关舞弊调查的制度你认为调查制度应该包括哪些内容

关舞弊调查的制度你认为调查制度应该包括哪些内容篇一：保卫部关于人品舞弊调查管理规定关于 XX 集团及其子公司的人品舞弊 调查管理规定 目录 第一章 总则 第一条 目的 3 第二条 适用范围 3 第三条 术语与定义 3 第二章 举报管理规范 第四条 举报原则 4 第五条 举报方式 4 第六条 举报受理 5 第七条 举报奖励 5 第八条 举报保密 6 第三章 自检管理规范 第九条 自检定义 7 第十条 操作要求 7 第十一条 处理原则 7 第四章 巡查管理规范 第十二条 巡查定义 8 第十三条 对象和范围 8 第十四条 操作要求 8 第五章 查处管理规范第十五条 保卫部在调查中的权利 9 第十六条 相关部门在调查中的义务 9 第十七条 查处原则 10 第十八条 情节考量 11 第十九条 结果通知 11 第六章 申诉管理 第二十二条 申诉定义 11 第二十三条 申诉流程 12 第七章 执行处理规范 第二十四条 处理执行 12 第二十五条 反思学习 12 第二十六条 证据保管 13 第二十七条 执行奖惩 13 第一章 总则 第一条 目的 为抵制违反公司价值观的行为，鼓励全员透明监督，充分发挥各部门员工的监督作用，深入推进公司正风反腐举措，规范保卫部关于人品舞弊行为的调查流程及标准，特制定本规定。 第二条 适用范围 XX 集团及其子公司 第三条 定义与术语 人品舞弊定义 违背公司倡导的价值观，利用工作之便，谋取个人利益或损害公司利益的行为。 人品舞弊类型 贪污、索贿、受贿，利用工作之便接受任何超过合理范围的馈赠； 利用公司资源或职务之便，损害公司利益； 挪用公司资金、虚报费用据为己有、其他侵占公司资产的行为； 盗窃客户、公司或员工财物的； 对外泄露以及帮助他人窃取公司秘密； 私设小金库； 虚构业务事实、弄虚作假伪造业绩，包括虚假开单、提供虚 假考核数据、违规给客户让利，虚报费用填补其他支出等行为；不配合或阻碍保卫部调查工作，对举报人实施打击报复； 不配合或捏造事实，散布谣言，损害公司及高层管理人员声誉的行为； 其他保卫部人员认定的人品舞弊行为。 人品舞弊调查 针对公司经营管理过程中违反公司价值行为，由保卫部主导，全体人员参与的，包括举报、自检、巡查、查处、申诉、执行处理的风险管控模式。 第二章 举报管理规范 第四条 举报原则 公司实行实名举报制，不受理匿名举报，举报人应署真实姓名及联系方式； 举报内容真实，举报线索或证据具有可核对性。 第五条 举报方式 电话举报邮箱举报： A8 协同举报：新建事项标题关于 XXX 人品舞弊行为举报协同纪委调查科 第六条 举报受理 受理部门安全保卫部是公司唯一受理人品舞弊举报的部门。 受理原则 被举报的舞弊当事人必须为 XX 集团及子公司在岗人员； 举报的舞弊行为，舞弊类型可调查年限为发生之日起 1 年内的事件； 举报人实事求是，并提供相关证据； 举报人配合保卫部调查工作。 受理流程 保卫部接到举报后，判断是否立案调查；对于不予立案的举报，保卫部将在接到举报 24 小时内通知举报人，告知不立案原因； 针对立案的举报事件，保卫部将在接到举报后 2 个工作日内开始调查；调查过程中，保卫部将调查进展反馈至举报人； 调查结束后，保卫部立即将调查结果向举报人反馈；举报人可以继续提供新的证据或举报其他事件，保卫部将继续进行调查；若举报人无法提供新的证据，则以保卫部的调查结果为准。 第七条 举报奖励 奖励原则 举报经查证属实的，将给予举报人一定的奖金作为奖励； 同一举报人同一月内举报的不同人的同类型舞弊行为，只奖励一次；同一举报人同一月内举报同一人的多种舞弊行为，按奖励最高的舞弊行为下发奖励； 篇二：会计制度设计任务作业四答案会计制度设计网上作业四答案 第一题 资料某公司计划进行一项投资,打算从证券市场上购入一批股票。为了加强投资业务的核算与管理，财务部决定由小李来负责投资业务制度的制定工作。 要求试问小李所设计投资业务的控制制度应当包括哪些内 容？ 答：小李所设计投资业务的控制制度应当包括以下内容： 一、购入股票投资的内部控制制度设计应遵循的原则 购入股票投资的内部控制制度必须理论联系实际。因此，购入股票投资的内部控制制度应遵循的以下原则：一是相互牵制原则，一项完整的经济业务活动必须分配给具有互相制约关系的两个或两个以上的岗位分别完成；二是领导带头原则，即内部控制成功与否取决于员工的控制意识和行为，而单位负责人对内部控制的自觉控制意识和行为又是关键；三是协调配合原则，是指在各项经营管理活动中，各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，从而避免扯皮和脱节现象，减少矛盾和内耗，以保证经营管理活动的连续性和有效性；四是程式定位原则，是指企业单位应该根据各岗位业务性质和人员要求，相应的赋予作业和职责权限，规定操作规程处理手续，明确纪律规则、检查标准，以 使职、责、权、利相结合；五是成本效益原则，要求企业力争以最小的控制成本取得最大的控制效果；六是整体结构原则，指单位各项控制要素、各业务循环或部门的子控制系统必须有机构成，成为单位内部控制的整体框架。二、购入股票投资内部控制制度的控制目标 购入股票投资内部控制制度时，首先应该根据其经济活动的内容特点和管理要求提炼内部控制目标，然后据以选择具有相应功能的内部控制要素组成该控制系统。 1. 建立对外投资活动的授权批准、职务分离制度，维护对外投资资产的安全与完整。对外投资内部控制制度要保证一切对外投资交易活动必须经过适当的审批程序、职务分离制度才能进行。投资资产中的有价证券，其流动性仅次于现金，如果没有严格的审批授权控制制度，他们较易被冒领、挪用或转移。因此，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，是维护对外投资资产的安全与完整的重要保证。 2. 确保国家有关投资法规和单位内部规章制度的贯彻执行。为规范企业投资行为，国家颁布了相关的投资法规。为减少投资风险，保障投资者合法权益，企业在投资时的各种交易手续、程序，各种文件记录以及账面数据的反映和财务报告信息的披露等必须符合国家的投资法规，以保护其自身的利益。 3. 规范单位会计行为，保证对外投资资产、收益在会计报表中合理反映与揭示。无论现实的、潜在的投资者、债权人还是政府，必然 会关心报表所反映的资产、收益数据的真实性、可靠性，企业要使利益相关人和审计人员对其提供的财务信息感到可信，就必须对对外投资的计价和反映进行有效地控制，对取得的投资收益予以合理的揭示，防止计价方法的不恰当运用和其他原因导致报表错误。三、购入股票投资内部控制制度实施的书面建议内容 购入股票投资内部控制制度关键控制点应包括：投资项目立项、评估、决策、实施、检查等内容。 1. 投资项目立项。企业投资部门在投资立项前，首先应考虑企业自身业务发展的规模与范围，对外投资的品种、行业、时间、预计的投资收益，然后对要投资的项目进行调查并收集相关的信息，对已收集到的信息进行分析、讨论并提出投资建议，报企业审批部门立项备案。企业无论是对外短期投资还是长期投资，其成功与失败的结果对于企业未来的发展都会产生重大的影响。为此就必须保证一切对外投资交易活动要经过适当的审批程序才能进行，并根据这一要求设置职务分离制度，批准对外投资活动的负责人级别，各种具体的呈报和审批手续。另外，应建立规范的投资项目立项控制制度，如企业投资立项授权制度、投资部门投资意向申请书、投资部门投资项目报审制度等，保证对外投资活动在初期就得到严格的控制。 2. 投资项目评估。单位可授权投资部门或委托其他相关单位的中介机构或中介人成立投资项目评估小组，对已立项的投资项目进行可行性分析、评估。评估控制的重点：一是项目评估小组是否有能力承 办该项评估业务，防止走过场，搞形式；如果是委托了中介机构或中介人，还应当重视对中介人选择的控制，以避免日后陷入不必要的法律纠纷之中。二是评估投资项目是否符合国家有关投资法规和单位内部规章制度，以加强投资项目合法性控制。因此，在对外投资内部控制制度设置时，就应充分注意到国家有关部门关于投资方面的各种规定并符合单位内部规章制度，使一切对外投资活动在合法的程序下进行。三是评估投资项目的有效性，不能局限于某一时点或某几个时点，而是要评价投资项目有效性在一定时期内能否持续发挥作用。四是加强投资项目风险评估，企业必须围绕目标的实现，分析评估该投资项目内、外的相关风险，强化风险管理，使对外投资风险降低到最低的限度。3. 投资项目决策。在对投资项目分析、评估的基础上，企业决策层可对投资部门上报的投资项目进行决策。决策的正确与否将直接影响企业未来的发展方向、规模，对企业的经营发生持续的影响。因此，企业要想通过对外投资获取收益，或者达到其他的投资项目的，必须要有一个良好的投资决策体系来应付对外投资中出现的各种问题，在瞬息万变的投资机会中，抓住有利时机发展壮大企业规模。对外投资项目进行决策控制时，一要控制企业决策层人员的组成。就投资者来讲，由于其经营业务性质的限制，企业负责人不可能完全具备投资交易中所要求的各种专业知识和技巧，通常要求得到银行、投资咨询公司、证券经纪人、证券交易商等的帮助。鉴于此特点，该决策层的人员组成不能局限于企业负责人个人或是他能左右的几个人，而应由来 自企业相互牵制的不同部门和社会相关部门的投资专家组成。二要控制决策结果。决策结果不是企业负责人个人投资偏好，而是要广泛的听取投资部门和有关评估小组专家的意见或建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、投资风险等。在充分考虑了投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优投资方案。三要控制记录。对所有的投资决策都应当以书面文件的形式予以记录，包括投资决策层人员背景材料、投资项目预计风险、收益的计算过程等，并对这些书面文件进行编号控制，以备日后查考。4. 投资项目实施。在选择了最优投资方案后，企业高层管理部门可授权投资部门或聘请相关机构实施投资项目。在实施过程中要注意：一是投资业务实施的职务分离。如投资实施计划编制人与审批人相分离；负责投资业务处理人员与会计记录人员相分离；证券保管人员与会计记录人员相分离；参与投资交易活动的人员与负责有价证券盘点工作的人员相分离等。二是投资业务记录的控制。基于投资分散化原理，一般企业的投资都呈多样化，如股票、债券、国库券、股权证明等，为及时总括地反映对外投资购入、处置、结存情况，在企业财务部门设置对外投资总账的基础上，企业投资部门或其他相关部门还应根据投资业务的种类、时间先后分别设立对外投资明细登记簿，定期或不定期地进行对账，确保投资业务记录的正确性。三是投资资产转让的控制。由于各种有价证券可以在证券交易所和其他各种场外市场自由买卖，证券持有人可以随时委托证券经纪人或交易商卖出证 篇三：反舞弊管理制度 XX反舞弊管理制度 目的 为了防治舞弊，加强公司治理和内部控制，降低公司风险，规范管理层职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，确保公司经营目标的实现和公司持续、稳定、健康发展，特制定本制度。 范围 本制度适用于公司全体人员。 反舞弊内容 舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为： 收受贿赂或回扣； 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； 使公司为虚假的交易事项支付款项； 故意隐瞒、错报交易事项； 伪造、变造会计记录或凭证； 泄露公司的商业或技术秘密； 其他损害公司经济利益的舞弊行为。 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊：为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； 出售不存在或不真实的资产； 故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债，出具错误的 财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策； 隐瞒或删除应对外披露的重要信息； 从事违法违规的经济活动； 伪造、变造会计记录或凭证； 偷逃税款； 其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 反舞弊工作的重点 企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点： （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。 （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。 （三）董事、经理及其他高(来自: 小 龙 文档网:关舞弊调查的制度你认为调查制度应该包括哪些内容)级管理人员滥用职权。 （四）相关机构或人员串通舞弊。 反舞弊的责任归属 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估，监察部负责组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，各部门承担本部门的反舞弊工作。 舞弊的预防和控制 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自监察部的监督。 倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下多种方式： 最高管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规范。所有的员工都必须清楚公司对防止舞弊行为的严肃态度和员工自己在反舞弊方面的责 任并自觉努力提高反舞弊思想水平和技能。 鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法和从事遵守诚信道德的行为，帮助员工正确 处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑；并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形式告知与企业直接或间接发生关系的社会所有利益相关方，包括外部相关方（客户、供应商、监管机构和股东） 。 针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报； 评估舞弊风险并建立具体的控制机制，以减少舞弊发生的机会，主要通过以下手段： 管理层要在公司层面、业务部门层面和主要账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估 包括舞弊风险的重要性和可能性。这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出。 实施控制措施以降低舞弊发生的机会。管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假 财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式：如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等。 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如工作经历、犯罪记录等。背景 调查过程应有记录，并保存在员工档案中。 管理层对舞弊的持续监督应融入到日常