第3部分第四章　会计核算软件的操作要求

第三部分 第四章 会计核算软件的操作要求【考情分析】1.本部分是大纲中第四章内容（第四章：会计核算软件的操作要求）2.会计软件操作部分考试内容来自本章3.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试4.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章5.本章为重点、难点章节【讲解思路】1.本章讲解以实务演示讲解为主2.在考试用软件环境金蝶 KIS 专业版中系统演示各项操作3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4.演示内容学员在课下需练习五遍以上5.消除心理上对操作的恐惧感6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第四章 会计核算软件的操作要求第一节 电算化会计核算概述第二节 账务处理模块基本操作第三节 工资核算模块的基本操作第四节 应收应付模块基本操作第五节 固定资产模块基本操作第一节 电算化会计核算概述一、手工会计核算流程1.电算化和手工会计核算比较（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同（2）环节差别大：各环节的具体工作内容和方式差别很大（3）手工内容：记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序（4）手工会计核算流程2.手工会计核算的缺陷（1）数据大量重复：登账环节凭证数据被多次重复转抄；（2）信息提供不及时：数据处理耗费时间长，影响报表及时性；（3）准确性差：转抄错误、计算错误不可避免；（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。二、电算化会计核算基本流程1.电算化会计核算步骤（1）编制记账凭证：手工编制后录入、直接录入、导入（2）凭证审核：审查、制单不能为同一人（3）记账：登记账簿、数据加工（4）结账和编制会计报表：账户结转（5）电算化会计核算基本流程第二节 账务处理模块基本操作一、系统初始化二、日常账务处理三、期末业务四、编制会计报表一、系统初始化1.基本概念（1）账套：会计核算软件中，存放一个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。（2）操作员：在会计核算软件中定义的角色，有具体的登陆用户名、密码，完成不同的业务操作。（3）系统管理员：可以对软件进行全部的操作包括设置操作员权限，系统管理员（Manager）由软件自带，不需要用户设置。（4）操作权限：某个操作员在会计核算软件中能够操作的具体内容，相当于手工下的职责分工。（5）模块：实现某项功能的集合，在软件中“可拆可组”。2.初始化作用（1）初始化工作是使用财务软件的基础（2）初始化好坏直接影响会计电算化工作的效果（3）初始化工作未完成，系统将拒绝日常使用操作3.系统初始化工作内容账套管理相关操作1.建立账套（1）操作路径：开始程序金蝶 KIS 专业版工具账套管理用户名：admin 密码：空（2）操作图解（3）操作演示【操作 1】根据下面给定资料建立账套账套名称：北京正保科技有限公司数据库路径：D：DEMO公司名称：北京正保科技有限公司公司地址：北京市海淀区知春路 1 号（4）理论要点软件具有多账套管理功能，但账套号必须唯一2.设置会计期间、记账本位币（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-系统参数系统信息页签会计期间页签财务参数页签（2）操作图解（3）操作演示【操作 2】设置北京正保科技有限公司的会计期间启用日期：2013 年 1 月记账本位币：人民币小数位：2 位会计期间：自然年度会计期间：2013 年 1 月 1 日2013 年 12 月 31 日（4）理论要点会计期间设置、记账本位币设置、启用期间信息一经设定不允许更改3.设置操作员及权限操作包括操作员新增、修改、删除、禁用（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-用户管理（2）操作图解（3）操作演示【操作 3】根据下表增加操作员并授权姓名 密码 隶属于（组） 权限 用户说明刘丽 1 系统管理员组 所有权限 会计主管王毅 2 财务组 出纳管理权限 出纳赵淼 3 财务组 基础资料、账务处理、报表、固定资产、工资模块所有权限 会计（4）理论要点操作会计软件人员首先设置为系统用户避免无权、越权操作的发生，保证会计资料的安全性可靠性、保密性操作员按分组、分级管理，适应大规模企业需要系统管理员组拥有所有的操作权限，包括建立其他用户组并对其授权操作员一经有业务发生，不允许删除，可以禁用管理员组不需要授权4.计量单位设置（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-计量单位（2）操作图解（3）操作演示【操作 4】根据下表设置计量单位计量单位组 计量单位编码 名称 代码 名称 换算率1 件 11 数量组2 箱 102 重量组 3 吨 1（4）理论要点存货、固定资产资料需要调用计量单位信息单位组中换算率：按换算率换算为默认计量单位（最小计量单位）5.结算方式（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-结算方式（2）操作图解（3）操作演示【操作 5】根据下表设置结算方式代码 名称JF06 现金支票JF07 转账支票（4）理论要点指定的“科目代码”，为分录中银行存款对方科目6.设置外币币种及汇率（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-币别（2）操作图解（3）操作演示【操作 6】根据下表设置外币币种及汇率信息币符 币名 汇率小数位 记账汇率 核算方式USD 美元 2 4.6 浮动汇率（4）理论要点满足软件日常外币核算、期末处理汇兑损益7.设置会计科目（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-会计科目会计科目模板引入新增会计科目科目核算项目设置会计科目的修改和删除会计科目禁用和反禁用参数设置数据项 说 明 必填项科目代码反映科目性质、有利计算机处理科目代码必须唯一、按级次先后数序建立数字、英文字母表示，避免用其他字符父科目、子科目之间用小数点隔开是助记码 帮助记忆、凭证录入时快速录入科目 否科目名称科目名称和科目代码有一一对应的关系形式：汉字、英文字母、数字不能为空是科目类别 对科目属性进行定义明细科目类别自动承接上级科目类别 是余额方向 科目性质决定科目余额方向 是外币核算 单一币别、不核算、所有币别 否往来业务核算凭证录入时录入往来业务编号往来业务核销 否数量核算 指定核算单位共享单位档案 否核算项目 多方位、全角度核算录入凭证时需制定详细核算项目 否（2）操作图解（3）操作演示【操作 7】根据下表设置会计科目科目代码 科目名称 余额方向 辅助核算1001 库存现金 借 现金科目、出日记账1002 银行存款 借 银行科目1002.01 工行存款 借 银行科目1002.02 中行存款 借 银行科目、美元核算1101.01 股票 借 1122 应收账款 借 客户往来核算1221 其他应收款 借 个人往来核算1402.01 A 材料 借 数量核算：单位：吨1402.02 B 材料 借 数量核算：单位：吨1403.01 A 材料 借 数量核算：单位：吨1403.02 B 材料 借 数量核算：单位：吨1405.01 甲产品 借 数量核算：单位：件1405.02 乙产品 借 数量核算：单位：件2202 应付账款 贷 供应商往来核算2221.01 应交增值税 贷 2221.01.01 进项税额 贷 2221.01.02 销项税额 贷 2221.01.03 未交增值税 贷 2221.01.04 进项税额转出 贷 科目代码 科目名称 余额方向 辅助核算2221.02 应交消费税 贷 2221.03 应交所得税 贷 2221.04 应交个人所得税 贷 4101.01 法定盈余公积 贷 4101.02 任意盈余公积 贷 4104.01 提取法定盈余公积 贷 4104.02 提取任意盈余公积 贷 4104.03 应付股利 贷 4104.04 未分配利润 贷 5001.01 甲产品 借 5001.02 乙产品 借 5101.01 工资 借 5101.02 折旧费 借 5101.03 其他 借 6601.01 工资 借 6601.02 折旧费 借 6601.03 其他 借 6602.01 工资 借 6602.02 折旧费 借 6602.03 差旅费 借 6602.04 办公费 借 6602.05 其他 借 6603.01 利息收入 借 6603.02 利息支出 借 6603.03 手续费 借 （4）理论要点会计科目是编制记账凭证的基础科目被使用、有发生额、余额，不能被删除科目被使用、有发生额、余额，核算项目不能删除、修改科目上下级次用符号“.”分割8.设置辅助核算项目（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-核算项目客户部门职员物料仓库供应商现金流量项目（2）操作图解（3）操作演示【操作 8】根据下列资料设置辅助核算项目部门档案部门编码 部门名称 备注01 综合部 综合管理02 财务部 财务管理03 人事部 人事管理04 销售中心 市场营销05 采购中心 采购供应06 生产中心 研发生产职员档案职员编号职员名称性别 所属部门 职员类别 职务001 张力 男 综合部 经理人员 总经理002 赵淼 女 财务部 普通员工 会计003 王毅 男 财务部 普通员工 出纳004 刘丽 女 财务部 经理人员 会计主管005 赵飞 男 销售中心 经理人员 部门经理006 孙科 男 销售中心 普通员工 业务员007 曹孟 男 采购中心 经理人员 部门经理008 周阳 男 采购中心 普通员工 业务员009 马南 男 生产中心 经理人员 部门经理010 王萍 男 生产中心 普通员工 工人职员档案职员编号职员名称 银行账号001 张力 201202010000000001002 赵淼 201202010000000002003 王毅 201202010000000003004 刘丽 201202010000000004005 赵飞 201202010000000005006 孙科 201202010000000006007 曹孟 201202010000000007008 周阳 201202010000000008009 马南 201202010000000009010 王萍 201202010000000010客户档案客户编码 名称 客户简称 税务登记号001 北京前进中学 前进中学 11111002 大连志明公司 大连志明 22222003 长春鸿翔公司 长春鸿翔 33333客户档案客户编码 开户银行 银行账号 地址001 工商银行 11111 北京市朝阳区开拓路 1 号002 工商银行 22222 大连市和平区胜利路 2 号003 中国银行 33333 长春市平安区红旗路 3 号供应商档案供应商编码 供应商名称 简称 税务登记号001 北京科瑞有限公司 北京科瑞 44444002 上海力源有限公司 上海力源 55555003 深圳兴盛有限公司 深圳兴盛 66666供应商档案编码 开户银行 银行账号 地址001 建设银行 44444 北京市昌平区东关路 4 号002 建设银行 55555 上海市浦东区光明路 5 号003 建设银行 66666 深圳市新华区 华茂路 6 号（4）理论要点核算项目即为共享的基础档案已发生业务的核算项目，系统不允许删除会计科目核算项目指定所引用的档案职员：工资模块供应商、客户：应收、应付模块有业务发生项目可以禁用、反禁用9.设置凭证类别（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版基础设置-凭证字（2）操作图解（3）操作演示【操作 9】根据下列资料设置凭证类别凭证字 限制类型 限制科目收 借方必有 1001，1002付 贷方必有 1001，1002转 借和贷必无 1001，1002（4）理论要点限制类型：借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额借或贷必有：借方或贷方至少有一个限制科目有发生额借方必无：借方至少有一个限制科目无发生额限制类型：贷方必无：贷方至少有一个限制科目无发生额借和贷必无：借方和贷方均无限制科目发生额采用凭证字对凭证进行分类限制科目可以为任意级次，根据使用者需要录入凭证具体内容首先选择输入凭证字已使用的凭证字不能删除、不能修改类别限制科目“自上而下”，上级科目限制下级科目自动受限10.初始数据录入（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版初始化-科目初始数据、固定资产初始数据应收应付初始数据科目初始数据：普通科目初始数据录入外币核算科目初始数据录入数量核算科目初始数据录入有辅助核算科目初始数据录入其他模块相关联科目初始数据录入直接录入模块传递（2）操作图解（3）操作演示【操作 10】根据给定的资料设置会计科目期初余额科目代码 科目名称 借方余额 贷方余额币别或计量单位1001 库存现金 5200 1002 银行存款 4522100 1002.01 工行存款 3602100 1002.02 中行存款 920000美元 200000 美元1101 交易性金融资产 15000 1101.01 股票 15000 1122 应收账款 300000 1221 其他应收款 5000 个人往来1231 坏账准备 900 1402 在途物资 225000 1402.01 A 材料 192000 400 吨1402.02 B 材料 33000 50 吨1403 原材料 550000 1403.01 A 材料 250000 500 吨1403.02 B 材料 300000 400 吨科目代码 科目名称 借方余额 贷方余额 币别或计量单位1405 库存商品 1680000 1405.01 甲产品 680000 400 件1405.02 乙产品 1000000 600 件1601 固定资产 1366400 1602 累计折旧 500584 2001 短期借款 1863416 2202 应付账款 953800 供应商往来4001 实收资本 5200000 4101 盈余公积 100000 4101.01 法定盈余公积 100000 4104 利润分配 50000 4104.04 未分配利润 50000 试算平衡 8668700 8668700 应收账款期初余额日期 客户 摘要 方向 余额2012-12-20 前进中学 销售应收款 借 1000002012-12-25 大连志明 销售应收款 借 500002012-12-30 长春鸿翔 销售应收款 借 150000应付账款期初余额日期 客户 摘要 方向 余额2012-12-10 北京科瑞 购货欠款 贷 1538002012-12-15 上海力源 购货欠款 贷 3000002012-12-20 深圳兴盛 购货欠款 贷 500000其他应收款款期初余额日期 部门 个人 摘要 方向 金额2012-12-10 财务部 王毅 出差借款 借 5000（4）理论要点年初建账：期初数等于年初数年中建账：录入期初数、借、贷方累计发生额科目最末级录入余额，汇总到上一级录入完毕进行平衡试算，不平衡不能启用系统外币科目：点击“币别”切换到对应币别数量科目：录入数量和金额，倒算单价辅助核算科目：单击“”录入明细数据其他模块初始数据录入：固定资产模块应收应付模块11.启用系统（1）操作路径：双击桌面图标，以 manager 登录金蝶 KIS 专业版初始化-启用财务系统启用业务系统（2）操作图解（3）操作演示【操作 11】根据给定的资料设完成操作启用财务系统启用业务系统，其中业务系统启用时间为 2013 年 1 月。（4）理论要点只有科目初始余额平衡检测无误后才能启用启用后期初余额不能进行修改启用后部分参数不能进行修改日常账务处理二、日常账务处理（一）凭证录入（1）操作路径：双击桌面图标，以会计登录金蝶 KIS 专业版账务处理凭证录入（2）操作图解普通凭证录入数量金额、外币凭证录入带核算项目的凭证录入（3）操作演示【操作 1】填制凭证 1 日，采购中心周阳购买了 500 元的办公用品，以现金支付。 2 日，财务部王毅从工行提取现金 8 000 元，作为备用金。（现金支票号 XP001） 3 日，收到泛美集团投资资金 200 000 元存入工行。（转账支票号 ZPS002） 6 日，生产车间 A 材料 100 吨计 450 000 元用于生产甲产品，B 材料 200 吨计 200 000 元用于生产乙产品。 8 日，所有在途物资全部入库。 10 日，销售乙产品 300 件给长春鸿翔公司，价款 100 0000 元，增值税额为 170000 元，款项已存入工行。该笔产品成本为 600 000 元。（现金支票号 XP002） 11 日，从北京科瑞购入 A 材料 300 吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是 150 000元，增值税税额为 25 500 元，款项未付，材料已验收入库。 12 日，销售甲产品 150 件给大连志明公司，销售价款 800 000 元，增值税价款 136 000 元，该批产品实际成本为 300 000 元，产品已发出，款项没有收到。 13 日，财务部王毅出差归来，报销差旅费 5 000 元（原借款）。 15 日，收到 12 日销售给大连志明公司的款项，存入工商银行账款。（现金支票号 XP003）(11) 18 日，以