风险管理与保险第二章

第二章 风险管理一、风险管理的含义二、风险管理的目标三、风险管理的意义四、风险管理的程序五、风险处理的方法前面一章的内容，我们学习什么是风险定义、要素、特征、成本以及风险的分类，我们学习这些内容并不是为了简单的了解风险，而是为了怎么去管理风险，也就是选择合适的方法去处理风险带给我们的损失。下面，我们先看下书上的专栏 2 1，催生风险管理科学诞生的两大事件（读一下）。我们看一下，前一个事件属于什么风险？后一个呢？到 20世纪的中叶，风险管理成为一门系统科学。既然风险管理这么重要，那什么是风险管理呢？其实我们每个人，每天都在处理风险。如：用储蓄去处理未来变老的风险，但是储蓄经过证明其保障程度远没有保险能够保证你的生活质量。现在养老保险就按照当时社会平均工资的比例给退休人员发放，一定程度上避免了货币贬值风险。所以每个人处理方法不同，当然效果也不一样，风险管理是一门科学，也是一门艺术。下面我们给出风险管理的定义： ？一、风险管理的概念风险管理是经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管理方法。风险管理的本质就是用最小的成本去获得最大的安全保障。为了理解这一概念，我们需要把握以下几点：第一点风险管理的主体是经济单位。第二点风险管理的对象是风险。风险管理对象存在纯粹风险说和全部风险说两种观点。第三点，风险管理的目标要清晰，目标就是风险管理的本质以最小的成本获得最大的安全保障，只有目标明确了，才能保证风险管理活动的顺利进行和经济单位的稳定发展。第四点，风险管理的决策要科学。是因为，我们在处理风险的时候，不管怎么去认识风险、分析风险、最终目的去处理风险，而处理风险的关键就是合适、科学的风险处理方法的选择，这个方法指的也就是风险管理的决策，而只有科学的风险管理决策的选择才能保证风险目标的实现。二、风险管理的目标风险管理的目标可以分为总目标与具体目标 ：（一）风险管理的总目标（基本目标）风险管理的总目标就是风险管理的本质即以最小的风险管理成本付出，获得最大限度的安全保障或使风险损失降到最低水平。 大家想一下这里的风险管理的成本是什么？与风险的成本一样么？ 风险成本指的是由于风险存在或者风险事故发生所引起的有形和无形的成本，风险成本的表现就是有形或无形的损失，而风险管理成本指的就是由于这些有形或者无形损失的存在，为了使这些损失不发生或者发生了也要减少损失程度而支付的各种管理方案的人力、财力、物力成本和（放弃一定收益的机会）机会成本。比如你为了预防变老以后，经济收入减少的风险，你就可能在年轻的时候加入养老保险，当然养老保险有社会养老保险和商业养老保险，而社会养老保险只是保证你最低的生活品质的程度，（目前社会养老保险一个月工资多少），但是你为了保证你年老的时候具有你年轻时的生活品质，此时需要商业养老保险，而要购买商业养老保险保险，首先，我们先要干什么？先要选择那家保险公司的那种保险产品，这个你要思考把（人力），还要往跑多家保险公司（如果你有车的话算物力），选择好了保险产品，就要每个月上缴一定保费（财力），当然还有放弃一定收益的机会（机会成本）。大家知道什么是机会成本么？机会成本是指为了得到某种东西而所要放弃的另一样东西。可以理解为把一定资源投入某一用途后所放弃的在其他用途中所能获得的利益。机会成本小的具有比较优势。萨缪尔森 在其 经济学 中曾用热狗公司的事例来说明机会成本的概念。热狗公司工人每周投入 60小时，但不领取工资。到年末结算时公司获得了 22000美元 的可观利润。但是如果这些工作者能够找到另外其它收入更高的工作，使他们所获年收达 45000美元。那么这些人所从事的热狗工作就会产生一种机会成本，它表明因他们从事了热狗工作而不得不失去的其它获利更大的机会。对于此事，经济学家这样理解：如果用他们的实际盈利 22000美元减去他们失去的 45000美元的机会收益，那他们实际上是亏损的，亏损额是 45000 22000 23000美元。这 23000美元就是机会成本。而对于我门刚才在商业保险公司卖产品支付的保险费而言，如果我们把这些投入股市，在可能盈利的条件下，盈利的总额减去支付给你全部的保险金额就是你的机会成本，比如你养老保险保费一共交了 30000，而养老保险最后给了你 10万，而如故放在股市则盈利15万，那么 5万就是你采用商业保险的机会成本。当然机会成本也可能不存在，比如大熊市是很难盈利的。风险管理成本是风险成本的一部分。我们毕竟这门书研究角度是从微观的角度进行，对于个体的经济单位而言，我们处理好风险管理的成本就可以了！学习风险管理成本意义？明确风险管理成本意义？风险管理总目标的确立，（核心在于坚持成本和效益比较较则）指作出一项 决策 要以效益大于 成本 为原则，即某一 项目 的预期效益大于其所需成本。市场经济 条件下， 企业 的目的在于追求最大的 经济效益 。 成本管理 要为这个目的 服务 ，必然要讲求 成本效益 ，树立成本效益观念。所谓成本管理的成本效益观念就是成本管理要从 “投入 ”与 “产出 ”的 对比分析 来看待 “投入 成本”的必要性、合理性，即考察成本高低的标准是产出 收入与投入成本之比，该比值越大，则说明成本效益越高，相对成本越低；考察成本应不应当发生的标准是产生收入是否大于为此发生的成本 支出 ，如果大于，则该项成本是有效益的，应该发生。否则，就不应该发生。可见，在成本效益观念下，成本 绝对数 并非越低越好，关键看一项成本的发生产生的效益（收入或引起的企业 总成本 的节省 )是否大于该项成本支出。另外思考一个问题：风险管理对于安全保障的意义？也就是安全保障怎么理解？这里的安全保障，我们可从风险管理对象的纯粹风险说与全部风险说来看。安全保障对于纯粹风险的可能性就是两种，损失和不损失，风险管理对于损失这种可能性而言：一，减少损失发生概率和减少损失程度，二，损失能够及时的弥补。安全保障对于投机风险的可能性有三种，关键是还有收益的可能性，所以风险管理出了包括以上纯粹风险的两个方面外，还要保证投资收益的稳定性和可能性。我们一般是从全部风险说的角度进行讨论，所以下面考虑角度，是从全部风险说的角度出发：(二 )风险管理的具体目标风险管理的具体目标按照定位的不同可以分为最低目标，中间目标，和最高目标。层次当然也是由低到高的。最低目标保证企业的生存，中间目标促进经济单位的发展，高级目标是实现经济单位的社会责任。一般情况下我在介绍这三个层级的目标的时候，是结合风险事故的是否发生为界，把风险损失的目标分为损前目标和损后目标两个阶段来介绍的：前者是指通过风险管理消除和降低风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境。后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施，使受损企业的生产得以迅速回复，或使受损的家园得以迅速重建。1、损前目标：经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任目标。（ 1）经济目标。（书）例子，去保险公司可以打的一趟一趟的跑和做公共汽车去，当然费用不一样。但是，费用的减少不能影响到保障程度：再举个例子，我们知道保险金额（保险责任发生后，保险公司支付给被保险人的金额）与保险费成正相关关系，保费多一般保险金额就大，如果你为了节省成本，少缴保险费，虽然保障成本低，但是这个程度的保障是不全面的。(2)安全系数目标，（书）例子，比如我们前面说过的消费者兴趣爱好的转移，引起旧产品销路不畅，企业面临亏损的风险。这种潜在的风险因素是对于每个企业来说都是存在的，谁敢说自己产品永远满足消费者的爱好，此时管理者要认清这种风险，进行各种事前的安排，比如留足后备发展基金，一旦这种风险发生后，也可以用后备基金开发新产品，适应市场需求，于此同时，企业员工看到企业对于种种风险的处理措施得当，对自己在企业发展前途当然会有信心，当然会减少他们的忧郁心理。从员工角度，购买各种人身保险，如企业年金。（ 3）合法性目标（书）当然我们在管理损前目标的时候，肯定要遵守各种法律法规，例子，比如现在的楼市，在目前整体房地产市场不是很稳定的大环境下，房地产企业面临损失几率是存在的，并且这个几率很大，这是正常的市场规律，但是有些企业为了减少损失，或者不损失，进行什么啊？进行业内垄断联合，控制房价，如沈阳出现的十九家房地产商联合控制楼市，这种风险管理方法肯定是不符合相关法规的。（ 4）社会责任目标如我们河北省的三鹿牛奶，给国家、消费者（婴儿），债权人（进货商跳楼），工人（下岗多少人），造成了多大的伤害，现在人们不都说，日本是每天一杯奶强壮一个民族，我国是每天天一杯奶结石中国人。当然，损前的这些具体目标根据其定位的不同，目标内容也不同，如我们自是保证最低生活品质就是生存，只需入社会养老保险就可以了，其经济性目标实现就很好，很省钱，追求更高层次可以购买商业养老保险。 2、损后目标：无论多么完美的风险管理计划，也不能消除一个经济的单位的风险。因此，需要确定损失发生后的目标。损后目标就是在损失发生后，采取各种措施保证企业的生存、持续经营、获利能力、收益稳定、从而进一步保证其社会责任的实现：即生存目标、持续经营目标、获利能力目标、收益稳定目标、社会责任目标。（ 1）生存目标（书）举个例子比如说金融危机全球爆发，沿海不少企业，大量产品卖不出去，资金不能回笼，资金链断裂（工人工资、机器设备等等都需要运转费用的），没有钱继续生产，此时金融危机这种风险对资金造成了重大影响，影响到了企业的生存，此时企业管理者要把筹集资金发在损后目标的首位。（ 2）持续经营目标（书上）假设资金有了，市场好转了，但是由于管理者专注于凑集资金，忽视了产品市场销售任务，可能市场份额会被其他一些抗风险能力强、经营较好的公司给抢走了，此时管理者的损后目标是怎么夺回市场分额，持续经营。（ 3）获利能力目标（ 4）收益稳定目标（ 5）发展目标（ 6）社会责任目标假设三鹿投保了产品质量责任险，在不触犯法律的前提下是不是可以由保险公司负责赔偿给那些婴儿和进货商，减少企业的损失和对国家经济的影响。三、风险管理的意义1、对经济单位的意义：2、对社会的经济意义（ 1）提高社会整体效益，避免经济波动。（ 2）减少社会资金浪费。（ 3）有助于社会资源的分配与合理利用。减少损失、降低成本，提高效益，稳定社会，安定家庭。四、风险管理的程序（循环过程）风险识别评估风险管理效果选择风险管理技术风险评价风险估测感知风险分析风险（ 1）风险识别 风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。风险识别是风险管理的第一步，是风险管理的基础环节。 一般经济单位的风险识别通常包括：1、对单位人员和资产构成与分布的全面分析与归类。（国寿人员的非专业性）2、对单位人员和资产所面临的、潜在的风险识别与判断。（非专业不坚持学习，业务落后）3、对人和物的风险可能造成的后果与损失的形态的归类与分析。（可能造成操作实务，甚至客户信心丧失和流失）识别风险包括感知风险和分析风险两方面内容：一方面依靠感性认识，经验判断；另一方面，在生产经营过程中，经济单位面临着各种复杂风险威胁，单凭经验分析很困难，因此必须采取更为行之有效的方法，识别风险的方法有许多种：常见的有财务报表分析法、保险调查法、流程图分析法、风险因素预先分析法等。以这些方法为基础，来达到发现各种风险的损害情况，鉴定风险的性质的目的，从而为风险衡量做准备。 （ 2）风险衡量风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率论和数理统计方式对所收集的、大量的详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率 (频率 )和损失幅度。风险衡量一般包含两个步骤， 风险估测，即利用概率论和数理统计方式计算风险发生的概率(频率 )和损失幅度； 风险评价，即将风险估测的结果与自己制定的安全指标或公认的安全指标进行比较，以便确定风险是否需要处理和处理的程度。（书上的风险矩阵）风险衡量是风险管理中不可缺少的核心一环。它的重要性不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为选择最佳管理技术提供了较可靠的依据。 (3)选择与实施风险管理技术风险控制环节就是根据风险衡量的结果，为实现风险管理目标，优化组合各种风险处理方法（技术）并且予以实施的过程。一般上来说，风险处理方法可以分为两大类；一类为控制型风险管理工具，另一类为融资（财务）型风险管理工具，具体内容以后会讲到。（书上的话，风险管理决策）比如，我们是一个建筑公司，我们在建设一个大楼，造价很昂贵，一方面我们怕发生火灾，把大楼烧毁，另一方面我们又怕建筑工人发生意外伤害，比如从楼上掉下来，此时我们何以采用 2个方法来进行组合，一方面可以给建筑物上火灾保险，另一方面呢，我们可以把建筑合同分保护出去，工程是我的，活你来干。找包工队来施工，工人一旦出险，你包工队来负担，和我建筑公司无关。（ 4）风险管理效果评价 风险管理效果评价，是指对风险管理工具的适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评估的过程。由于风险具有可变性，人们认识水平具有阶段性以及风险管理技术处于不断完善的过程中，因此对风险的识别、估测、评价，及至技术的选择需要定期检查、修正，使选择的风险处理方法能够适应变化了的情况需要，从而保证风险处理方法的最优使用。同时通过效果评价，风险管理人员可以及时发现、纠正偏差，总结经验，及时修正风险管理方案，不断提高风险管理水平。对于科学的评估方法，我们可以用一个公式加以评估（看书上） 我们学习完了风险管理的整个步骤，了解了风险管理活动就是由风险识别、风险衡量、风险控制和效果评价等基本程序组成的一个完整的过程。 在这个风险的过程中，我们说风险识别和风险衡量是基础，选择合理的风险处理方法是进行科学决策的关键，为了这个关键的实现，风险管理者必须熟悉和掌握具体的风险处理的方法，这就涉及到我们课程第五点的内容即风险处理的方法。风险管理的方法主要有控制法、财务法两大类。风险处理技术（方法）(1)风险控制型处理方法看书上定义：解释一下：我们识别出了风险和衡量出了风险发生的概率和损失程度，这时，我们需要积极采取措施：一、（消除风险因素）也就是不让风险事故发生；二、（减少风险因素）降低风险事故发生的概率；三、（减少风险因素的危险性）就算风险事故发生了，也要