y集团股份有限公司建立内部控制制度,主要是为了达到以下目标-

y 集团股份有限公司建立内部控制制度,主要是为了达到以下目标:篇一：XX 年山东会计继续教育 企业内部控制基本规范 答案企业内部控制基本规范 XX 年山东会计继续教育答案，其中 表示第 1 课时出现的第 1 道题，其它题查找选择提示答案即可。 全选 正确 D 错误 ABC D BCDE 企业内部控制基本规范 ，要求自（ ）起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。 答案：D ( )主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。 答案：D （ ）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。 答案：C 授权审批的层次有( ) 答案：D 通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（） 答案：A 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（） 答案：A 下列不属于重大法律纠纷案件的是（） 由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。答案：B 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A （ ）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。 答案：C 损失暴露不包括（） 答案：D 不属于有效沟通的特征的是（ ） 答案：D 从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。 （ ）年中国注册会计师协会颁布了内部控制和审计风险 ，首次提出了内部控制概念。 答案：C 研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（） 答案：B 通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（） 答案：B 会计系统内部控制应达到的基本目标有( ) 答案：ABC 内部控制的调查方法包括（ ） 答案：ABDE 内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（） 销售与收款不相容职务分离的要点有( )答案：ABCD 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（ ） 答案：ABCDE 基本规范的基本原则不包括（） 答案：BC 内部审计机构的设置原则有（ ） 答案：ACD 系统的基本构成有( ) 答案：ABC 情景分析的主要程序有（） 答案：ABCDE 在企业中不相容职务一般有（） 答案：ABCDE 关于内部审计机构的权力以下说法不正确的有（） 答案：AD 流程图分析法的基本步骤有（） 答案：ABCD 企业要进行分离的职务主要有（ ） 答案：ABCDE 风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为(） 答案：ABC 下列不属于对损失频率(来自: 小龙 文档 网:y 集团股份有限公司建立内部控制制度,主要是为了达到以下目标:)的测定方法有（）答案：CD 为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。 （ ） 答案：A 预算调整是指当企业的内外环境发生变化，预算出现较小偏差，在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。 （ ） 答案：B 我国内部审计准则将舞弊分成两类：一个是损害组织经济利益的舞弊，另一个是谋取个人经济利益的舞弊。 （） 答案：B 举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。 （ ） 答案：B 风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(） 答案：A 独立董事由股东大会选举产生，不是由大股东委派或推荐，也不是公司雇佣的经营管理人员，他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。（） 答案：A 在实际惯例中，当发生一笔业务或交易并填制记账凭证后，会计人员应根据记账凭证平行登 记记账凭证，为了提高效率，可由一人独立登记完成。（） 答案：B 董事会专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中的独立董事可以没有会计专业人士。 （） 答案：B 同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。 （ ） 答案：A美国国会颁布的萨班斯法案中的 404 条款，要求公司在年报中披露内部控制评价报告，这一制度安排只适用于在美上市的美国本土公司。 （） 答案：B 财务报表分析法缺点是不能反映企业经营全貌，部分信息只有专业人员才能接受。 （） 答案：A 企业内部机构和人员的设置应符合内部制衡原则，企业应当确保内部机构、岗位和人员的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间相互制约、相互监督。 （） 答案：A 执行基本规范的非上市公司，评价本公司内部控制有效性时，可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计，并出具审计报告，但必须是大中型事务所。 （） 答案：A 股东大会会议会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于 20 年。 （） 答案：B 基本规范指出企业董事会应当充分认识自身对企业内部控制所承担的责任，加强对本企业内部控制建立和实施情况的指导和监督，并规定总经理对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责。 （） 答案：B 绩效考核按考核时间的分类是（ ） 。 答案：D 通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（） 答案：A 研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（） 答案：B ( )主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。 篇二：内部控制案例分析题内部控制案例分析题 1XX 年 9 月 15 日上午 10 点，拥有 158 年历史的美国第四大投资银行雷曼兄弟公司向法院申请破产保护，消息瞬间传遍地球的各个角落。 令人匪夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家发展银行（KFW）于当日 10 点 10 分，居然按照外汇掉期协议的交易，通过计算机自动付款系统，向雷曼兄弟公司即将冻结的银行账户转入了 3 亿欧元。毫无疑问，3 亿欧元将是肉包子打狗有去无回。 转账风波曝光后，德国社会舆论哗然。销量最大的图片报在 9 月 18 日头版的标题中，指责德国国家发展银行是迄今为止“德国最愚蠢的银行” 。 以下是法律事务所调查员向国会和财政部递交的一份调查报告中的记载，它可以告诉我们在短暂而又关键的 10分钟内，德国国家发展银行有关部门的人员都是怎么想，又是怎么做的。 首席执行官乌尔里奇施罗德：我知道今天要按照协议约定转账，至于是否撤销这笔巨额交易，应该让董事会讨论决定。 董事长保鲁斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。 董事长秘书史里芬：我打电话给国际业务部催要风险评估报告，可那里总是占线，我想还是隔一会再打吧。 国际业务部经理克鲁克：星期五晚上准备带上全家人听音乐会，我得提前打电话预定门票。 国际业务部副经理伊梅尔曼：忙于其他事，没时间去关心雷曼兄弟公司的消息。 负责处理与雷曼兄弟公司业务的高级经理希特霍芬：我让文员上网浏览新闻，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即报告，现在我要去休息室喝杯咖啡了。 文员施特鲁克：10 点 3 分，我在网上看到了雷曼兄弟公司向法院申请破产保护的新闻，马上就跑到希特霍芬的办公室，可他不在，我就写了张便条放在办公桌上，他回来后会看到的。 结算部经理德尔布吕克：今天是协议规定的交易日期，我没有接到停止交易的指令，那就按照原计划转账吧。 结算部自动付款系统操作员曼斯坦因：德尔布吕克让我执行转账操作，我什么也没问就做了。 信贷部经理莫德尔：我在走廊里碰到了施特鲁克，他告诉我雷曼兄弟公司破产的消息，但是我相信希特霍芬和其他职员的专业素养，一定不会犯低级错误，因此也没必要提醒他们。 公关部经理贝克：雷曼兄弟公司破产是板上钉钉的事，我想跟乌尔里奇施罗德谈谈这件事，但上午要会见几个克罗地亚客人，等下我再找他也不迟，反正不差这几个小时。 要求： 运用资金营运活动的关键风险点及控制措施的有关知识，分析该案例违背了哪些关键风险点? （第二版无该题）2浙江景兴纸业股份有限公司地处长三角杭嘉湖平原中心地带临近上海，地理条件优越交通便利是全国最大的三家以专业生产 A 级、AA 级牛皮箱板纸为主的造纸企业之一。自 1 成立以来，公司一直重视管理制度的建设和完善。公司的检查小组在对一家子公司销售业务内部控制进行检查时，发现该子公司的现有业务流程如下：在销售过程中，公司销售业务按照销售合同进行，当生产车间产品完工后，填制产成品入库单，验收合格后入库。销售部门根据销售合同编制发货通知单，分别通知仓库发货和运输部门办理托运手续。产品发出后，销售部门根据仓库签发后转来的发货通知单开具发票，并据以登记产成品明细账，运输部门将其与销售发票一并送交财务部门。财务部门将其与销售合同核对后，开具运杂费清单，通知出纳人员办理货款结算，并进行账务处理。但是，公司未设独立的客户信用调查机构，在财务部门和销售部门也没有专人负责此项工作。同时发现：该厂厂长甲某可以处理与销售和收款有关的所有业务；财务科根据甲某的指令开具销售发票时，甲某说多少就是多少；仓储部门发货人员根据甲某的指令给客户发运货物；仓库里没有库存明细账及货物进出库记录，销售成本按估算的毛利率计算；从甲某担任厂长以来，销售合同、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证以及销售发票等文件和凭证从未进行核对；财务科根据销售发票确认应收账款。要求： 运用销售业务有关知识，分析这一案例违背了销售业务的哪些关键风险点，应运用何种控制措施加以预防？ 2浙江永联民爆器材有限公司永进分公司(简称“永进公司”)是一家以从事民爆产品为主的国有控股公司的下属分公司。永进公司凭借其完善的内部控制制度成为永联公司最大的分公司，在销售业绩方面遥遥领先。通过不断探索和实践，公司在销售业务内部控制建设和执行方面，逐步形成了一套适合本公司经营特点的执行体系。 (1)销售风险分析 永进公司系高危民爆产品生产企业，国家对该行业的销售管理非常严格。公司结合民爆行业特点，总结出销售环节主要存在的风险如下： 销售政策和策略不当，市场预测不准确，造成销售不畅。 销售后继服务管理不当，造成客户流失。 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，应收账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈。 销售运输安全管理不到位，导致企业利益受损。 (2)永进公司销售业务控制执行 市场调研与销售计划制订 公司十分重视市场前期的调研，按照形势需要调查客户合法资质、市场寻求量等相关情况；并召开各地区用户座谈会，及时了解市场信息、需求情况，并在此基础上进行市场预测，结合客户订单情况科学地制订销售年度、月度销售计划。同时，公司也针对销售计划的制订过程规范了决策审批程序，彻底避免“拍脑门” 、 “一言堂”等违规现象的出现。 客户信用管理 公司专门建立了客户信用管理机构，并配备了业务能力强、经验丰富的专业人员。公司十分重视客户信用的调查和管理，制定了严格的客户信用管理制度 。公司不定期地派遣 2 业务员对一些比较大的客户进行深入跟踪调查，并初步建立了客户信用档案。同时，该机构与收款部门合作，对所有与公司有业务往来的客户的还款情况、赊账记录进行存档、分析，并对其进行评价，以便于将来的收款管理和客户信用调查。合同订立的谈判工作 通过前期调研，公司对调查档案进行分析，初步决定与认为有合作可能的客户进行接触、洽谈、磋商，对公司产品的价格、信用政策、发货和结算方式等相关内容进行交流，通过谈判达成一致意见，订立销售合同。公司制定了严格的合同管理制度 ，从而从法律角度保障了交易的顺利进行，为以后债权的收回提供了法律依据，降低了坏账风险。对于炸药产品销售合同，由于其产品的特殊性，须由经办人及其部门、分管领导审核后，由总经理审批才可办理，由于涉及财务方面问题的合同风险，因此财务部门也必须参与合同的审核。 发货过程管理 公司规定发货部门应当对发货单据进行审核，严格按照销售通知单所列的内容组织发货；建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，并建立追责制；以运输合同的形式明确运输方式、相关责任、保险等内容，确保货物的安全发运，并由客户验收确认。 收款环节的相关控制 A.赊销管理 永进公司每年都会根据全年的销量及客户情况，核定月赊销量。销售人员根据对客户的日常走访和调查情况，针对每个客户制定赊销额度，将一般客户控制在额度内，由经办人员办理，分管领导审批；对于特殊客户赊销产品，必须由部门提出申请，经分管领导审核、总经理审批后才可以赊销。 B收款管理 企业对所有新客户都要进行调查，建立客户信息档案，特别是对新开发的客户，建立严格的信用保证金制度，超过保证金后一律不予发货，将收账风险控制在可控范围之内。为了保证及时收款，财务部每月 4 次将收款情况通过公司的办公自动化(OA)系统，向相关的销售人员公布，对于欠款金额较大的随时提出，督促销售部门及时催收。每个季度财务部门都将应收款明细交给销售部门相关经办人员，由经办人及时与各个单位对账及催收。 要求： 运用销售业务有关知识，分析永进公司都对销售业务的哪些关键风险点进行了识别和控制? 3XX 年年初，A 公司投资兴建小水电站项目获批。当地某负责人表示，为节约成本，可为 A 公司指定可靠的设计和施工单位。A 公司接受了这一建议，将设计任务交给了该县水利局干部李某，当水电站工程进行到中途时，有关部门发现李某不具备“注册结构工程师”资质，对 A 公司处以罚款。A 公司不得不让市水利勘测设计院重新设计，但具体工程仍按李某设计的图纸进行。施工任务也交给了某负责人指定的一家建筑公司，但该建筑公司从未从事过水利工程。XX 年，水电站工程被施工方宣布“竣工” ，A 公司共投入了 1 000 万元。由于存在诸多质量问题，水电站建成后无法正常使用。经当地质监部门鉴定：工程设计存在重大问题，施工未严格依据合规的设计图纸，使用的工程材料不符合水电站建设要求；一旦大坝遇到一定程度的水量，将会因为耐力强度不够而被冲垮。更为严重的是，该水电站存在的严重质量问题，直接威胁到下游村庄村民的人身财产安全。XX 年，该水电站被炸 3 毁。要求：运用工程项目业务活动控制的有关知识，结合本案例指出 A 公司违背了哪些风险点? 4XX 年，A 集团公司下属北京子公司和其他三家股东合资设立 SD 再生资源有限公司（以下简称“SD 公司” ） ，持股比例为 10左右。XX 年，SD 公司分别向中国银行某市分行（以下简称“某市中行” ）和中国建设银行某市分行（以下简称“某市建行” ）各借款 100 万美元，合计 200 万美元。A 集团公司总经理在担保合同上签字，为 SD 公司中行借款 100 万美元及建行借款 50 万美元提供了负连带责任的全额担保。XX 年 5 月，又继续为 SD 公司延期贷款提供担保。 XX 年 3 月，因 SD 公司不能按时归还 100 万美元借款本息，某市中行向法院提起诉讼。XX 年 6 月底，经该市第二中级人民法院一审判决，A 集团公司负连带给付责任。A集团公司对判决不服，向该市高级人民法院提出上诉。XX年 11 月，该市高级人民法院判决“在强制执行原审被告 SD公司财产后仍不足清偿的债务，由 A 集团公司承担赔偿责任。 ”XX 年 4 月，该市第二中级人民法院就此案作出执行裁定，并查封了 A 集团公司有关房产，A 集团公司不得已为SD 公司归还借款本息，支付现金 13 元。另外，因 SD 公司不能按时归还 50 万美元借款本息，XX 年 10 月，某市建行向法院提起诉讼，经该市高级人民法院复审，XX 年 10 月，判令 A 集团公司为 SD 公司 27 万美元借款余额的本息承担连带给付负责。 在 XX 年某市中行提起诉讼后，A 集团公司多次派人了解 SD 公司资产和负债情况，并派人员审查北京子公司和 SD公司账目。查账结果显示：首先，SD 公司基本没有实物资产，只有大量的无据可查的预付和应收款项。其次，SD 公司存在不良图谋。查账结果显示，SD 公司取得借款后，没有用于正常业务经营和投资。自 SD 公司成立以来，有多位高级管理人员利用职权，自批自用、自批他用、利用借款等名目，大肆侵占、挪用 SD 公司资金，将公司资产转入个人账户，非法占为已有。 要求： 运用担保业务活动控制的有关知识，指出这一案例违背了哪些关键风险点，应运用何种控制措施加以预防? 5甲公司和乙公司同时实施了一个公司网页设计的外包项目，目标是为本公司的在线系统设计一个首页和整体页面框架。在签订合同时，甲、乙公司在合同上详细地列示了项目的交付内容，提出 了清晰的需求，以避免后期双方对此发生争议。A 网站设计公司（以下简称 A 公司）分别与甲公司和乙公司签订了网页设计外包合同，安排人员进行页面设计，并计划在一周内提交初稿。但在设计过程中却出现了问题，首先是 A 公司临时更换了技术人员，这样在前期阶段确定的相关细节又要重新沟通，而且人员技术水平也不符合要求。此外，甲、乙公司发现，A 公司该项目的组织结构也不合理，公司的两个合股人分别负责技术部和业务部两个部门，这两个部门相互独立、相互牵制。A 公司没有专门的项目经理负责这个项目，只是由业务人员负责协调。这样的项目组织结构造成项目的执行和沟通很困难。因此，甲、乙公司的项目都不得不暂停，陷入僵局。 面对上述情况，甲、乙公司作出了不同的反应： 4 甲公司及时制定了相应的沟通策略。当出现问题的时候，甲公司外包业务归口管理部门负责人直接与 A 公司的两个部门经理召开联席会议，协调共同解决问题，并对承包方工作人员进行必要的关于行业特点和经营需求方面的指导和培训，从而使其充分了解甲公司的外包目标。最后，经过双方一段时间的努力，A 公司提交了合同上所有的交付内容，项目按期收尾。乙公司按照原定沟通机制，向业务人员提出网页设计修改要求，并督促业务部门尽快实施。然而，业务人员甚至业务部经理对技术细节的理解有限，而且无法跨部门地安排技术人员的工作，导致该外包业务失败。 要求： 运用业务外包活动控制的有关知识，指出甲、乙公司这一案例违背了哪些关键风险点，应运用何种控制措施加以预防? 案例分析如下： 1.分析提示： 资金营运活动的主要风险点包括：资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷人财务困境或资金冗余；资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 资金营运是指企业日常生产经营中各类资金的组织和调度，保证资金正常循环周转的活动。本案例主要违背了资金活动管控不严这一关键风险点。面对这一风险，我们可以采取的措施是，通过内部资金的有效调度，可以调剂余缺，提高资金使用效率。企业应当定期组织召开资金调度会或资金安全检查，对资金预算执行情况进行综合分析，发现异常情况，及时采取措施妥善处理，避免资金冗余或资金链断裂。企业在营运过程中出现临时性资金短缺，可以通过短期融资等方式获取资金；出现短期闲置，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。 在资金营运内部控制中，严谨的流程设计与审批权限的划分十分重要，它不仅应考虑正常情况应当采取的流程，而且应当考虑某些特殊情况出现时应该采取的措施，否则就会违背内部控制的精髓，进而使内部控制失效。首席执行官乌尔里奇施罗德和董事长保鲁斯的做法就证明了这一点。如果他们不完全依赖正常情况出现时所应采取的流程，而是在非常事件出现时采取非常措施，那么 3 亿欧元的损失就有可能避免。 2分析提示： 销售业务的关键风险点包括：销售计划管理、客户信用管理、确定定价机制和信用方式、订立销售合同、发货、客户服务、收款、会计系统控制。本案例主要违背的关键风险点是： （1）销售计划管理，该环节的主要风险包括：销售计划缺乏或不合理，或未经授权审批等，导致产品结构和生产安排不合理，库存积压。企业应根据发展战略，结合销售预测、生产能力以及客户 订单情况，制定年度、月度销售计划；要不断根据实际情况，及时调整销售计划，并按程序进行审批。 （2）客户信用管理，该环节的主要风险包括：客户信用档案不健全，缺乏对客户资信的评估，可能造成客户选择不当、款项不能及时收回或遭受欺诈，影响企业现金流和正常经营。 5 篇三：大工 16 春内部控制与风险管理大作业网络教育学院 内部控制与风险管理大作业 学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期： 注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一： 可口可乐瑞典饮料公司（CCBS）采纳了卡普兰和诺顿的建议，在公司治理中推广平衡计分卡，从财务方面、客户和消费者方面、内部流程方面以及组织学习与成长四个方面来测量其战略行动。 在构造公司的平衡计分卡时，高层管理人员已经设法强调了保持各方面平衡的重要性。为了达到该目的，CCBS使用的是一种循序渐进的过程。 第一步是阐明与战略计划相关的财务措施，然后以这些措施为基础，设定财务目标并且确定为实现这些目标而应当采取的适当行动。 第二步，在客户和消费者方面也重复该过程，在此阶段，初步的问题是“如果我们打算完成我们的财务目标，我们的客户必须怎样看待我们？” 第三步，CCBS 明确了向客户和消费者转移价值所必须的内部过程。然后 CCBS 的管理层问自己的问题是：自己是否具备足够的创新精神，自己是否愿意为了让公司以一种合适的方式发展而变革。经过这些过程，CCBS 能够确保在各个方面达到平衡，并且所有的参数和行动都会导致向同一个方向变化。 要求： （1）在实践中普遍应用的绩效考评模式有哪三种？CCBS 的绩效考评方法属于哪一种？ （2）目前平衡计分卡绩效考评方法在实际应用中还存在哪些局限性？ 题目二： 某公司最高权力机关是董事会，指定财务部为预算管理机构。XX 年初董事会根据上年度的生产经营状况，结合对未来各种因素的合理估计，制订当年的年度预算方案，并将内容详细的预算下发给内部各单位执行。到 XX 年 10月，年度经营实际执行只完成了预计的一半。销售部门认为下半年属于销售淡季，全年任务肯定不能完成，因此向预算管理机构（财务部）提出调整经营预算。财务部认为，既然实际销售情况和预算相去甚远，预算不能发挥应有的作用，那么就 将预算中销售收入调整为原来的 2/3。年末，预算管理机构向董事会报告，全面完成全年经营预算。要求： 从内部控制活动的角度分析该公司在预算控制过程中存在哪些问题？应该采取哪些措施？ 题目三： 据浙商报道，XX 年 10 月 7 日，被称为绍兴“雷曼”的江龙控股总部工厂全面停产，董事长夫妇一夜之间神秘失踪，企业濒临倒闭，留下的是 4000 多名职工和至少12 亿元银行欠款、8 亿元民间借贷。据了解，在江龙的治理框架中，企业控制权力集中于陶寿龙一人手中，机构设置形同虚设，毫无权力制衡机制。陶与其妻一手创办了江龙控股，二人分别是江龙集团的董事长和总裁。作为元老，他们完全将企业当做自己的儿子，把握所有决策权。要资本运作，企业就得资本运作；要举债，企业就得举债，就连进货验收也是陶寿龙一句话。 在资金运作方面，陶寿龙采取过于激进的融资方式，却没有任何防范风险的配套方案。XX 年 9 月 7 日，江龙印染以“中国印染”之名在新加坡主板成功上市。但就在上市前一月，陶寿龙再次斥资 4 亿元买下南方控股集团位于绍兴柯桥的南方科技公司。XX 年，传来南方科技正在筹备美国纳斯达克上市的消息。时隔不到两年时间，陶寿龙就计划在两家证交所上市融资，这样的融资计划连底子很厚的老企业也难以实施。 公司的会计账簿完全由陶寿龙夫妇控制。面临公司破产而又无力回天时，他们在逃离之前，烧毁了江龙控股所有账簿。 要求： 从内部控制活动的角度分析该公司存在的内部控制缺陷，并简要说明理由。 题目四： 38 岁的程某是锦化化工集团氯碱股份有限公司聚醚分厂八万吨环氧丙烷车间工段长。程某在任职期间，发现在对本厂丙烯（环氧丙烷原料