社会保障整理稿宋光亚

第一章 社会保障的历史与发展一：社会保障定义：是在政府的管理之下，以国家为主体，依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，以社会保障基金为依托，对公民在暂时或者永久性失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，用以保障居民的最基本的生活需要，逐步增进全体社会成员的物质和文化福利，保持社会安定，促进经济增长和社会进步。 二、社会保障的特征1、社会保障的首要责任主体是国家或政府。2、社会保障的对象是全体社会成员。3、社会保障的目标是满足公民的基本生活需要，从而实现社会稳定和社会公平。4、社会保障的手段是对国民收入进行再分配，它是解决社会经济问题的杠杆之一。5、社会保障的实施依据是国家立法。 6、社会保障既是一种社会行为，一种社会经济制度，也是一项社会事业，还是一种社会政策，在现代社会，社会保障同时还是政府调控经济运行的重要手段。三：西方社会保障制度的演变过程 ：1.源头：慈善救济，原始社会与自然经济末期的，后来出现世俗的和宗教的慈善事业。2. 萌芽阶段：英国，1601伊丽莎白济贫法，被称为世界上最早的社会保障法就业保障和财政补贴，兼有强迫劳动和福利救济的性质。3. 形成阶段：德国 1883 年的疾病保险法，1884 年意外伤害保险法，1889 年伤残老年保险法，上述三项立法在现代社会保障制度的发展过程中具有重要的地位。标志着社会保障制度形成。4 发展：1935 年，美国通过了历史上第一部社会保障法，第一次提出“社会保障”的概念，在美国建立了社会保障制度 5. 成熟：1942 年英国贝弗里奇计划标志着社会保障制度的正式成熟。第二章 社会保障的理论基础一：贝弗里奇计划1.背景：二战期间，贝弗里奇为主席的社会保险和联合事业部际委员会提出了一个题为社会保险及有关服务的报告，即著名的“贝弗里奇报告”。2.主要内容：报告建议社会保障计划包括三个层次的社会保障政策：社会保险、社会救济和自愿保险。报告主要内容包括：第一，凡有收入的英国公民都必须参加社会保险，参加者按全国统一的标准交纳保险费，按统一标准享受有关福利，而不问其收入多少。这就是社会保障的所谓“普遍性”原则，它改变了传统的救济贫民的所谓“选择性”的原则。第二，改分散的管理制度为全国统一的制度。第三，按照这一制度所发放的救济与津贴应使领取人能够维持正常的生活，享受社会保障的时间以本人需要为准，不受其他限制。第四，社会保险的范围应包括全体有收入的公民，其内容应包括他们生活需要的各个主要方面。第五，因为没有收入而不能交纳国民保险费，无权享受国民保险待遇的人，由国家制定国民补助法，以保证其基本生活需要，使其生活水平达到国民最低生活标准。贝弗里奇报告基础上形成的福利国家论的主要观点有：第一，收入均等化；第二，社会福利化；第三，充分就业原则；第四，国有化和计划化、工程社会化；第五，混合经济论。3.影响：“贝弗里奇报告已经成为社会保障思想发展史上的一个里程碑；它的影响已经遍及世界所有主要国家。它树立了系统地实行社会计划化而不零敲碎打地解决个别需要这样一种政策的典范”。贝弗里奇本人也因此而获得了“福利国家之父”的称号。二、福利经济学：福利经济学是从福利的观点出发对经济体系的运行进行评估的经济学，它主要研究一种经济体系的运行究竟是增进福利还是减少福利，福利经济学成为社会保障制度的最基本和重要的理论基础。由英国经济学家庇古福利经济学出版为标志：第一，庇古提出了福利、社会福利和经济福利的概念。第二，庇古还分析了社会经济福利和国民收入之间的密切关系，他以边际效用递减规律得出，社会经济福利的大小不仅决定于国民净收入总量的大小，还决定于收入的分配状况。第三，庇古依据福利经济学的理论分析，提出了“收入均等化”的转移措施。第四，庇古反对无条件的补贴，最好的补贴是那种“能够激励工作和储蓄”的补贴。三： 中国的社会保障思想渊源：1、大同社会论 2、社会互助论 3、仓储后备论 4、社会救济论 四、西方的社会保障思想渊源：1.人道主义 2.空想社会主义思潮 3.生存权思想 4.社会连带思想五、西方经济学派对于社会保障理解（以凯恩斯与马克思为重点，其他不用看）1.德国新历史学派德国资产阶级庸俗经济学派，代表人物有施穆勒、布伦坦诺等人。德国推出了世界上第一部疾病社会保险法，并随之颁布实施了一系列重要的社会保险法律。新历史学派的社会改良主张被俾斯麦政府所接受，从而成为德国率先实施社会保险的理论依据。2.瑞典学派瑞典学派奠基人是维克塞尔等人。瑞典学派关于国家调节经济生活的政策主张和关于“自由社会民主主义”的经济制度理论，在西方经济学界有着重大影响，成为瑞典福利制度的理论基础。3.凯恩斯的有效需求理论（1）凯恩斯在通论中提出了有效需求不足理论，认为资本主义制度下存在着的生产过剩和失业是有效需求不足造成的。为解决有效需求不足的问题，他主张确定经济政策的目标时要刺激需求，才能使资本主义经济实现充分就业。（2）在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地位，他主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入分配，它还提出消除贫民窟，最低工资法，限制工时立法等主张。他倡导积极国家，反对自由主义的消极国家，强调维护资产阶级民主制度。（3）二战后，凯恩斯宏观经济理论成为建立国家的重要思想基础和资本主义各国制定公共政策的主要理论依据。他的有效需求理论对西方国家的社会保障政策产生了重要影响，成为当时和后来相当时期内西方福利国家社会保障制度的理论依据。 6.马克思主义的社会保障学说（1）社会总产品扣除理论（2）满足人的需要理论（3）满足人的需要是社会主义生产的根本目的（4）两种生产理论（5）社会保障基金，需要通过国民收入分配来建立.六、社会保障学的学科性质社会保障学具有经济学、社会学和管理学多重属性，属典型的边缘交叉学科。社会保障学涉及多种门类的学科和知识，包括经济学、社会学、伦理学、管理学、政治学、法学、政策分析等学科。社会保障学需要从多学科角度进行综合研究。第三章 社会保障的功能、原则与体系一、 社会保障体系的定义社会保障体系是指国家通过立法对社会成员给予物质帮助所采取的各种相互独立而又相互联系的各项社会保障子系统的总和。二、中国社会保障体系我国社会保障体系由社会保险，社会救助，社会福利，社会优抚四部分组成。三、当代社会保障制度的几种模式及其特点、评价（定义只需了解）（一）福利型社会保障模式特点及评价 1.定义：福利型社会保障模式是以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民和公民不论其有无收入和是否就业，都可享有国家制定的各项福利保障政策。英国、瑞典等国实行的福利型社会保障模式，庇古的福利经济学、贝弗里奇计划。2.特点1）包括社会救助、社会保险和其他保障构成的社会保障制度是福利国家的一项主要政策，国家依法实施，并设有专门的管理机构监督执行。 2）保障范围是全民保障，强调福利的普遍性和人道主义、人权观念，服务对象为社会全体成员。 3）福利开支基本上由企业和政府负担，个人不交纳或低标准交纳社会保险费；社会保险费筹集方式为现收现付式。 4）保障内容是全面保障。一般包括生、老、病、死，即从“摇篮到坟墓”的一切福利保障。 5）保障的目的已不完全是预防和消灭贫困，而在于维持社会成员一定标准的生活质量，加强个人安全感。3、评价这种模式使国民生活质量普遍提高，经济和社会稳定，有利于国家进行收入分配，使居民收入均等化。但是，随着公共福利支出不断增长，国家负担越来越重，国家为了保证社会保障的运行，必然要增加税收。导致使税负过重，市场效率低下。（二）社会保险型模式及特点、评价1.定义：社会保险型模式也称俾斯麦型社会保障模式，这种模式以社会保险为核心，社会保障费用由雇员、雇主和国家三方负担，主要以雇员和雇主承担为主，社会保障的给付与雇员的收入和社会保险缴费相联系。德国、美国。 2、特点：（1）雇员、雇主和政府共同担负社会保障资金的筹集，三者互助共济。 （2）强调了受保人权利和义务的对等性，要享有受社会保障的权利，就必须尽缴纳社会保险或进行劳动的义务。 （3）更好的处理了市场效率与社会公平之间的关系机构进行管理。 4、评价 社会保险型模式强调权利与义务相结合，通过国家和个人分担责任，充分体现互助互济原则的一种保障形式。但是，资金的筹集，社会保障的支出的范围和水平的不断提高，所需的资金越来越庞大。 （三）强制储蓄型模式1.定义：强制储蓄型模式是以强制储蓄为核心，政府强制雇主、雇员为雇员储蓄社会保障费用，以满足雇员个人各种社会保障项目的支付需要。新加坡等的公积金制度和智利模式。2.强制储蓄型模式的特点(1)雇主、雇员共同缴费或只有雇员缴费。(2)权利与义务高度对称。由雇主与雇员按一定比例共同缴纳资金完全用于雇员养老、医疗、住房等开支，且开支与其前所交金额多少有关。 (3)政府提供的财政转移支付较少。(4)保障水平基本上取决于社会保险基金的实际投资收益率。（5）社会保险基金运营有公营和私营两种模式。 （四）国家型保障模式 1.定义：国家保险型保障模式又称国家统包型社会保障制度，以“国家统包”为核心，由政府对福利进行直接分配，社会保障事务由国家统一办理，社会保障费由国家和企业负担，职工个人不必缴纳社会保障费用。苏联、东欧各国为代表，最早始于前苏联。 2、特点： （1）通过国家宪法将社会保障确定为国家制度，公民所享有的保障权利是由生产资料公有制保证的，并通过社会经济政策的实施取得。 （2）社会保障支出由政府和企业承担，其资金来源由全社会的公共资金无偿提供，由于国家已事先作了社会保障费的预留和扣除，个人不再另交保障费。 （3）保障的对象是全体公民，宪法规定，每一个有劳动能力的人都必须积极参加社会劳动，对无劳动能力的一切社会（4）工会参与社会保障事业的决策和管理。 3、评价 （1）国家保险型保障模式的宗旨是最充分地满足无劳动能力者的需要、保护劳动者的健康并维持其工作能力。 （2）这种模式过分强调公平，使国家财政负担过重，而且企业办社会，使企业负担也过重，企业竞争力下降，劳动力缺乏合理流动，职工个人也缺乏自我保障意识。 四：社会保障制度的实施原则1.公平与效率相结合的原则2.生存和发展相结合的原则3.权利和义务相对应的原则4.适度性原则第四章 社会保险一：社会保险、养老保险、医疗保险 、失业保险的定义1.社会保险：是指国家通过立法形式，对国民收入进行分配和再分配，建立社会保险基金，对劳动者在年老、疾病、残废、伤亡、生育、失业等情况下给予物质帮助，以保证劳动者及其家庭维持基本生活需要的一种社会保障制度。2.养老保险是依照国家法令规定，要求符合条件的公民必须参加，由国家、雇主和个人共同出资建立基金，对达到法定年龄并退出劳动领域的劳动者提供补偿以保障劳动者个人及其家庭基本生活需要的制度。3.医疗保险是国家和社会为社会成员提供的用于患病、受伤(非因工受伤)、年老等原因去医疗机构进行诊断、检查和治疗时提供必要的费用及服务的一种社会保险制度。 4.失业保险制度是指通过国家立法筹集建立失业保险基金，使因失业而暂时中断生活来源的劳动者在法定期间内获得失业保险金，以维持其基本生活的一项社会保险制度。二、社会保险与社会保障的不同之处： 社会保险是社会保障体系的一个重要组成部分，在体系中处于核心的地位。1.覆盖面2.权利义务的对等关系 3.资金来源4.保障水平 5.实施方式与管理形式三、社会保险与商业保险共性与区别：1.社会保险与商业保险的共性（1）社会保险与商业保险都基于特定危险事故的共同分担。（2）都是处理偶然性损失（3）同样进行风险转移（4）都对被保险人的损失进行赔偿（5）两者提供给付时都不需进行资产调查（6）两者都须缴纳足够的保险费来应付保险制度所需费用2.社会保险与商业保险的区别：（1）性质和目的不同（2）实施的手段和对象不同（3）法律依据不同（4）实施的主体不同（5）社会保险与商业保险的财务安排不同三、农村社会养老保险的基本原则 1.保障水平与农村生产力发展和各方面承受能力相适应； 2.养老保险与家庭赡养、土地保障以及社会救助等形式相结合； 3.权利与义务相对等； 4.效率优先，兼顾公平； 5.自我保障为主，集体(含乡镇企业、事业单位)调剂为辅，国家给予政策扶持； 6.政府组织与农民自愿相结合。四：医疗保险制度的模式：1、全民医疗保险模式 2、社会医疗保险模式 3、商业医疗保险模式 4.储蓄医疗保险模式五、医疗保险的特点：（1）保障对象的全民性。（2）医疗社会保险涉及面广，具有复杂性。（3）医疗社会保险属于短期性、经常性的保险。（4）医疗保健则一般以提供医疗服务为主，包括为社会成员提供免费、低费或部分收费服务。第五章 社会福利一、社会福利定义 ：国家和社会通过社会化的福利津贴、实物供给和社会服务，满足社会成员的生活需要并促进其生活质量不断得到改善的一种社会政策。二、社会福利的基本内容1、医疗服务预防性医疗服务，治疗性医疗服务，针对专门人群的医疗服务。2、教育福利 ：由政府为主体建设教育机构，建立不同层次的免费或者低费教育体系，建立合理的教育结构，包括教育的层次结构、专业结构和区域分布，在特殊地区实施鼓励教育发展的政策。3、住房福利：提供低租公房，提供住房补贴，提供金融政策。4、社会服务：满足社会成员基本生活需求的社会服务，满足社会成员共同生活需要的社会服务，针对特殊困难者的社会服务。三、老年人福利的理论基础脱离理论活动理论连续性理论老年亚文化群理论四、残疾人福利及其主要内容1.残疾预防2.残疾人康复3.残疾人教育4.残疾人就业5.残疾人文化体育 6.无障碍环境。五、儿童福利内容：1.儿童医疗保健设施和服务2.儿童的活动场所和完善适合未成年人文化生活需要的场所和设施3.普及义务教育4.孤残儿童福利事业第六章 社会救助一、社会救助定义：是指国家和社会对依靠自身努力难以满足其生存基本需求的公民给予的物质帮助和服务。以居民最低生活保障为基本内容，并根据实际情况实施专项救助、自然灾害救助、临时救助以及国家确定的其他救助。二、所谓恩格尔系数，是指食物支出在整个家庭或个人消费支出总额中所占的比重，其计算公式为：恩格尔系数=（食品支出总额/家庭或个人消费支出总额）100%三、最低生活保障制度的含义：法律赋予每一个公民在不能维持最低生活水平时，有国家和社会按照法定的标准向其提供满足最低生活需要的物质援助的社会保障。四、农村五保供养，是指依照农村五保供养工作条例规定，在吃、穿、住、医、葬（教）方面给予村民的生活照顾和物质帮助。五、自然灾害救助自然灾害救助简称“救灾”，是指社会成员在遭受自然灾害袭击而失去生活保障时，由政府和社会为其提供紧急救助，使其最低生活水平得到保障的社会救助工作。六、社会救助的基本特征1.最低保障性2.按需分配3.权利义务单向性4.全民性七、社会救助基金的使用原则1.专款专用和重点使用的原则 2、无偿使用和有偿使用相结合的原则救助款物无偿地发给被救助者是最主要的救助方式。有偿使用方式是把社会救助款中的一部分以低息或无息方式借贷给救助对象，扶持发展生产，限期使用，到期收回，周转使用。救灾扶贫周转金、信贷扶贫款、互助储金会储金等都是采取有偿使用方式。3、分散使用与集中使用相结合的原则分散使用方式是指社会救助资金直接发放至救助者手中，自主集中使用方式，将社会各方面筹集起来的社会救助款捆在一起，集中用在扶贫地区或贫困户发展生产。八、社会救助的功能1.缓解贫困问题是社会救助最基本和最直接的功能。 2.社会救助推动着社会公平和社会文明进步。 3.社会救助还是国家宏观调控的工具。第七章 社会优抚一、社会优抚定义：是针对军人及其家属所建立的社会保障制度，是指国家和社会对军人及其家属所提供的各种优待、抚恤、养老、就业安置等待遇和服务的保障制度。二、社会优抚的特点 1、优抚对象具有特定性 优抚的对象是为革命事业和保卫国家安全做出牺牲和贡献的特殊社会群体，由国家对他们的牺牲和贡献给予补偿和褒扬。 2、优抚保障的标准较高 由于优抚具有补偿和褒扬性质，因此，优抚待遇高于一般的社会保障标准，优抚对象能够优先优惠地享受国家和社会提供的各种优待、抚恤、服务和政策扶持。 3、优抚优待的资金主要由国家财政支出 优抚工作是政府的一项重要行为，优抚优待的资多久要由国家财政投入，还有一部分由社会承担，只有在医疗保险和合作医疗等方面由个人缴纳一部分费用。 4、优抚内容具有综合性的特点 社会优抚与社会保险、社会救助和社会福利不同，它是特别针对某一特殊身份的人所设立的，内容涉及到社会保险、社会救助和社会福利等，包括抚恤、优待、养老、就业安置等多方面的内容，是一种综合性的项目。 三、社会优抚的基本内容 1、优抚对象 ：主要包括以下人员：中国人民解放军现投军人和武警官兵； 伤残军人； 复员退伍军人； 革命烈士家属； 因公牺牲军人家属； 病故军人家属； 现役军人家属等。 2、优待制度 3、抚恤制度 ：抚恤制度包括现役军人的死亡抚恤和伤残抚恤两种。 4、退役安置 第八章 补充保障一、补充保障含义：是指基本社会保障制度安排之外的，以非政府主导性、非强制性为特征的各种社会化保障机制的统称，它与政府主导的基本社会保障制度一起，共同构成国民生活保障系统。二、慈善组织指独立于政府组织之外的，以向公众提供扶贫济困、救灾助孤、发展教育等有利于公众福利为宗旨的非营利性、非政治性的团体和组织，对基本的社会保障制度进行补充。三、政府在补充保障中的职能1.推动立法：为补充保障的发展创建良好的宏观环境，保护信息资源劣势一方的合理权益，规范补充保障行为。立法内容通常包括机会均等、既得受益权、信息公开、基金运作等。2.实行监督：需要政府的适度监管，以确保补充保障能够规范运行、健康发展。3.宏观调控，政策引导：充分注重运用市无形的手和政府经济调控政策有形的手两种手段。政府最重要的调控手段：财政手段和货币政策，常见的政府引导方式有：税收政策、利率、财政支持以及预先投资运营等手段。四、企业年金1.企业年金的特点（1)社会养老保险制度通常是强制实施的、统一的养老金计划，管理机构的经费纳入财政预算由政府安排，由政府机构进行管理。企业年金机制在大多数国家由企业自愿决定是否建立，并利用市场机制来选择合适的管理和运作方式，弹性较大，灵活性较强。（2)社会养老保险的养老金是公共产品，而企业年金属于私人产品。（3)基本养老保险主要现收现付制、完全积累制、完全积累制和部分积累制，而企业年金几乎均采用完全积累制（法国例外），以个人账户方式记载每个职工企业年金的企业缴费、个人缴费及投资收益、利息等全部资产。（4)基本养老保险基金一般由政府机构管理和运营，而企业年金主要是通过资本市场，如各种金融机构来运作，投资手段多样化，更加注重基金的投资收益率。（5)基本养老保险强调社会公平原则，而企业年金更注重效率原则。2.投资原则：安全性原则、流动性原则、收益性原则3.投资工具和资产分布：银行存款、股票、房地产、风险投资和金融衍生产品等。第九章 社会保障基金一 、社会保障基金1.定义：是指为实现各项社会保障制度，通过法定的程序，以各种方式建立起来的，用于特定目的的货币资金。2.作用： 1、增强抵御风险的能力，保证社会的安定。2、发挥保险互济的作用，增强社会的凝聚力。 3、发挥基金的经济功能，促进经济的发展。3.运营目的：保值，增值。 4.社会保障基金运营的原则：（1）安全性原则。（2）长期收益原则。（3）多样化原则。（4）可流动性原则。5.社会保障基金管理模式：（1）按筹资方式不同，基金管理模式可分为三种：现收现付制、完全积累制、部分积累制；（2）按基金给付确定方式不同，基金管理模式可以分为两种：确定给付制和确定缴费制。6.具体内容：1.现收现付制（1）建立的理论基础：横向平衡理论（2）实质：代际赡养（3）基本特征：横向平衡；短期平衡；建立统筹账户。（4）优点 通过收入调节和再分配，充分体现互济性和福利性；没有资金积累，不受通账威胁；没有沉淀资金，管理成本低，管理风险小；受益人可以随时分享经济发展和改革成果。（5）局限性：难以应对人口老龄化的挑战；可能诱发代际矛盾；支付具有刚性，会加重政府负担，影响公共和经济投资；容易产生依赖思想。2. 完全积累制（强制储蓄式）1）建立的理论基础：个人收入纵向平衡理论。 （2）实质：同代自养。 （3）基本特征：纵向平衡；远期平衡；一般建立个人账户。（4）优点预筹资金，不怕人口老龄化；缴费与待遇关联，产权清晰，可以形成激励机制；有大量积累基金，增加储蓄，促进了经济发展。（5）局限性积累的基金受通胀威胁；基金沉淀多，管理成本高，管理风险大；同代自养，互济性差，再分配功能弱。 （6）生存环境要有严格的基金监控制度；要有良好的基金投资环境。3. 部分积累制（混合制）（1）建立的理论依据：横向与纵向平衡的混合平衡理论。 （2）实质：将国家（社会）责任与个人责任结合起来