企业内控制度目录

企业内控制度目录篇一：内部控制制度目录内部控制制度目录 第一篇 内部控制的基础 第一章 总则 第二章 机构及岗位职责 第三章 内部控制方法 第四章 内部控制基础工作 第五章 授权体系概述 第六章 附则 第二篇 供应、生产、销售内部控制制度 第一章 供应内部控制制度 第一节 内部控制概述 第二节 组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 物资供应计划 物资请购规范 自采业务规范 大宗采购管理 定点采购管理 固定资产及设备采购管理 劳务及服务采购 采购作业控制 供应商管理 合同、订单管理 进货价格及采购成本控制 物料进库规程 物料出库规程 退料规程 仓库财务管理 存货盘点管理 库存分析及报告 第二章 生产内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 生产计划管理制度 领料制度 物料使用制度 物料退库制度 物料盘点制度生产环节控制制度 产成品入库制度 产成品检验制度 产成品出库制度 委托加工定价制度 委托加工过程管理 委托加工产品管理制度 生产成本管理制度 第三章 销售内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 业务授权 第四节 管理制度 销售定价管理制度 销售环节管理制度 第三篇 资金内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 资金使用计划制度 现金管理制度 银行存款制度 备用金管理制度 借款管理制度 费用报销管理制度 筹资管理制度 结算中心管理制度 第四篇 财务会计内部控制制度 第一章 会计核算内部控制制度 第一节 内控概述 第二节 内部组织机构及岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 会计核算基础工作管理制度一般会计业务管理制度 财务会计报告的内部控制制度利润分配的内部控制制度会计档案管理制度 会计工作交换的内部控制制度 第二章 财务管理内部控制制度 第一节 内控概述第二节 岗位职责 第三节 授权体系 第四节 管理制度 一、债权管理 应收账款管理制度 其他应收款管理制度 二、固定资产管理 固定资产购置 固定资产日常管理 固定资产盘点 固定资产处置 在建工程管理 三、资产减值管理 坏账准备管理 长、短期投资减值准备管理 存货跌价准备管理 固定资产及在建工厂减值准备管理 四、债务管理 应付账款管理 应付工资与福利费管理 五、成本费用管理 生产成本管理制度 管理费用管理制度 财务费用管理制度 六、财务分析管理 短期财务分析制度 中期财务分析制度 长期财务分析制度 第五篇 全面预算制度 第一章 概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 业务授权 第四章 管理制度 预算编制 预算执行与考核 第六篇 内部审计制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 内部审计计划管理 内部审计执行管理内部审计结果处理 其他管理制度 第七篇 投资内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 内部组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 项目投资管理有价证劵投资管理研究开发投资 第八篇 子公司（企业）内部控制制度 第一章 内控概述 第二章 组织机构及岗位职责 第三章 授权体系 第四章 管理制度 参股企业管理控股企业管理 篇二：关于企业内控参考资料目录? ?萨班斯法案对我国的影响： 主要文献：1 宋建波著.企业内部控制M. 中国人民大学出版社, XX2 郑顺炎著.证券市场不当行为的法律实证M. 中国政法大学出版社, XX 风险导向下房地产企业内部控制方法研究 参考文献：? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 邹德萍. 中国贫富差距逼近社会承受“红线”J. 金融经济. XX(15) 2 张萍,黄春梅. 浅谈民营企业的公司治理 J. 财会通讯. XX(15) 3 王长贵,曹智英. 我国国有企业公司内部治理结构的缺陷及对策研究J. 生产力研究. XX(15) 4 谢志华. 内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合J. 会计研究. XX(10) 5 林钟高,郑军. 基于契约视角的企业内部控制研究J. 会计研究. XX(10) 6 唐朝. 顺驰毁灭：高速扩张后的崩塌J. 管理与财富. XX(10) 7 欧阳电平,王贤平. 企业内部控制理论的演进及其对我国的启示J. 武汉大学学报(哲学社会科学版). 20 07(02) 8 于增彪,麻蔚冰,王竞达. 亚新科公司内控评价体系的构建J. 新理财. XX(10) 9 杨雄胜. 内部控制理论研究新视野J. 会计研究. XX(07) 10 金彧昉,李若山,徐明磊. COSO 报告下的内部控制新发展从中航油事件看企业风险管理J. 会计 研究. XX(02)我国中小民营企业内部控制研究1 文硕编著.世界审计史M. 企业管理出版社, 1996? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 苗建敏. 亲戚代理与民营企业的内部控制制度J. 财税与会计. XX(10) 2 李建坤,周树红. 强化中小企业内部控制的对策J. 财会通讯(理财版). XX(09) 3 罗航. 我国私营企业内部控制框架设计J. 会计之友(下旬刊). XX(03) 4 张砚. 内部控制历史发展的组织演化研究J. 会计研究. XX(02) 5 兰艳泽. 中小民营企业内部控制探析J. 广东商学院学报. XX(05) 6 常茂松,李彬. 关于我国民营企业的内部控制J. 河南商业高等专科学校学报. XX(06) 7 高蔷. 推进中小型民营企业内部控制环境建设J. 宏观经济研究. XX(05) 8 刘明辉,张宜霞. 内部控制的经济学思考J. 会计研究. XX(08) 9 焦建玲. 如何完善企业内部控制制度J. 经济论坛. XX(10) 10 张英明. IT 环境下会计信息系统内部控制的研究J. 四川会计. XX(01)关于企业内部控制的探讨 1 景琳. 内部控制与公司治理结构的完善D. 兰州大学 XX 2 张明. 创业板企业内部控制与公司治理关系实证研究D. 贵州财经大学 XX 1 ()詹姆斯 T.格里森著,宋炳颖,王建南译.财务风险管理M. 中华工商联合出版社, XX企业内部的控制构建与实施研究 1 胡丽娟. 企业内部控制存在的问题与对策J. 山东行政学院学报. XX(01)? ? ? ? ? ? ? ?1 魏向阳. 我国上市公司实施内部控制自我评价研究D. 厦门大学 XX 2 王文科. 我国上市公(转载于: 小 龙文档 网:企业内控制度目录)司的内部控制研究D. 北京交通大学 XX 3 戈金义. 我国企业内部控制的研究D. 山东大学 XX 4 张为 . 萨班斯法案 404 条款对中国企业内部控制影响D. 首都经济贸易大学 XX 5 刘焱. 我国上市公司内部控制信息披露问题的研究D. 北京林业大学 XX 6 胡以亮. 构建以内部审计为核心的内部控制框架体系D. 首都经济贸易大学 XX 7 吴晨冰. 我国上市公司风险导向内部控制问题研究D. 大连交通大学 XX 8 徐许慧. 我国上市公司内部控制体系研究D. 河南大学 XX ? ? ?9 张志薇. 上市公司内部控制有效性及其评价研究D. 东北师范大学 XX 10 沈娟. 我国上市公司内部控制制度建设探析D. 湖南大学 XX 我国中小民营企业内部控制研究1 文硕编著.世界审计史M. 企业管理出版社, 1996? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 苗建敏. 亲戚代理与民营企业的内部控制制度J. 财税与会计. XX(10) 2 李建坤,周树红. 强化中小企业内部控制的对策J. 财会通讯(理财版). XX(09) 3 罗航. 我国私营企业内部控制框架设计J. 会计之友(下旬刊). XX(03) 4 张砚. 内部控制历史发展的组织演化研究J. 会计研究. XX(02) 5 兰艳泽. 中小民营企业内部控制探析J. 广东商学院学报 . XX(05) 6 常茂松,李彬. 关于我国民营企业的内部控制J. 河南商业高等专科学校学报. XX(06) 7 高蔷. 推进中小型民营企业内部控制环境建设J. 宏观经济研究 . XX(05) 8 刘明辉,张宜霞. 内部控制的经济学思考J. 会计研究. XX(08) 9 焦建玲. 如何完善企业内部控制制度J. 经济论坛. XX(10) 10 张英明. IT 环境下会计信息系统内部控制的研究J. 四川会计. XX(01)我国企业内部研究 1 赵保卿主编.内部会计控制制度设计M. 复旦大学出版社, XX 2 (美)丹尼尔 A.雷恩()著,赵睿等译.管理思想的演变M. 中国社会科学出版社, XX 3 (法)H.法约尔(HeiFayol)著,周安华等译.工业管理与一般管理M. 中国社会科学出版社 , 1998 4 赵保卿著.内部控制设计与运行M. 经济科学出版社, XX 5 闫培金,王成主编,杨守彬等编著.企业内控经典案例M.中国经济出版社, XX 6 汪晓春编著.中国著名企业管理案例评析M. 广东经济出版社, XX 7 梅君等编写.中国证券市场典型案例M. 中国人民大学出版社, XX 8 中国成本研究会编.企业内部控制原理、经验与操作M. 中国财政经济出版社, XX 9 张国康等著.内部控制制度M. 立信会计出版社, XX 刘进宝.审计学概论M.清华大学出版社,XX 企业内部控制制度研究 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?1 詹长杰,曹建新. 上市公司内部控制自我评价报告分析J. 中国注册会计师 . XX(02) 2 叶陈刚,邓君菲. 基于内部控制的公司内部审计研究J. 财会通讯. XX(18) 3 王丽. 现代风险导向审计下内部控制及控制测试运用研究J. 财会通讯. XX(01) 4 于而立. 民营企业内部控制环境与控制模式研究以浙江省为例J. 当代财经. XX(11) 5 王美英. 有效开展财务报告内部控制审计的思考J. 财务与会计. XX(21) 6 伍春姑. 上市公司内部控制信息披露:强制性规则的思考J. 财会通讯. XX(24) 7 袁建华,王晓夏,陆继生,王德春. 中小企业内部控制状况的调查一项来自山东省的实证J. 山东工商学院学报. XX(04) 8 张龙平,陈作习,宋浩. 美国内部控制审计的制度变迁及其启示J. 会计研究. XX(02) 9 王克祥. 成长型中小企业内部控制环境研究基于 COSO风险管理框架的分析J. 中国 商界(下半月). XX(09) 10 朱建平. 民营企业内部控制问题及完善措施J. 辽宁经济. XX(03)篇三：院内控制度目录附件 1 内控制度目录清单（包括但不限于） 一、公司基本管理类 （一） 、股东会（集团公司）审议 1、公司章程（子公司） 2、股东（大）会议事规则（控股子公司） 3、董事会议事规则（子公司） 4、监事会议事规则（子公司） （二） 、子公司董事会、分公司领导班子审议 1、领导班子工作规则 2、重大事项报告管理制度 3、 “三重一大”决策制度实施办法 4、战略管理制度（子公司） （三） 、机构设置（自行审核颁布） 1、部门职责、权限及岗位设置 2、各级管理者及管理人员职责与权限指引 二、人力资源管理类 1、人力资源规划管理制度 2、岗位说明制度 3、员工保密制度 4、关键岗位管理制度 5、劳动合同管理办法 6、员工招聘管理制度 7、员工培训管理制度 8、员工离、调职管理制度 9、员工考勤与休假管理制度 10、员工绩效考核制度 11、员工激励制度 12、薪酬管理制度 13、员工社会保险管理办法 14、住房公积金管理制度 15、人事档案管理办法 16、中层管理人员选拔任用管理制度 17、中层管理人员绩效考核办法 18、中层管理人员交流与回避制度 19、中层管理人员行政责任追究制度 三、财务管理类 1、财务风险管理制度 2、资金管理办法 3、货币资金管理制度 4、资金支付业务管理制度 5、票据管理制度 6、发票管理办法 7、存货管理制度 8、物资采购核算管理制度 9、预付款和定金授权批准制度 10、备用金借款及核销管理制度 11、应收账款管理制度 12、应交税费核算制度 13、固定资产财务管理制度 14、固定资产折旧管理制度 15、无形资产财务核算制度 16、成本管理制度 17、成本费用分析制度 18、财务报告编制管理制度 19、差旅费报销管理办法 20、会计基础管理制度 21、会计档案管理办法 22、会计电算化管理制度 四、资产与动力能源管理类 1、房屋建（构）筑物固定资产管理办法 2、设备固定资产管理制度 3、设备使用管理办法 4、设备事故管理办法 5、特种设备管理办法 6、设备技术资料管理办法 7、机动车辆管理办法 8、节能降耗管理办法 9、动力能源管理办法 五、预算及运营管理类 （一） 、全面预算管理 1、预算管理制度 2、预算执行情况内部报告制度 （二） 、生产、技术与质量管理 1、生产经营计划管理办法 2、生产管理制度 3、产品质量管理办法 4、质量管理体系建立、贯标、采标管理办法 5、技术标准管理办法 6、对标管理实施办法 7、计量管理制度 （三） 、研发与技术创新管理 1、技术创新实施办法 2、对外技术合作实施办法 3、技术经济增量项目奖励办法 4、创新成果奖励办法 六、安全环保管理类 （一） 、安全管理1、安全生产职业危害防治责任制 2、安全生产奖惩办法 3、安全生产职业危害防治宣传培训教育管理办法 4、安全检查制度 5、职业病防治管理办法 6、生产安全事故管理办法 7、伤亡事故责任者追究处理办法 8、安全技术措施计划管理办法 9、重大危险源安全管理办法 10、安全生产事故隐患排查治理管理办法 11、生产作业现场安全职业危害防治管理办法 12、建设项目“三同时”安全管理办法 13、特种设备安全管理办法 14、危险化学品安全管理办法 15、劳动防护用品监督管理办法 16、检修（项目施工）安全管理办法 17、特种作业人员安全技术培训考核管理办法 18、安全标志安全防护设施管理办法 19、工厂（矿山）安全管理标准 20、车间（区、队）安全管理标准 21、班组安全管理标准 22、尘毒岗位目标管理办法 23、安全生产档案管理制度 24、安全指标计划、执行分析、考核管理办法 25、重大安全事故应急管理制度 26、项目安全控制管理办法 27、特殊岗位资格认证制度