食堂现金管理制度

食堂现金管理制度篇一：餐厅现金管理制度餐厅现金管理制度 为了保障公司正常有序营运，特规范餐厅现金管理，制定相关制度： 1、 营业收入收取的现金 按照营业收入现金管理办法进行存款操作。 2、 找零客人未取的现金 找零(来自: 小龙文 档网:食堂现金管理制度)而客人未要的现金，收银员须登记在收银员交接本中，并注明消费日期、卡号及零钱金额。另每日填写收银日报表中体现因客人遗留现金总金额。第二天同营业款一同存入公司指定银行帐户。 3、 其他收取的现金 因处理店内的废品等取得的现金，收银员开据收款收据后，由经手人及店经理在收据中签字。填写收银日报表时，体现其他收入款项及金额。同营业款现金一同存入公司指定银行帐户。 4、 备用金 收银员在每次交接班时或收市后，清点收银员备用金，清点无误后交接下班一班人员或封存，并在封存信封上相关人员签字。投入保险柜。如发现长款的，同样在填写收银日报表时体现，并注明原因。同营业款一并存入。如出现短款的由相关责任人进行直接赔偿。 财务部会不定时抽查各店收银台。如发现收银员出现长、短款而未上缴财务的情况。财务部根据长、短款金额及发现次数，对收银员进行每次 50 元500 元处罚，店经理同样负连带责 任。如收银员屡教不改者，给予开除处理。严格执行“长款必缴，短款必补” 。注：各店因员工损坏餐厅等物品而赔偿的现金，各职级管理者或收银员不得收取赔偿款，财务部会直接根据员工赔偿单的情况从当月工资扣除。 篇二：餐厅资金管理办法餐厅资金管理办法（试行） （二一二年陆月十八日） 为提高餐厅资金的安全性和利用效率，加快餐厅的资金周转，公司决定由市场部统一对餐厅的资金实行集中管理，并制定本办法。 一、 资金管理原则 公司对餐厅的资金管理实行收、支两条线的基本原则，即：餐厅营业收入全额上交长春公司，餐厅的支出向长春公司申请后拨付。 二、实施步骤 餐厅经理（或指定可靠人员）以个人名义到餐厅附近银行开立两张借记储蓄卡，一张为收入卡；支出卡建议采用现有餐厅使用的卡或存折。开户完成后，应将开户行名称、开户人姓名、账号立即上报长春财务。 1收入卡：收入卡作为向公司归集资金的卡，该卡只许存入营业款，不准支取现金，该卡必需办理网银。支出卡：支出卡为餐厅日常支出用卡，其资金来源由公司拨入，可取现金，可办理网银，也可不办网银。 2对于已有两个以上账户的餐厅只保留两个账户，并把多余账户上的款于 6 月 29 日全额转入收入卡后，账户作销户处理；作为支取卡的账户保留核定的备用金外，余款转入收入卡；税卡、电费卡等的账户作保留。 3.各餐厅的、U 宝及密码及办卡资料由公司统一保管，收入卡和支取卡由餐厅经理保管，支取卡的网银 U 宝和密码由餐厅出纳保管（经理兼出纳的餐厅指定一名助理保管） 。4.餐厅可选择以下银行开户：中国民生银行，中国建设银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，浦发银行，中信银行，光大银行，兴业银行，华夏银行，不能选择招商银行或者其它地方银行，建议首选建行和民生银行。 5.长春公司出纳在民生银行网银总归集卡上，对各餐厅账户进行跨行查询协议和支付协议的签约，之后由各餐厅出纳用自己的网银进行授权确认。 1 三、餐厅收入的操作 1.餐厅收入存款及上报步骤： （1）出纳员于当日上班时汇总、核实前一天的所有班次的营业收入（指出纳实际收到的主营业收入；废品收入及其他零星收入存入餐厅出纳支出卡里） ； （2）餐厅出纳员于每天 15 点前，必须将前一天的营业收入全额存入收入卡（不准多存或少存，若存款金额与实际有误，应于第二天存款时作调整，并作说明） ，取得“银行存款回执”并保管好； （3）出纳存款后根据银行存款回执填写纸质的“营业收入记录表”存入银行金额栏中； （4）值班经理核对银行存款回执、 “营业收入记录表”、 （若出纳为值班经理，应由下一班另外的值班经理核对） ；然后值班经理填写电子版的“营业收入日报表” ，于 18：00前用上报公司出纳赵丽丽 QQ。 （5）出纳于月末将“营业收入记录表” 、 “、银行存款回执，餐厅销售明细表传给会计入账。 2.对于 24 小时营业的餐厅，营业款也可以由值班经理按班存入收入卡，但必须正确填写户名和账号，凭银行收款回执与出纳交账。如遇银行周六、周日轮休，餐厅到同行就近的其他网点存入。 3.每月最后一天的营业款，餐厅虽是下月存入银行，单据上也是下月的日期，但应归到本月收入中；公司在 27日收到营业款后，编制的“餐厅资金往来对账单”中包含最后一天的营业款（纸制） 。 4.当日各餐厅收入卡上的资金会全部自动划拨到长春公司的收入卡中。 5.银行对收入卡收取小额账户管理费，餐厅补足差额，打印包含账户管理费的明细作为餐厅报销依据。对收入卡的资金利息，餐厅应定期入账。 6.资金归集明细查询：出纳每日登录民生银行网银，通过“他行账户查询”或“跨行资金归集查询”功能，可查询到各餐厅的账户余额和缴款明细情况。 四、餐厅支出的操作 1.餐厅支出实行备用金、定期资金申请、房租资金申请与公司统一支付相结合的管理方式。 （1）公司统一支付的项目包括：中心厨房货款、总公司货款、商誉费、上级管理费，利润； 2 （2）定期资金申请项目包括：餐厅的工资、水电气费、税金、员工房租、餐厅自采货款、购置固定资产设备、大项维修、重装餐厅等支出；定期资金申请每月分两次申请； （3）房租资金申请指：餐厅房租（不包括员工房）根据实际支付日期提前 10 天向长春公司进行专项房租资金申请； （4）备用金支付的范围为：除以上支出以外的其它零星支出均由餐厅在核定的备用中自行支付，并于定期资金申请时补足备用金。 2.备用金数额的核定方法：取餐厅前一个月的费用支出数据计算，公式为：（营业费用+管理费用-工资-餐厅房租-员工房租-水电气费-固定资产折旧-商誉费-管理费）2+备用零钞。其中备用零钞不能多于 8000 元。 （疑问 1.齐齐哈尔片区兑奖发票，2.有的餐厅换零钱不方便） 对于吧台备用金、伙食团备用金作其它应收款，不包括在备用金核定额度内；税卡、电费卡包括在核定的备用金额度内。 3.定期资金申请步骤： （1）餐厅于每月 5 日和 22 日的 12：00 点前上报定期申请资金，每次申请补足备用金和定期预计资金的使用；（2）餐厅出纳填报“餐厅资金申请表” ，餐厅经理审核后，通过 QQ1943478553 上传出纳；同时若有固定资产购置、餐厅重装、1000 元以上大额维修费用等，需另报“餐厅专项支出审批表” ； （3）公司出纳制作“餐厅资金申请汇总表” ，打印后报资金会计或财务专员审核，报长春公司总经理审批； （4）公司出纳于 8 日和 24 日下午 18 时前把资金集中批量下拨到各餐厅的支取卡账户上。 4.餐厅房租资金申请步骤： （1）房租支付日到期前 10 天，餐厅经理填报“餐厅资金申请表（房租支付） ”，并通过 QQ1943478553 传给公司出纳； （2）公司出纳根据， “餐厅资金申请表（房租支付） ”报资金会计或财务专员审核，报公司管理各餐厅合同经理审批； （3）公司出纳于房租支付到期日前 2 日把餐厅房租直接支付到餐厅出纳卡账户，督导协助负责支付。 3 5、长春公司统一代餐厅支付步骤 (1)中心厨房的货款支付 每月 8 日，中心厨房出纳将各餐厅的货款与餐厅核对清楚，将中心厨房出纳开据的收款收据经该餐厅主管会计审核后，公司出纳于 10 日前将各餐厅上月的货款拨付给中心厨房。 对于没有冻库，从其他餐厅调入产品的餐厅，保管月末与调出餐厅核对货款后，会计由调出餐厅开出的调拨单和调入单位的入库单核对，公司出纳开具收款收据，经该餐厅主管会计签字后公司出纳作收付款登记。 (2)总公司货款和餐厅利润、餐厅商誉费、管理费等的支付 总公司货款、餐厅利润、商誉费、管理费等每季度结算一次，市场部财务专员编制各餐厅季度结算表并与餐厅核对，出纳依据该表将各餐厅应缴公司的资金，于季度第一个月的 10 日将上季度的款项拨付给公司。 五、单据及手续的对接 1、每月 27 日前，公司出纳依据下拨给餐厅的款项明细、代餐厅支出的款项明细以及收到餐厅的资金汇总数，编制“餐厅资金往来对账单” ，给餐厅会计作入账依据，会计入账必须凭公司返回的纸质资料。 2、公司代为支付的各种款项，出纳必须另行收集相关凭证传给会计。 （1）房租支付：收集餐厅经理审批后的房租资金申请表； （2）中心厨房货款：收集中心厨房发货单、餐厅的入库单（此入库单必须由餐厅经理验收签字） ； （3）总公司货款：收集总公司发货单、入库单、 （此入库单必须由餐厅经理验收签字） 。 六、出纳现金日记账 1对餐厅主营业收入的现金收入，餐厅出纳不用登记到现金日记账 ； 2餐厅出纳现金日记账收入：只登记公司下拨的款项收入以及销售款以外的如废品收入、押金收回等其它收入； 餐厅出纳现金日记账支出：只登记出纳员实际支出的各种款项，不登记公司代付的中心厨房货款、总公司货款公司的利润，商誉费，管理费等。 七、会计账务处理 4 1.餐厅营业款存入收入卡（单据：银行存款回执单、营业收入记录表、营业、销售商品明细表） 借：银行存款出纳 XX 贷：主营业务收入餐厅销售收入 2.支取卡收到公司的资金（单据：资金申请表、银行发生额记录） 借：库存现金-出纳 XX 贷：银行存款出纳 XX 3 付给长春公司总部的利润、商誉费、管理费、货款（单据：长春公司总部制作的收据） 借：应付利润 应付账款 其他应付款 贷：银行存款出纳 XX 4、长春公司代付给中心厨房的货款（单据：中心厨房开具的收据、中心厨房销售单） 借：应付账款 贷：银行存款出纳 XX 5、长春公司代付的房租费（单据：房东的收据、资金申请表） 借：预付账款 贷：银行存款出纳 XX 注：公司编制的“餐厅资金往来对账单”附在最后一张凭证后面。 八、附则 本管理办法只对餐厅资金的收、支两条线进行了规定，餐厅原计划内支出改为“餐厅专项支出审批” ，餐厅原计划外支出仍按原审批程序执行，餐厅支出审批的其他管理办法依然有效继续使用。本管理办法自二一二年六月十八日起试行，公司财务部负责解释。 5 篇三：食堂现金收付管理制度 沙溪乡民族小学食堂现金收付管理制度 为了加强食堂现金管理，适应食堂科学化管理的要求，实现学校食堂管理上新台阶，根据有关会计法规和本食堂实际，特制定如下制度： 1、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 3