顺利完成和管理效率低下给项目带来的风险。 本项目实施单位 保山市草之典 农 牧有限 公司 的主要管理人员具有开拓精神和创新意识，懂经营善管理，销售收入逐年攀升，已取得了良好的业绩。该企业已建立了比较完善的包括产品出入库制度、质量保证制度、后勤管理制度、产品检验制度、财务管理制度、薪酬制度、人事管理制度、客户回访制度等制度在内的一整套现代企业的管理制度，并能在生产经营活动中严格执行和 18 根据需要进行不断修改和完善。 经分析，该企业有能力实施和管理好本项目，在管理方面存在的风险较小。 5、资金风险 本项目的资金风险可能主要有以下两个方面的凤险，一是建设资金未能及时落实和到位，致使项目无 法按期实施，影响项目发挥效益 :二是项目建成后，由于技术、市场、管理等因素的影响造成经济效益差，投资回报率低，不能如期收回投资并偿还银行贷款。财务评价显示本项目的财务可持续性良好，不确定性分析显示本项目具有较强的抗风险能力。在资金方面的风险较小。 六、项目实施计划 本项目实施期为 2年，即 2013年 5月至 2015年 3 月。具体划分三个阶段，各阶段任务如下： 第一阶段 ;2013年 5 月一 2013 年 7月 (1)完成项目可研报告的编制 ; (2)落实自有资金和银行贷款资金 ; (3)办理土地、环保、安 全等相关手续及备案 : (4)建筑施工图、工艺图设计规划，工程预算和招标，签订工程承包合同 ; (5)建筑工 程正式施工，争取各项工程有条不紊地同时进行。 第二阶段 :2013 年 8月一 2014年 1月 19 (6)金线莲 深加工生产线建设， 套种 林改造 ; (7)金线莲 良种繁育推广 ; (8)设备考察对比，签订设备买卖合同，动力、水处理等基础设备安装调试。 第三阶段 : 1月一 2015年 3月 (9)完成 金线莲 深加工生产线建设 ; (10)完善 金线莲 良种繁育推广体 系 ;完成 套种 林改造 ; (11)项目产品全部投产上市，建立企业门户网站，大力开发市场。 下面以甘 特图形式，列出本项目进展计划 ： 任务 任务 1 任务 2 任务 3 任务 4 任务 5 任务 6 任务 7 任务 8 任务 9 任务 10 任务 11 第一阶段 第二阶段 第三阶段 2013 2014 2015 5月 7月 1月 3月 时间 20 第四章 项目预期效益分析 一、成果转化目标分析 本项目完成时 金线莲 年产 200吨，外购原材料费用为 1万元/吨，销售价格为 3 万元 /吨，销售额达到 16000万元。计划发展1000 亩生产基地，年毛利润达 到 16000 万元 ，保障项目成果转化总目标和阶段目标顺利实现。 二、经济效益分析 1、 产品成本分析 （ 1）项目总成本估算 本项目成本费用包括： 外购材料费、其他辅料、燃料及动力费、维修费、折旧费、摊销费 、贷款利息支出、管理费用、销经估算，正常年均总成本费用为 1 外购原材料： 外购原材料费用为 1 万 元 /吨 2 其他辅料 各种原辅材料的价格根据建设单位提供资料或市场价，并综合考虑当地的实际情况，适当考虑今后物价上涨因素综合取定。本项 目主要辅 料为鸡枞菌培养所需培养物、基质，以及成品加工所需添加剂和包装等。 项目正常年需原辅材料费用为 1 万元 . 燃料动力 21 项目正常年需燃料及动力费 工资福利费 本项目人员数量为 100人，人均工资标准为 22000元 /人年，福利费按 l%提取，年工资及福利费用为 维修费 本项目的维修费用按固定资产原值的 4%计提，正常年维修费为 折旧费 项目正常年折旧费 利息 支出 项目贷款 900万元，建设期利息为 销售费用 经估算，本项目正常年销售费用为 元。 管理费用 经估算，本项目正常年管理费为 (2)经营成本估算 经估算，本项目正常年经营成本 2、产品 本项目计划发展 1000 亩，每亩产 350亩销售价 800元 /品 )，扣除成本费 元（含包装费用），年毛利润16000万元。 正常年销售收入估算 单位：万元 22 序号 产品名称 销售量（吨） 平均售价 （万元 /吨） 销售收入 1 2 合计 3、经济效益分析 本项目在农业科技成果转化资金资助期限内累计可实现的年平均营业收入 元，年平均总成本费用为 元，年平均利润总额 平均上缴税金为 平均净利润为 16000万元。 4、项目投资评价 （ 1） 经济效益初步分析数据 1、国家计划委员会和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）； 2、设备采用各厂家报价，并计取运杂费、安装费； 3、原材料按当地近三年市场平均价格计取； 4、国内外类似工程的造价及当地实际情况； 5、设备费用根据厂商提供的报价估算； 6、国家现行投资估算的规定。 7、取费标准：本项目为农业项目，按照国家规定企业不负担任何税收；贴现率按 8%计算；项目计算周期 10 年；建筑物折旧年限为 30 年，净残值率为 0；设备折旧年限为 10 年，设备残 23 值率为 4%；递延资产摊销年限为 10 年， 无形资产摊销年限为10 年。建设期为 1 年，经营期为 9 年；第一年达产率为 100%。其它标准按现行相关规定计算。 （ 2） 财务评价基础数据 本项目基准折现率设定为 :税 前 8%，税后 10% 本项目建设期 2年，计算期 10年。 本项目投资计划为 ;建设期第一年投入 40%，第二年投入60%。 本项目生产负荷为 :生产第一年达到运营能力的 30%，第二年达到运营能力的 60%，第三年起即开始达到设计生产能力的100%。 本项目销售税金、增值税、所得税税率如下 :增值税率为13%，城乡维护建设税为增值税的 7%，教育费附加为增值税的 3%，所得税率为 25%。销售税金、增值税、所得税数据详见经济评价附表。 （ 3） 盈利能力分析 按照方法与参数的有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目 财务内部收益率、项目财务净现值、项目资本金财务内部收益率、项目投资回收期和总投资收益率指标。 经计算，本项目各项财务评价指标如下 : 年平均营业收入 80000万元，年平均总成本费用为 16万元，年平均利润总额 16000 万元，年平均缴税金为 元，年 24 平均净利润为 财务内部收益率 (按照方法与参数的规定，财务内部收益率 (指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式 如下 : 01 11 F 中 :同 ) 本项目全部投资财务内部收益率 (税后 均超过设定的基准收益率。 财务净现值 (按照方法与参数的规定，财务净现值 (指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内 本项目全部投资财务净现值 (税后 投资回收期 (琳 ) 按照方法与参数的规定，投资回收 期 (指以项目的净收益抵偿全部投资 (固定资产投资和流动资金 )所需要的时间。其计算公式如下 : 25 投资回收期 （累计净现金流量现值出现正值的年数+上一年累计净现金流量现值的绝对值 /出现正值年份净现金流量的现值 本项目全部投资投资回收期 (计算 ，税后 建设期 2年 )。 总投资收益率 按照方法与参数的规定，财务生存能力分析 按照方法与参数的有关规定，本项目编制财务计划现金流量表， 进行了财务生存能力分析。 经分析本项目财务生存能力尚可。正常运营年每年的净现金流量、项目累计盈余资金正常运营年份均大于 0，不会出现短期融资来维持运营 (详见财务计划现金流量表 )。 (4)不确定性分析 盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点 固定成本 /(年产品销售收入 年销售税金及附加 )*100%=即该项目生产能力达到设计生产能力的 可保本。项目盈亏平衡点较低，具有一定的抗风险能力，详见经济评价盈 26 亏平衡分析附表及附图。 (5)财务 评价结论 经计算，本项目各项财务评价指标较好。 年平均营业收入 14370万元，年平均总成本费用为 平均利润总额 平均上缴税金为 平均净利润为 全部投资财务内部收益率分别为 所得税前 )所得税后 )，均高于设定的基准值。全部投资投资回收期（ 税前 ，税后 含建设期 2年 )。 生存能力分析显示本项目不会过分依赖短期融资来维持运营，财务生存能力尚可。敏感性分析和不确定性分析，都 显示本项目有一定的抗风险能力，经济分析可行。 综上所述，本项目经济可行。 三、社会效益、生态效益分析 1、壮大主导产业和促进结构调整 本公司根据市场需求，结合企业现有生产状况，从提高产品的质量和附加值着手，大力发展 金线莲 生产和加工，建设高科技的 金线莲 优化试验室和种植基地，进而调整产品结构，提高产品品质和高附加值产品的比例，为产品走向国际市场创造条件。 2、产、加、销各环节的利益联动 公司以产业化的经营模式，现代化的质 量检测手段，不断运 27 用新技术、新工艺，提高产品档次，提升产业的科技含量，充分利用产品源 优势，延长产业链。公司积极配合农业部门，与农户签订种植协议，实行保护价收购，调动基地农户的积极性，促进金线莲 基地 建设。在通过契约关系稳定企业原料来源的基础上，努力 增加 产品优势和经营优势，带动 食品深加工 、交通等相关产业的发展，形成新的经济增长点，促进本地及周边地区农业增效，农民增收。 3、 辐射带动作用 项目达成后，可以促进 保山市 相关产业的发展。 金线莲 收产以后，可以进行进一步的加工，制成各种食品，促进了食品加工业的发展；也可以卖给需要鲜 草 的餐厅和酒店，为酒店增加特色菜，吸引更多的顾客； 金线莲 具有药用价值 ， 是 多年生珍稀中草药 ，有助于中药提取和保健品行业的发展，更有利于人民的健康 ，有助于社会的稳定。 而且 可以 将辐射到周边地区，这对全市及周边地区的农业产业化结构调整、发展优质高效农业、增加农民收入、减少资源浪费等方面都将产生巨大的促进作用，从长远来看，和农民的脱贫致富。 4、农业生产市场化、组织化程度的提高 项目实施后， 将在农业生产中带进一种新型作物 金线莲 ，将形成当地独具特色的生产基地 ，产生巨大的社会经济效益。 28 对提高农民收入，带动一方经济的发展具有着重要的意义。项目实施后，将带动当地及周边地 区农民的种植积极性，形成“公司+基地 +农户”的产业链形式。企业可起到农业产业化龙头的作用，在农业产业链中起到推动与辐射的作用，并带动相关产业的发展，促进了农业生产结构的调整，稳定农村经济，形成良性循环。 5、农民增收 保山 省是 农业 大省，农业始终是 保山 省的一个薄弱环节， 受体制、技术影响，农业产业化发展水平低， 引入 金线莲 种植项目，可以带动当地的农业发展 ， 形成独特的经济作物产业， 金线莲 的深加工有可以 增加其附加值，使其综合利用。企业在收购过程中实行优质优价，并在原料加工中得到的利润，通过提高收购价的方式，大部分返回 给种植户，使原料的订单进一步增加。项目年生产并加工、销售 金线莲 200吨以上，项目的实施可使农民增收，使农户从种植中得到实惠，充分调动了农民的种植积极性，繁荣了地方经济并带动农村快速发展。 6、项目生态效益评价 保护农田，净化农田，净化空气，改善生态环境。 金线莲 主要用 林下套种栽培模式 ，这 种模式采用基质栽培，基质材料可选用农作物下脚料和废料作为养料来源，这 些材料 完全是种植粮食作物后弃之不用的副产物， 种植 金线莲 可以将这些废料重新利用，变废为宝，避免就地焚烧造成对大气的污染，而 种植 金线莲 29 后的废料基质对改良土壤、水、 肥、气、热有积极作用。因此，充分利用稻草 、秸秆、牛粪等 资源，积极发展 金线莲 生产又将其种植 金线莲