自考商业银行业务与经营笔记

商业银行业务与经营 （2009 年版）马丽娟 主编中国财政经济出版社第一章 商业银行发展概述第二章 商业银行的组织机构第三章 商业银行的经营原则与绩效评价第四章 商业银行的资本第五章 商业银行的存款及其他负债业务第六章 商业银行的现金资产业务第七章 商业银行的贷款业务第八章 商业银行的证券投资业务第九章 商业银行的表外业务第十章 商业银行的国际银行业务与经营第十一章 商业银行的资产负债管理理论第十二章 商业银行的风险管理一、单项选择题 （共 0.8 页，111 题）1.11694 年成立的是第一家股份制银行是【D】A威尼斯银行 B阿姆斯特丹银行 C纽伦堡银行D英格兰银行1.2中国现代银行诞生的标志是 1897 年成立的【C】A交通银行 B东方银行 C中国通商银行 D盐业银行1.3商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能是【A】A信用中介 B金融服务 C信用创造D支付中介1.4商业银行最初始的职能是【D】A信用中介 B金融服务 C信用创造 D支付中介1.521 世纪以来银行业发生的更新变化的主要银行代表是【C】A英格兰银行 B旅行者集团 C花旗集团 D世界银行1.6欧洲中世纪时期具有现代意义的银行开始出现，反映在【A】A簿记清算系统的出现 B汇票的出现 C股份制银行的出现 D商业贷款的出现1.7与早期银行业的产生有着密切联系的是【D】A存款 B贷款 C航海 D贸易1.813 世纪时期银行发展的现代意义的创新重点体现在【D】A贸易 B存款 C贷款 D结算1.9具有全面的现代意义的股份制银行在西方国家普遍发展起来是在【C】A17 世纪 B18 世纪 C19世纪 D20 世纪1.1019932000 年的商业银行兼并浪潮突出的表现为【D】A商业银行与其他行业的整合 B非金融企业经营传统银行业务 C金融工具的创新 D商业银行资本的大规模集中2.1西方银行机构设置所遵循的首要原则是【A】A竞争、效率原则 B安全稳健原则 C规模合适、适度的原则 D股份制原则2.2世界各国商行大都采用的组织形式是【B】A单一银行制 B总分行制 C集团银行制 D连续银行制2.3美国的商业银行普遍采用【A】A单一银行制 B总分行制 C集团银行制 D连续银行制资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 12.11岗位轮换属于商业银行内部控制内容中的【A】A人事控制 B业务操作程序控制 C组织结构控制 D内部会计控制12.12股票的年度价差率越高说明【A】A股票风险越大 B股票价值越大 C股票风险越小 D股票价值越小二、多项选择题 （共 0.8 页，98 题）1.1从自有资本金看，商业银行的资本是双重资本金概念，包括【AC】A所有者权益 B监管资本C债务性资本 D经济资本 E剩余权益1.2银行信贷业务可分解为【ABCE】A贷款的发放 B贷款管理 C风险分析 D担保 E融资1.3商业银行在国民经济中的特殊地位表现在【ABCD】A是整个国民经济活动的中枢 B通过扩张和紧缩放款可影响一国的货币供应量 C财政政策和货币政策通过商业银行传导到国民经济中去 D是社会经济活动的信息中心 E是重要的政府部门1.420 世纪 90 年代以来，商业银行的经营模式开始从分离型向全能型转变的原因是【ABCE】A信息技术推动 B商业银行控制风险能力的提高 C金融监管的日益健全 D金融危机的频发 E全球竞争的需要1.520 世纪 90 年代最著名、最大的一次并购的合并方是【BC】A曼哈顿银行 B旅行者集团 C花旗银行 D化学银行 E瑞士信贷2.1以下属于商业银行的设立原则的是【ABC】A竞争、效率原则 B安全稳健原则 C规模合适、适度的原则 D股份制原则 E公平原则2.2组建商业银行需符合的基本条件有【ABCE】A具有合格、独立的法人资格 B具有法定规模的资本金和服务量 C有法定的场所、设施、人员和规章等 D在国外有分支机构 E接受合法管理2.3符合商业银行设立程序的环节有【ABC】A递交的注册申请 B对商行的服务、管理和发起人资格进行审查 C通过招股筹集足够的资本金 D向公众提供良好的服务 E由公众进行信用评估资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 12.11金融监管当局对银行的监管主要体现在【ABE】A市场准入的监管 B经营中的持续监管 C经营中的风险监管 D银行的贷款人监管 E市场退出的监管三、简答题目录 （共 3.2 页，86 题）1.1简述商业银行的信用创造职能。1.2简述进入 21 世纪以来以花旗银行为代表的银行业发展的最新变化。1.3简述 20 世纪 90 年代以来商业银行资本大规模集中的主要原因。1.4简述金融工具创新的两面性。1.5什么是“脱媒”现象?是如何出现的?2.1简述总分行制的优缺点。2.2简述我国四大国有商业银行的股份制改造进程。2.3商业银行股东大会授权董事会决定银行的重大问题有哪些?2.4商业银行董事会下设的四个常设委员会有哪些?2.5简述商业银行监事会的主要职权。3.1简述 RAROC 评价法。3.2简述综合平衡计分卡的主要内容。3.3简述商业银行建立经营原则的必要性。3.4简述各国金融管理的目标。3.5银行经营业绩评价的非财务指标有哪些?4.1简述商业银行以留存盈余方式增加资本的优缺点。4.2银行通过发行优先股筹措资本有哪些优缺点?4.3简述长期次级债务的特点。4.4银行的附属资本具体包括哪些?4.5简述 1988 年巴塞尔协议对银行表外业务的分类。4.6简述巴塞尔新资本协议。4.7简述巴塞尔委员会对市场风险的定义与衡量的基本认识及衡量方法。5.1简述商业银行开展负债业务的作用。5.2简述储蓄存款的基本特点。5.3简述同业拆借的特点。5.4银行负债是银行开展业务经营先决条件的具体表现是什么?5.5如何认识银行在反“洗钱”中的作用?5.6简述定期存款的主要特点。5.7简述大额可转让定期存单的特点及发行方式。5.8简述我国目前的存款类型。5.9简述影响银行存款的因素。5.10如何认识存款产品的合理定价?5.11什么是存款成本?简述其构成。5.12如何认识存款规模与银行经营的关系?5.13简述同业拆借的基本形式。5.14简述银行参与政府债券进行回购的意义。5.15商业银行向中央银行借款的影响因素有哪些?5.16简述银行通过发行金融债券筹资的局限性。5.17简述金融债券的特点。6.1简述商业银行流动性管理的原则。6.2简述商业银行流动性管理的特点。6.3简述商业银行的流动性需求和供给来源。6.4简述超额存款准备金的含义。6.5简述储蓄业务现金收支的一般规律。7.1简述银行贷款定价的一般原则。7.2简述成本加成的货款定价方法的优缺点。7.3简述贷款的担保政策的具体内容。7.4简述银行对不良贷款的管理。7.5什么是商业银行资产证券化?对银行资产经营有何特殊作用?7.6简述不定期贷款的含义。7.7简述以贷款期限为标准划分贷款种类的作用。7.8简述按照用途划分贷款种类的意义。7.9简述按偿还方式划分贷款种类的意义。7.10什么是贷款的工作流程?贷款程序包括哪些阶段?7.11简述贷款档案管理制度的内容。7.12什么是信用矩阵模型?并简述其应用。8.1简述利率的风险结构的决定因素。8.2简述梯形期限投资法的缺点。9.1商业银行的支付结算方式有哪些?9.2简述网上银行业务的主要种类。9.3简述信贷承诺的特点。9.4简述贷款出售的含义及特点。9.5简述保函的基本内容。9.6简述担保业务的特点。10.1简述商业银行经营国际业务机构设置的特点。10.2简述双边贷款、联合贷款和银团贷款。10.3简述国际投资业务的对象和投资策略。10.4简述外汇买卖程序。10.5简述商业银行国际业务机构设置的原则。10.6简述商业信用证的划分方法及好处。10.7简述欧洲债券的特点。10.8简述外汇的买卖程序。11.1简述资产负债综合管理的基本原理。11.2简述银行在利率不同变动时期应采取的缺口策略。11.3简述持续期的定义。11.4简述商业性贷款理论的缺陷。11.5简述资产可转换理论的内容及缺陷。12.1简述商业银行的风险类型。12.2简述商业银行资产负债风险管理的重点。12.3简述银行证券投资业务风险的控制。12.4商业银行内部稽核的定义和方法。12.5简述信息不对称对贷款的影响。12.6简述宏观经济运行环境对银行信贷资金的制约。12.7如何进行贷款风险的识别?12.8进行证券投资要承担哪些风险?12.9内部稽核的含义，内部稽核的工作程序是什么?简答题答案1.1简述商业银行的信用创造职能。答：信用创造职能是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。商业银行是能够吸收各种存款的银行。在现代部分准备金制度下，商业银行利用其吸收的存款，以贷记借款户活期存款的方式发放贷款(活期存款构成货币供给的主要部分)。在这些存款没有完全取走的情况下，它成为银行新的资金来源，银行又可据此发放贷款。如果借款人以转账形式支取，它又成为另一家银行的资金来源，银行在缴足法定存款准备金之后，又可依此发放贷款，形成新的存款。在不断地创造派生存款的过程中，商业银行发挥着创造信用货币的职能。如此继续下去，在整个银行体系就会形成数倍于原始存款的派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。也正因为如此，一国政府为了保证经济秩序的稳定、实现一定意图的货币政策，都要通过有关监管当局对商业银行的业务活动实施严格的监管，利用存款准备金率适时调节商业银行派生存款的能力，以避免信用创造职能所带来的负面影响。1.2简述进入 21 世纪以来以花旗银行为代表的银行业发展的最新变化。答：进入 21 世纪以来，银行业发生了更新变化。主要表现在以花旗集团为代表的银行经营所发生的重要变化上，即自 2002 开始，花旗集团开始剥离一些非核心和非优质资产，重新向核心业务、主营业务回归和集中。具体情况是：(1)经过 2002 年、2005 年、2008 年的三次主要操作处理后，先后把财险业务、人寿保险业务和全部国际保险业务以及其他保险领域的产品出售，基本不再涉足保险市场。(2)除了保险业务外，花旗对其投资银行业务也进行了调整。2009 年 1 月 13 日，以花旗为代表的“金融超市”时代和金融混业经营遭遇终结。(3)2009 年 1 月 16 日，美国花旗集团再次宣布重大重组计划，花旗集团将分拆为花旗公司和花旗控股两家企业。花旗公司负责遍布全球的商业银行业务，花旗控股负责资产管理的消费信贷等业务。1.3简述 20 世纪 90 年代以来商业银行资本大规模集中的主要原因。答：(1)在当今市场竞争激烈的外部环境下，企业只有在资产规模达到一定数量时才能在成本上获得优势，获得市场力量。(2)资产规模大，银行是集中管理风险的能力和灵活性就越大，最终才会有更好的经济效益和发展。(3)无论是业界还是社会公众，都习惯使用资产规模来判断金融中介的大小，主要原因是因为资产规模能够反映出金融中介对社会资金财富的支配力，并反映其对社会的影响力。因此，在规模上“求大”往往成为许多商业银行增长的动机。1.4简述金融工具创新的两面性。答：金融工具的创新，一方面大大促进了金融业与金融市场的蓬勃发展，推动金融机构业务的进一步交叉和金融管制的进一步放宽；另一方面，金融创新也导致金融业之间的竞争更加激烈，加大了金融业务的风险，也增加了中央银行制定与执行货币政策的复杂性。1.5什么是“脱媒”现象?是如何出现的?答：银行储蓄资金被分流是指银行储蓄账户所发生的定期向活期储蓄的转移、储蓄资金被转移用于投资，并造成储蓄资金余额减少大量储蓄资金在银行体系之外循环的现象，即通常所说的“脱媒”现象。一般情况下，当个人和家庭拥有一定数量的财富时，首先会出于安全性、流动性考虑，选择银行储蓄，即使并不能够获得较高的利息回报。但是，随着人们收入水平的提高以及收入的相对稳定，在完善的市场环境或市场环境进一步改善中，个人和家庭储蓄者开始有更多种选择。比如，储蓄者重视和愿意接受保险公司所提供的金融服务；储蓄者尝试直接购买企业发行的融资证券；储蓄者在证券市场参与股票的买卖交易；储蓄者购买投资基金。因此，尽管银行在储蓄账户上进行了多种创新，为储户提供各种具有高息回报特征的存款产品，仍然难以阻止储蓄资金“脱媒”现象。2.1简述总分行制的优缺点。答：总分行制是一种既设有总行又设有分支机构的商业银行组织形式。这种商业银行以总行为中心，在国内外设立若干分支机构，形成自己的业务经营系统和网络，总行对各分支机构进行统一管理。总分行制的优点：目前，世界各国商业银行大都采用总分行制的组织形式，如英国、法国、德国、意大利、瑞士、日本等。总分行制之所以被广泛采用，是与它有众多优点分不开的。(1)采用该类组织方式的银行一般是规模较大的银行，易于采用现代化的设备，有能力为客户提供全面、高质量的金融服务，从而实现规模效益。(2)由于分支机构众多，易于吸收存款以及在全系统内调剂和使用资金，使资金能够得到有效、合理的使用。(3)由于银行规模比较大，银行总数相应较少，便于金融管理当局的监管，且其业务经营受地方政府干预小。(4)银行内部可以实行高度分工，提高效率，降低成本。总分行制的缺点：(1)该制度容易形成金融垄断，使小银行处于不平等的竞争地位。在金融垄断的市场上，大银行具有操纵市场的能力和影响，不利于充分竞争。(2)该制度要求总行对分支机构具备较强的控制能力，要求总行具有完善的信息系统和严密的成本控制手段，否则将造成效益的下降。(3)在人员的安排轮换上也会出现某些弊端：如果调动频繁，则会导致新职员对市场、环境及客户了解不够；如果一些人员长期待在一个地方不动，总行的控制能力将会下降。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 12.9内部稽核的含义，内部稽核的工作程序是什么?答：内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任履行情况进行的检查、监督与评价。内部稽核既属于内部控制系统，同时又是对其他内部控制措施的再控制。通过内部稽核工作可以监督商业银行内部控制的执行情况，并能够不断完善内部控制制度。在商业银行业务经营中，各部门、各岗位为了保证业务经营、会计核算的完成，进行相互的牵制、相互的监督，但它们都是对内部控制制度的执行，是在经营管理系统内进行的。银行稽核部门则超脱于具体的商业银行业务，专门检查业务部门的控制监督情况，确保内部控制制度得到良好的执行。内部稽核工作大致上按照如下顺序进行：(1)建立评价标准。要对商业银行的内部控制系统进行评价，必须有一个理想的内部控制模型作为评价的依据。(2)健全性评价。依据评价的标准，对商业银行内各项业务系统所规定的关键控制点进行检查，衡量业务系统的控制程序是否健全。(3)综合评价。即使设置了内部控制措施，也不能保证它在实际业务中的控制效果，因此必须对“健全性评价”中的控制点在现实中的实施情况及有效性进行符合性测试，并作出评价。(4)功能性评价。在健全性评价、符合性评价的基础上稽核人员对被审单位的内部控制制度作出功能性的评价，评价其是否发挥了应有的控制功能，确定其可信赖的程度。(5)实质性测试。依据对商业银行内部控制系统的总体评价，稽核人员确定下一步稽核的范围、重点，并拟定稽核方案，进行实质性测试。实质性测试是对被稽核对象的详细测试，包括书面询证、实地观察、凭证核对、复核计算等，直接检查各项业务的真实性、正确性和完整性。四、计算题（见单独的“计算题”文件）（共 2 页，22 题）五、论述题目录 （共 3.8 页，57 题1.1论述商业银行的职能。1.2试述全能型银行经营模式的变化及原因。1.3我国应如何把握商业银行的混业经营?1.4试述银行信贷业务的四个部分。1.5试述贷款业务被分解的影响。2.1试述商业银行行长(或总经理)的任职资格及职责。2.2影响银行经营前景的因素一般有哪些?3.1论述对商业银行业绩评价中应用的“杜邦分析法” 。3.2试述商业银行的制度环境。3.3试述商业银行的金融环境。3.4试述商业银行的现金流量表的组成。3.5什么是商业银行财务报表的附注?有哪些内容?3.6试述 EVA 评价法的含义及其优缺点。4.1论述 2004 年巴塞尔新资本协议的基本内容及其对银行管理的影响。4.2论述商业银行资本的筹集方式和各自的优点。4.3论述我国商业银行资本的规定及构成变化。4.4试述商业银行资本的特点。4.5试述公开储备对商业银行的意义。4.6试述目前国际上次级债务计入资本的条件。4.7试述决定银行资本需要量的客观因素。4.8试述 1988 年巴塞尔协议的局限性。4.9试述巴塞尔新资本协议对风险因素的规定。4.10巴塞尔新资本协议中的四项监管原则是什么?5.1试述活期存款的基本特点。5.2试述储蓄存款的基本特点。5.3试述存款风险的种类。5.4试述各国存款保险制度的不同。5.5试述存款成本管理中的几个常用概念。5.6试述我国对金融机构同业拆借实行的限额管理。7.1试述我国贷款五级分类制度的含义。7.2试述按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的作用。7.3试述我国衡量银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标。7.4试述商业的贷款程序。7.5试述影响银行贷款价格的主要因素。7.6试述我国信用风险分析的内容。9.1论述商业银行开展表外业务的意义。9.2试述衍生金融工具的利弊影响。9.3试述期权交易的特点。9.4试述期权交易对商业银行经营管理的重要意义。9.5试述互换业务的特点与意义。9.6试述远期利率协议产生的原因及意义。10.1试述信用证结算方式的基本程序。10.2试述信用证结算方式的特点及其使用。10.3试述备用信用证的特点。10.4试比较备用信用证与商业信用证的异同。10.5试述外国债券与欧洲债券的发行程序。10.6试述出口押汇的特点。10.7试述福费廷业务的特点。11.1对持续性缺口管理的评价。11.2试述负债管理思想的内容。11.3试述利率效感性缺口对银行利润的影响。12.1试述商业银行用于防范和控制风险的策略。12.2试述商业银行风险与收益的关系及调整资产组合的一般原则。12.3试述负债流动性管理的主要措施。12.4如何进行外汇交易的风险管理?12.5试述商业银行的监管内容。12.6什么是商业银行压力测试?如何操作?论述题答案1.1论述商业银行的职能。答：商业银行作为经营货币信用业务的特殊企业，在其业务经营活动当中，客观上发挥着支付中介、信用中介、信用创造、提供金融服务四个主要职能。(1)支付中介。商业银行在提供与货币收付有关的技术性服务时执行支付中介职能，具体是指商业银行以存款账户为基础，通过一定的技术手段和流程设计，为客户完成货币收付或清偿债权债务关系提供转移货币资金的服务。商业银行通过支付中介职能，为社会经济运行发挥了以下促进作用：减少流通中现金的使用，节约社会流通费用，使经济运行效率得以提高。经济运行效率主要是指经济运行的能力与效果，受到多种因素的影响与制约。除体制因素、政策因素、法制因素外，商业银行的支付服务以及效率也是制约经济运行效率的重要方面。使债权债务关系得以顺利清偿。经济运行中，社会分工深化发展，社会各部门，诸如个人与家庭、企业单位、政府、既是生产者又是消费者。使经济安全和社会安定得到保障。支付结算需要对一系列支付指令进行传输与处理，并经过若干环节才能完成资金转移和交割。(2)信用中介。商业银行的信用中介职能是最基本的，也是最能反映其经营活动特征的职能。是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。通过信用中介职能，商业银行的经营活动客观上发挥着下列重要作用：储蓄投资的转化。银行所吸收的资金是社会再生产过程各个环节游离出来的闲散资金，是企业部门、政府部门、政府部门和个人或家庭的储蓄，这些储蓄通过银行信用方式，在不改变所有权的情况下转化为执行职能的资本，使得在社会总资本中的实际使用量得以扩大，从而扩大再生产规模，扩大资本的增值。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 积少成多，续短为长，实现了货币数量和期限上的转换。商业银行运用信用方式，克服资金借贷中借贷者之间的数量和期限上的不匹配这一融资活动中的内在障碍，将社会再生产各个环节中分散的、不同使用时限的小额货币储蓄集中起来，变为可投入再生产过程的、长期的巨额资本，从而扩大社会资本总量，促使社会再生产以更快的速度增长。通过信用中介职能，商业银行可以把部分短期的货币转化为期限相对延长的货币资本，可以用来满足经济运行与经济增长中对长期货币资本的需求。(3)信用创造。是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。商业银行利用其吸收的存款，不断地创造派生存款，货币供给相对增加，最终对经济过程产生重要的影响。(4)金融服务。是指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵的独特优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供诸多服务，赚取手续费、扩大联系面，争取客户。目前，商业银行的金融服务日趋多样化。它大致可分为六类：结算服务、信托服务、租赁服务、代理融通、现金管理和咨询服务。金融服务不仅可以为商业银行带来可观的手续费，也使商业银行扩大了与社会各阶层、各部门的广泛联系，为其负债与资产业务的拓展带来潜在收益；随着先进的电子计算机等科学手段的应用，金融服务也直接与资产负债业务结合起来，开拓新的业务领域。作为商业银行的重要职能，金融服务充分体现了商业银行的综合性多功能性质，它改变了银行传统的经营内容，为商业银行拓宽了发展道路。1.2试述全能型银行经营模式的变化及原因。答：(1)经营模式发展趋势。大部分欧洲大陆国家的银行一直发挥着极其重要的作用。这些国家的商业银行能够提供全面的金融服务包括投资银行、保险、资产管理等业务。在全球化发展中，原来实行分业经营的英国经过 20 世纪 80 年代的金融改革，已不再实行严格的分业经营。而美国的商业银行银行在第二次世界大战结束后的近 50 年间却从法律上仍然保持与投资银行业务之间严格的分业经营。但是，在实践中却逐渐开始向多元化经营转化并采取并购等手段向其他业务领域渗透。1999 年 11 月金融服务业现代化法案生效，标志美国从法律上正式放弃分业经营，实行混业经营。美国商业银行经营模式的重新选择对其他国家产生了深刻影响，当今人们所谈论的混业经营，都是在美国银行业所发生的从分业经营模式逐渐向混业经营模式变迁的历史背景下进行的。(2)经营模式变化的选择。商业银行经营模式的变化，反映了银行采取了与以往不同的经营状态、经营策略。然而，确定是否采取多元化，关键要看自身能够提供全方位金融服务的能力水平，这是因为银行作为市场主体，要依据市场环境、经济金融发展的客观需求及自身核心优势确定业务范围，慎重考虑交易成本的约束并选择内部分工以及参与外部分工的程度，立足比较成本的大小来决定经营策略。因此，无论是混业经营还是全能经营都并不一定是所有银行机构的经营目标。同时，无论是混业经营还是全能经营不是分主次的业务经营，也不是有什么业务就开展的业务经营。(3)经营模式变化的原因。信息技术推动。以计算机与互联网为特征的新技术革命极大地降低了金融通讯与金融数据处理成本，使金融管理技术开发与金融信息传播效率大大提高，从而使金融机构业务扩张能力大为增强，可以进入原先不敢进入或无法进入的其他业务领域。金融工程技术与金融衍生品为风险控制提供了全新手段。金融产品、衍生品以及对冲手段的不断丰富，使金融机构控制多元化经营带来风险的能力提高。金融监管监控体系的改进。金融监管日益健全(如境内监管的改进、境外国际金融监管的合作)，从而使管理当局有能力对全能型金融机构的业务实施有效的监管。经营发展、金融发展、消费者对金融服务的需求，以及全球竞争的需要首先，经济各部门产生的更全面的金融服务需求，使商业银行逐渐减少对自身传统核心业务的依赖，尝试为消费者提供更广泛的产品和服务；其次，激烈竞争也会引发不同金融机构的融合发展，业务上混业经营。因为从降低成本角度出发，混业经营可以使银行共享现有的技术、人员、设备、市场等方面资源，通过提供多种产品和服务而达到降低单位成本、增加收益的目标。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 12.6什么是商业银行压力测试?如何操作?答：商业银行压力测试是银行风险管理的一段手段，是指商业银行根据监管当局的要求，设置多种极端情景，测算银行流动性状况。在 20082009 年爆发的国际金融危机中，许多西方国家商业银行均采用这种测试。商业银行风险管理压力测试主要应用于银行体系流动性不确定因素增加、银行流动性风险加大的特殊情况，其目的在于建立银行流动性风险应急预案。具体的测试方式包括两种，一种是历史回顾，二是对未来进行预测。历史回顾方式的做法是，比如将前一年年底银行各项指标拿出来，再把当前假设的几种情形加上去，考察银行的各项经营指标会发生什么变化。对未来进行预测的方式主要是根据过去的经验，预测未来银行经营可能会遇到的流动性问题。比如，存款额度的增长惯性、存款准备金上调的概率等不确定因素发生的可能性。六、考点串讲 （共 3 页）第一章商业银行发展概述一、商业银行的萌芽商业银行的萌芽是早期的货币经营业。公元前 6 世纪在希腊雅典，银币开始作为重要的支付手段广泛流通，由于各种铸币的材料、重量和成色极不一致，给商人们的交易活动带来很多不便。为适应这一情况，货币兑换商从一般商人中分离出来，专门从事货币兑换业务。后来，这些货币兑换商为了解决从事贸易活动的商人自己保管和携带货币所产生的风险和困难，又开始从事货币保管及由交易引起的货币支付，银行的萌芽货币经营业由此产生。货币经营业是对专门从事货币兑换业务、保管和出纳业务的商人或组织的总称。货币经营业的特点是：业务经营是由货币本身的职能引起的单一的技术性业务活动，与信用活动尚无关系。二、早期银行业的发展早期银行业的产生和贸易有密切联系。欧洲中世纪时期具有现代意义的银行开始出现，首先反映在簿记清算系统的出现和使用上。早期银行业演变成为具有全面现代意义的商业银行是在英国工业革命爆发后逐渐形成的。1897 年真正由中国人自己创办的现代银行正式在上海建立，这就是由盛宣怀发起，在清政府的支持下官商合办的上海中国通商银行。此后，中国民族资本银行陆续建立，如 1917 年总行设在天津的金城银行，l912 年总行设在上海的中南银行，1915 年总行设在北京的盐业银行以及 1919 年总行设在天津的大陆银行。这四家银行属于在当时比较有实力的银行，其中有的是由民族资本家创办，有的是半官半商性质。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 三、现代股份制商业银行的建立和发展历史上第一家资本主义股份制商业银行是 l694 年成立的英格兰银行。进入 l9 世纪，具有全面的现代意义的股份制银行在西方国家普遍发展起来。四、商业银行的发展类型(英国型、德国型)英国商业银行的资金融通具有明显的商业性特征，其主要业务集中于短期的自偿性贷款，即基于商业行为并伴随商品生产和交换行为的进行而能自动清偿的放款。如国际贸易中的进出口押汇，国内贸易中的票据贴现和抵押放款等。当工商企业购进商品时，银行发放贷款，一旦货物销售后，就可以从销售收入中归还贷款，所以，这类贷款偿还期限短，流动性强，较安全可靠。由于自偿性放款以真实票据作担保，因此也叫“真实票据放款” 。德国商业银行从一开始就是综合性的经营业务。它不仅为工商业发放短期商业贷款、提供周转资金，而且也融通长期性的固定资金，直接投资于新兴企业，替公司包销证券，参与新企业的决策和扩展过程，并在技术革新、地区选择、并购增资等方面提供财务便利和咨询。随着经济活动的深入与金融的进一步发展，所谓的“英国式商业银行”与“德国式商业银行”之间的区别已逐渐消失，明确的贷款分工界限也已被打破，商业银行的业务范围不断拓展。五、商业银行的经营模式(分离型、全能型)分离型银行经营模式是指商业银行经营范围限定在传统银行业务内容，这种经营模式下的银行与其他金融业经营有明确的业务范围与界限。在 20 世纪 30 年代以前，世界大部分国家实行混业经营。l929年全球性经济危机爆发，失业严重，大量企业破产，美国大量银行倒闭，迫使美国政府开始思考来自银行业经营方面的更深刻原因。从 1933 年起美国逐步形成了金融分业经营制度的基本框架。除美国外，实行分离型银行的业务模式的国家还有英国、日本、加拿大、澳大利亚等。进入 20 世纪 90 年代以来，分离型银行经营模式开始出现向业务经营的综合性转移的发展势头。全能型银行经营模式是指商业银行可以经营更广泛的金融业务，即不仅可以经营传统银行业务，还可以经营诸如公司债券的承销、包销、对企业投资等投资银行业务，所以又称为综合型银行经营模式。这种类型在以德国为代表的欧洲大陆国家广为流行。其优点是有利于占据市场份额、降低风险、增加盈利。六、20 世纪 90 年代以来商业银行的发展特点1商业银行资本大规模集中：在银行发展历史上形成的几次兼并浪潮中，19932000 年形成的兼并浪潮突出表现为商业银行资本的大规模集中。2001 年，日本第一劝业银行、富士银行和日本兴业银行组成的瑞穗金融集团，是世界规模最大的银行集团；由东京三菱银行、三菱信托银行、日本信托银行组成的三菱东京金融集团；由三和银行、东海银行和东洋信托银行组成的日本 UFJ 控股集团；由樱花银行和住友银行合并组成的三井住友银行集团。美国、日本和欧洲国家在追求规模的并购重组上表现出不同的特征：美国、日本较多的并购活动是在国内、在同业间进行，而欧洲大陆国家则开展了许多跨银行业和跨国界的并购活动。后者所表现出的特征是与其所处的历史时期有直接关系。商业银行资本大规模集中的特点：主要是财务重组；不仅着眼于扩大规模，而是更注重业务的整合；业务范围拓宽，较为普遍地选择进入投资银行业务领域。2商业银行和其他金融业整合。3非金融企业经营传统银行业务：较早也较为深入开展银行业务经营的企业是制造业，目前，就许多企业而言，其金融业务部门已经成为一个独立的业务部门。进入 20 世纪 90 年代以来，西方国家的大型超市、百货公司、邮政部门涉足金融服务领域的活动更加广泛。4银行储蓄资金被分流的“脱媒”现象：银行储蓄资金被分流是指银行储蓄账户所发生的定期向活期储蓄的转移、储蓄资金被转移用于投资，并造成储蓄资金余额减少大量储蓄资金在银行体系之外循环的现象，即通常所说的“脱媒”现象。5银行信贷业务被分解：银行信贷业务可分解为贷款的发放、管理、风险分析和融资四个部分，每部分业务分别让不同的金融机构或非金融企业来经营。比如，贷款管理可以有专门的机构进行集中服务；风险分析可以让专业的信息咨询机构完成；银行在承担发放环节的工作同时，通过证券化抵押贷款，可以在资本市场迅速获得融资。6金融工具的更深刻创新：金融工具的创新主要有两大类：一是全新的金融工具，二是在传统的金融工具上改造而成的，又称衍生金融工具。商业银行发展上述衍生金融产品交易业务的主要原因有：规避政府的干预、电子信息技术的进步与深入应用、满足客户对风险管理的要求、满足日益增长的投机与套利需求、竞争的需要。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 7进入 21 世纪银行重新向核心业务、主营业务回归和集中。第二章商业银行的组织机构一、商业银行设立的原则1竞争、效率原则。2安全、稳健原则。3规模合理、适度的原则。二、商业银行设立的条件1具备合格的与独立的法人资格。2具备与其经营规模相适应的金融服务量。3拥有法定规模的资本金。4完善的制度，有效的系统和合格的人员。5有符合要求的营业场所以及设施。6必须承认和接受金融管理当局的领导与管理，全面履行法律规定的基本职责义务。三、商业银行的设立程序1提出申请。2审查资格。3招募股份。4验资营业。四、商业银行设立的组织形式可分为单一银行制、总分行制、集团银行制和连锁银行制四种类型。单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立分支机构。美国的商业银行曾经普遍采用单一银行制度。总分行制是以总行为中心，在国内外设立若干分支机构，形成自己的业务经营系统和网络，总行对各分支机构进行统一管理。目前，世界各国商业银行大都采用总分行制的组织形式。集团银行制又称银行持股公司制，是由一个企业集团成立一个股权公司，再由该公司控制或收购两家或两家以上银行的一种组织形式。可弥补单一银行制的不足，这种方式在美国颇为发展。连锁银行制又叫联合制，是指由某一个人或某一个集团购买若干独立银行的多数股票，进而控制这些银行的业务和经营决策的组织形式。这种银行制度盛行于美国中西部。五、商业银行的决策机构商业银行的决策机构包括股东大会、董事会、监事会，它是指行使商业银行所有者权利，用以决定策略和办法的机构，属于所有权机构。其中，股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是商业银行的实际权力的代表机构，最高权力人是董事长，也称首席执行官(CEO)，其基本职责是负责银行的发展方向、银行的战略规划，负责银行的创建、创业和发展，是银行的总设计师。监事会是监督、检察机关。六、商业银行的执行机构即经营权机构，是经营活动主体。是由以行长为主的领导群体及其领导下的各业务部门、职能部门和分支机构组成，最高权力人是行长，西方国家一般称为总裁，或首席运行官(COO)。七、私人银行私人银行是指私人独资或合伙成立并经营的非股份制银行。独资私人银行是由一个自然人单独出资，亲自或雇人经营，出资人对银行的财产和盈利有全部支配权，对债务单独负无限清偿责任。合伙银行是由两人或两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营的银行。财产为合伙人共有，盈利按出资比例或契约规定进行分配，合伙人对债务负有无限清偿责任。私人银行的主要特点是由个人或家族控制，不公开上市，不设分支机构，主要服务于小企业、小手工业者。八、我国四大国有商业银行的股份制改造进程我国在 1986 年重新组建的交通银行是全国第一一家以公有制为主体的股份制商业银行。我国在1994 年金融体制改革中建立起四大国有商业银行，包括中国工商银行、中国银行、中国农业银行和中国建设银行。到 2009 年 6 月，中国建设银行、中国工商银行、中国银行和交通银行四家已完成股份制改造并已经成为上市银行。九、国有银行国有银行是指由政府出资创办或直接控制的银行机构，这种产权形式的银行组建的目的是控制国家的金融，便于推行政府的有关政策。组建形式主要有完全由政府出资、政府投入部分股本、政府注资实现国有化三种。2009 年年初，美国政府向花旗银行和美国银行的分别注资 450 亿美元。如果美国政府将拥有的花旗优先股转换成普通股，很可能拥有花旗 80以上的股份。如果美国政府将拥有的美国银行优先股转换为普通股，它将拥有该银行 66的股份。两家银行实际上已国有化。资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加 QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 第十二章商业银行的风险管理一、商业银行的经营风险商业银行的经营风险主要是指流动风险、信用风险和盈亏风险。它们相互联系、互相影响。流动性风险又称资金周转风险，是指商业银行没有足够的现金保证业务经营的需要，而给商业银行带来损失的可能性。信用风险又称违约风险，是指商业银行的贷款和投资的利息或本金不能按契约规定偿付或偿还的风险。盈亏风险是指商业银行经营管理不善或经济情况的不确定因素等导致银行亏损的可能性。二、准备策略准备策略，是指商业银行通过准备足够的自有资本和其他准备金来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。在现实的经营活动中，贷款坏账、经营亏损和其他重大事故造成商业银行资产的损失是经常发生的。一旦发生，首先要用商业银行当年的收益抵补；收益不够则要用自有资本来补偿。银行的准备金包括第一准备金(现金资产)、第二准备金(短期证券等)和补偿性准备金，都可用来预防风险，以避免风险发生后可能带来的破产打击。补偿性准备金就是商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资金。它包括资本准备金和放款与证券损失准备金两类。三、证券投资风险信用风险是由于债券发行者不按时还本付息，造成收益率潜在的变动。无力偿还本息通常是一般经济情况恶化所致。由于大多数银行的投资多集中于政府债券，实际上违约并不经常发生。但银行购买的公司债券和国际债券也可能出现还本付息违约的情况，地方政府债券发行者有时也由于发生财政赤字而无力偿付。购买力风险是未预料的通货膨胀导致收益率的下降带来损失的可能性。当实际通货膨胀超过预期的税后本息收益率时，固定利率债券的投资者就会损失一部分购买力。证券的实际收益的购买力小于原先收益的购买力。所以，银行及其存款就要求投资的税后收益率高于预期通货膨胀率，减轻银行的购买力风险。利率风险是指市场利率的变动影响了证券的市场价格，从而给证券投资人带来损失的可能性。市场利率和证券价格呈反方向变化：当市场利率上涨时，证券价格必然下跌；反之，当市场利率下跌时，证券价格必然上升。当市场利率上涨、证券价格下跌时，固定利率的投资此时出售，价格上受损失；不出售，则利息上受损失。流动性风险是指证券发行人在证券到期时没有还本付息而使投资者遭受损失的风险。证券发行人如果不能偿付债务，投资人的损失是显而易见的；如果证券发行人仅仅是延期偿付债务，对于投资人来说也是损失，因为投资人在拖延期内不能用这笔资金去再投资和获取利息。四、表外业务风险管理表外业务经营极大提高了商业银行发展能力，为银行带来大量收入。但同时对银行经营能力是一个挑战，因为有些业务加大了银行管理难度，许多表外业务含有很大的投机性，存在一定风险性，而且这种风险往往需要累积到一定的程度，才能在资产负债表中反映出来。这种更为隐蔽的风险使商业银行隐藏着更深刻的危机，因此对表外业务的管理十分重要，也是金融当局实行宏观金融监控的一个重要方面。商业银行风险管理可以重点采取以下措施。(1)重视表外业务的风险管理在每一项表外业务的开拓、发展和管理过程中，银行的高级管理层应该注意对所从事的表外业务交易活动的风险管理，尤其是投机性、自营性较强的衍生金融工具交易。(2)建立银行内部有关表外业务的规章制度建立银行内部有关表外业务的规章制度，重点要放在加强内控制度的建设上，如建立双重审核制度，以加强互相制约。(3)注重流动性比例管理为了避免因从事表外业务失败而使银行陷入清偿不足的困境，许多商业银行针对贷款承诺、备用信用证等业务量较大、风险系数也较高的特点，适当提高流动性比例要求，有的还在贷款承诺中要求客户提供补偿金额，在备用信用证项下要求客户提供押金，以减少风险，保证银行拥有一定的清偿能力。(4)建立风险电子控制系统资料来源：www.ZiK 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世纪以来银行业发展的最新变化?2.1如何认识和把握商业银行机构设立的原则?2.2商业银行设立的一般程序是怎样的?2.3商业银行四种组织类型的设立情况是怎样的?2.4连锁银行制和持股公司制(集团银行制)的区别和联系是什么?2.5掌握商业银行内部机构的设立和构成。2.6如何认识近年来西方国家股份制商业银行在股权变化上的特点?2.7了解近年西方国家商业银行接受政府注资的情况。3.1为什么要研究商业银行的外部经营环境?商业银行的外部经营环境有哪些?各自是如何影响商业银行业务经营与组织发展的?3.2商业银行的经营原则是什么?为什么要确立一定的经营原则?对银行经营有怎样的要求?3.3为了实现流动性要求，商业银行可以在资产和负债两个方面进行怎样的操作?3.4了解商业银行财务报表的意义是什么?商业银行财务报表怎样构成的?对商业银行财务报表的基本分析又是如何进行的?3.5商业银行财务报表的分析方法有哪些?3.6商业银行绩效评价的意义是什么?为什么说对不同的使用者意义不同?3.7商业银行绩效评价常用指标是什么?各自的内容有哪些?4.1商业银行资本的作用是什么?4.2监管资本与经济资本的区别是什么?4.3商业银行资本的主要构成框架是怎样?4.4在测定资本需要量的计算公式上，1998(巴塞尔协议的内容与 2004 巴塞尔新资本协议的内容有什么不同?4.5资本筹集中的分子政策和分母政策的基本内容是什么?4.6商业银行如何确定资本筹集的来源渠道?4.7巴塞尔新资本协议的构成以及管理要求?5.1商业银行负债的特点是什么?有哪些种类?5.2商业银行的存款类型有哪