自考养老保险笔记

3316 - 养老保险焦凯平主编，中国劳动社会保障出版社第 一 章 概 论1 养 老 保 险 的 概 念 。 P2养 老 保 险 是 指 劳 动 者 在 达 到 国 家 规 定 的 解 除 劳 动 义 务 的 劳 动 年 龄 界 限 ， 或 因 年 老 丧 失 劳 动能 力 的 情 况 下 ， 能 够 依 法 获 得 经 济 收 入 、 物 质 帮 助 和 生 活 服 务 的 社 会 保 险 制 度 。2 养 老 保 险 的 特 征 。 P2-41 强 制 性 。 任 何 单 位 和 个 人 都 不 能 按 照 自 己 的 意 愿 和 利 益 得 失 来 决 定 是 否 参 加 基 本 养 老 保险 。2 互 济 性 。 在 全 社 会 的 范 围 内 统 一 筹 集 基 金 ， 统 一 调 剂 使 用 ， 依 靠 全 社 会 的 力 量 均 衡 负 担和 分 散 风 险 。3 普 遍 性 。 养 老 的 问 题 不 仅 是 社 会 问 题 ， 而 且 是 一 个 全 球 性 的 问 题 。 任 何 一 个 国 家 ， 任 何一 个 社 会 ， 要 想 求 生 存 、 求 发 展 ， 就 必 须 重 视 和 解 决 好 养 老 保 险 问 题 。养 老 保 险 有 其 自 身 的 主 要 特 征 ：1 保 障 水 平 的 适 度 性养 老 保 险 的 整 体 水 平 要 高 于 失 业 保 险 金 的 水 平 ， 但 低 于 社 会 平 均 工 资 。2 享 受 待 遇 的 长 期 性达 到 享 受 待 遇 的 条 件 就 可 以 长 期 享 受 待 遇 直 至 死 亡 。3 保 障 方 式 的 多 层 次 性补 充 养 老 保 险 和 储 蓄 性 养 老 保 险 。4 与 家 庭 养 老 的 关 联 性养 老 保 险 并 不 能 完 全 替 代 家 庭 养 老 ， 前 者 需 要 后 者 的 有 益 补 充 。3 养 老 保 险 的 基 本 原 则 。 P9-111 基 本 保 障 制 度2 保 障 水 平 与 社 会 生 产 力 发 展 水 平 相 适 应 的 原 则 。3 强 调 公 平 与 兼 顾 效 率 的 原 则4 权 利 与 义 务 相 对 应 的 原 则5 广 覆 盖 原 则6 管 理 服 务 社 会 化 原 则7 分 享 经 济 社 会 发 展 成 果 原 则8 法 制 化 原 则（ 非 重 点 部 分 ）4 养 老 保 险 的 基 本 要 求 及 基 本 内 容 。 P2基 本 要 求 是 ： 保 障 水 平 与 社 会 生 产 力 发 展 水 平 相 适 应 ， 劳 动 者 的 权 利 与 义 务 相 对 应 ， 公 平与 效 率 相 结 合 ， 社 会 互 济 与 自 我 保 障 相 结 合 。基 本 内 容 包 括 制 度 覆 盖 范 围 、 制 度 模 式 、 享 受 条 件 、 待 遇 标 准 、 基 金 筹 集 、 管 理 体 制 等 方面 。5 养 老 保 险 的 地 位 和 作 用 。 P6-81 养 老 保 险 作 为 社 会 保 险 制 度 的 重 要 组 成 部 分 ， 在 我 国 国 民 经 济 与 社 会 发 展 中 占 有 十 分 重要 的 地 位 ， 发 挥 着 积 极 的 作 用 。2 养 老 保 险 基 金 是 在 国 民 收 入 的 再 分 配 过 程 中 形 成 的 。3 养 老 保 险 在 社 会 再 生 产 过 程 中 处 于 中 介 地 位 ， 是 联 结 生 产 与 消 费 的 中 间 环 节 。4 建 立 养 老 保 险 制 度 是 我 国 建 立 社 会 主 义 市 场 经 济 体 制 的 客 观 要 求 ， 又 是 发 展 社 会 主 义 市场 经 济 的 基 本 条 件 。5 养 老 保 险 基 金 将 纳 入 国 家 预 算 管 理 的 轨 道 。 国 家 规 定 企 业 缴 纳 的 基 本 养 老 保 险 费 在 税 前列 支 ， 等 于 国 家 已 经 承 担 了 养 老 保 险 的 责 任 。6 养 老 保 险 与 商 业 人 寿 保 险 的 区 别 。 P11-12商 业 人 寿 保 险 是 以 自 愿 投 保 的 公 民 为 保 险 对 象 ， 在 被 保 险 人 年 老 退 休 或 保 期 届 满 时 ， 由 保险 公 司 按 照 合 同 规 定 给 予 养 老 保 险 金 补 偿 的 一 种 制 度 。1 保 险 的 性 质 不 同 。 养 老 保 险 属 于 政 府 行 为 ， 具 有 强 制 性 、 保 障 性 、 福 利 性 、 互 济 性 和 社会 性 等 基 本 特 性 。 商 业 人 寿 保 险 则 主 要 体 现 了 自 愿 性 、 赔 偿 性 、 对 等 性 和 补 偿 性 等 特 性 。2 保 险 的 对 象 不 同 。 养 老 保 险 的 保 险 对 象 通 常 是 法 律 法 规 所 规 定 的 社 会 劳 动 者 ， 而 商 业 人寿 保 险 的 对 象 是 一 切 自 愿 投 保 的 自 然 人 。3 实 施 的 依 据 不 同 。 养 老 保 险 是 依 据 国 家 法 律 强 制 实 施 的 ， 都 必 须 参 加 。 商 业 人 寿 保 险 一般 采 用 自 愿 原 则 。 资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 4 保 障 的 水 平 不 同 。 养 老 保 险 的 保 障 水 平 是 相 对 稳 定 的 ， 接 近 于 中 等 生 活 水 平 。 商 业 人 寿保 险 的 水 平 是 不 稳 定 的 ， 多 投 多 保 、 少 投 少 保 、 不 投 不 保 。5 权 利 与 义 务 相 对 应 的 程 度 不 同 。 养 老 保 险 强 调 的 是 保 障 大 多 数 被 保 险 人 的 基 本 生 活 ， 在权 利 和 义 务 之 间 不 存 在 严 格 对 等 关 系 ， 而 商 业 人 寿 保 险 则 强 调 权 利 与 义 务 的 严 格 对 应 。6 经 营 主 体 和 目 的 不 同 。 养 老 保 险 的 经 营 主 体 是 政 府 设 置 的 社 会 保 险 机 构 ， 不 以 营 利 为 目的 。 商 业 人 寿 保 险 的 经 营 主 体 是 商 业 性 保 险 公 司 ， 是 以 追 求 自 身 营 利 为 目 的 的 。7 智 利 “新 制 ”的 基 本 框 架 。 P24-251 完 全 个 人 供 款 。2 建 立 个 人 账 户 。3 养 老 保 险 由 私 营 公 司 经 营 。4 养 老 金 给 付 方 法 ： 计 划 提 款 方 法 、 终 生 年 金 方 式 、 临 时 提 款 加 终 生 年 金 方 式 。8 养 老 保 险 模 式 选 择 的 发 展 趋 势 。养 老 保 险 制 度 的 改 革 一 般 是 由 现 收 现 付 体 制 下 遇 到 的 困 难 而 引 发 的 。 而 新 的 养 老 金 储 蓄 账户 促 进 了 储 蓄 率 的 上 升 ， 促 进 资 本 汇 集 ， 使 金 融 市 场 得 到 发 展 。 政 府 和 私 营 企 业 有 了 更 多的 资 金 来 源 ， 得 以 投 资 于 各 项 计 划 。目 前 ， 越 来 越 多 的 国 家 已 经 采 取 步 骤 ， 试 图 将 公 共 的 现 收 现 付 体 制 转 变 为 完 全 积 累 体 制 ，允 许 员 工 和 雇 主 为 他 们 的 退 休 生 计 选 择 私 营 体 制 ， 以 防 止 危 机 。 一 些 国 家 或 者 以 对 其 公 共养 老 金 体 制 进 行 了 部 分 私 有 化 ， 或 者 已 设 立 私 营 管 理 的 养 老 金 计 划 。 一 些 国 家 要 求 雇 主 在传 统 的 社 会 保 障 款 项 之 外 提 供 养 老 金 。第 二 章中 国 养 老 保 险 制 度 的 创 建 和 创 新 历 程1 为 什 么 进 行 基 本 养 老 保 险 费 社 会 统 筹 。 P42进 入 20 世 纪 80 年 代 ， 退 休 费 用 由 各 单 位 自 己 支 付 引 发 的 矛 盾 越 来 越 突 出 ， 不 仅 影 响 了 离退 休 人 员 的 正 常 生 活 ， 也 给 经 济 改 革 带 来 了 严 重 影 响 ， 更 不 利 于 社 会 的 安 定 。 针 对 这 一 情况 ， 国 家 提 出 全 民 所 有 制 单 位 退 休 费 用 要 实 行 社 会 统 筹 。2 养 老 金 计 发 办 法 改 革 的 必 要 性 。 P4520 世 纪 90 年 代 初 期 ， 随 着 我 国 经 济 体 制 改 革 的 不 断 深 化 ， 特 别 是 企 业 劳 动 用 工 和 内 部 分配 制 度 改 革 的 推 进 ， 既 有 的 养 老 金 计 发 办 法 已 经 无 法 适 应 现 实 情 况 的 需 要 。首 先 是 国 有 企 业 内 部 分 配 权 的 落 实 ， 打 破 了 原 有 的 等 级 工 资 制 度 。其 次 ， 原 有 养 老 金 计 发 办 法 是 计 划 经 济 时 代 的 产 物 ， 其 执 行 结 果 是 职 工 退 休 后 的 养 老 金 标准 和 绝 对 数 额 大 体 平 均 。 资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 第 三 ， 新 成 立 国 有 企 业 和 大 量 涌 现 的 非 国 有 企 业 没 有 标 准 工 资 或 档 案 工 资 ， 无 法 按 照 原 有养 老 金 计 发 办 法 进 入 社 会 统 筹 体 系 。3 在 我 国 现 行 的 社 会 保 险 制 度 中 ， 实 行 社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 的 意 义 。 P47“社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 ”模 式 ， 目 的 是 将 两 种 模 式 的 优 势 集 中 起 来 ， 实 现 优 势 互 补 、优 化 组 合 。 既 体 现 传 统 意 义 上 社 会 保 险 的 社 会 互 济 、 分 散 风 险 、 保 障 性 强 的 特 点 ， 又 强 调职 工 的 自 我 保 障 意 识 和 激 励 机 制 ， 从 而 建 立 一 种 公 平 与 效 率 相 结 合 、 社 会 互 济 与 自 我 保 障相 结 合 的 新 的 养 老 保 险 运 行 机 制 。4 基 本 养 老 保 险 制 度 改 革 的 主 要 内 容 。 P481 明 确 提 出 了 企 业 职 工 养 老 保 险 制 度 改 革 的 目 标 。2 规 定 了 养 老 保 险 改 革 的 原 则 。3 明 确 规 定 基 本 养 老 保 险 费 用 由 企 业 和 个 人 共 同 负 担 ， 实 行 社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 。4 建 立 基 本 养 老 金 正 常 调 整 机 制 ， 鼓 励 企 业 建 立 补 充 养 老 保 险 及 个 人 参 加 储 蓄 性 养 老 保 险 。5 加 强 养 老 保 险 基 金 管 理 。 资料来源：www.ZiK 更多资料请登录网站，请加QQ：67460666，TEL：137 8381 6366，索取 6 提 高 养 老 保 险 管 理 服 务 的 社 会 化 程 度 。7 加 强 养 老 保 险 监 管 。（ 非 重 点 部 分 ）5 传 统 养 老 保 险 制 度 的 弊 端 。 P40-421 养 老 保 险 覆 盖 面 窄 ， 社 会 化 程 度 低 。2 养 老 保 险 层 次 单 一 。3 养 老 保 险 享 受 权 利 、 待 遇 水 平 因 职 工 身 份 不 同 存 在 差 异 。4 退 休 条 件 和 待 遇 标 准 不 尽 科 学 合 理 。5 基 本 养 老 金 计 发 办 法 不 适 应 劳 动 工 资 制 度 改 革 的 要 求 。6 基 本 养 老 金 没 有 调 整 机 制 。6 社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 原 则 。 P47党 的 十 四 届 三 中 全 会 通 过 的 中 共 中 央 关 于 建 设 社 会 主 义 市 场 经 济 体 制 若 干 问 题 的 决 定 中 提 出 ， 城 镇 职 工 养 老 保 险 金 由 单 位 和 个 人 共 同 负 担 ， 实 行 社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 ，为 后 来 养 老 保 险 制 度 的 进 一 步 深 化 改 革 指 明 了 方 向 。7 社 会 统 筹 与 个 人 账 户 相 结 合 的 基 本 内 涵 。 P47（ 05 考 ）国 家 按 照 养 老 保 险 基 金 部 分 积 累 的 模 式 ， 由 社 会 保 险 机 构 按 照 规 定 的 缴 费 基 数 和 比 例 向 企业