维度DIY创意生活坊创业计划书

1 维度 业计划书 在追求时尚、独特、新颖的时代，年轻人喜欢标新立异，与众不同，他们不满足于百货公司里现成商品，于是， 济 火热升温，并因此成为新的淘金地。 Do it 我自己动手做）的存在似乎总是开始于人们想省钱的心理。 做您需要的，做您想要的，做市场上绝无仅有、独一无二的您自己的作品，成为 高层次的追求。 制作过程中给予的满足感则更重要。工业化生产的确已经日臻完美，越来越多的人已不可能也没必要去掌握旧日能工巧匠的手艺了。毋需自己动手做，却总仿佛缺了些什么，就象缺少了运动，人就是这么怪，需要贴近自然，需要运动劳作，需要在运动劳作中享受生活的乐趣。这，是 一高层次的追求。 为人的需要而存。 在渐渐地 到电脑配件、家具设施，小到毛衣袜子、手工艺品随着社会的进步， 神逐步显现出它独到的魅力，激发着人们自主创新、互动合作的良好精神； 思维 被越来越多的人接受，并渐渐成为一种流行。到了现代，国人越来越追求时尚、个性，注重独一无二和丰富多彩的生活体验。于是， o 成为追求时尚与个性张扬一族的口头禅。 开动大脑，用您的双手去创造，这是 要想的到，就能做的到。这就是神的体现！ 理念是：源于自然，回归自然。令您放松身心，去感受我们身边美丽的一切事物。 有的独特魅力是：花钱少少，美丽多多，心情好好！记住它的口号：做回我自己！ 维度 意生活坊，秉承 神，结合市场的前景 ，推出了以软陶 泥画系列产品。其卖点不仅仅是产品本身，而是制作产品的过程，以新颖、周到、体贴的服务，让顾客感受到自己动手、动脑，创作的乐趣。本项目投资少、易启动，消费群体庞大、市场广泛、成长潜力大。 本工作坊为顾客提供原材料、创作场地、创作技术指导以及作品代售，顾客可以在工作坊一次性或分期完成作品，可以把自己亲手完成的作品买下收藏，也可以通过维度 作坊的网页和展示橱窗进行代售。 2 第一章 执行摘要 市 场 机 会 各大中小城市专卖店、大百货店大行其道的今天，如果别出心裁地开一家手工作坊，不仅能用独特的小饰品和手工艺品刺激一部分年轻人对艺术和个性的张望，也能勾起一部分中老年人对自然和童年生活的回忆与遐想。以创造写意生活、享受手工乐趣出位，满足了现代人追求个性和多元化休闲的心理需求。对消费者来说，走进手工作坊，将自己的创意变为现实，体 3 验了创造 的快乐。对创业者来说，在为别人提供 会的同时，也在尝试全新的创业方式。 宗旨及商业模式 度 业的技术指导和出售手工艺品的工作坊，名字代表着我们的使命是让人们 开动大脑，用您的双手去创造；放松身心，去感受我们身边美丽的一切事物！ 本工作坊的目标是以 陶系列、 步渗透中山的手工制作市场、小饰物市场和礼品市场，成为 日后引进更为广泛的 为达到本工作坊的利益最大化，工 作坊将以实体店和网店两种模式并行的形式进入中山场。 产品和服务 度 作材料、工具、优美的创作环境和专业的技术指导，目前将提供四大类服务： 各类 括生日礼物、节日礼物、人偶等） 市 场 定 位 们将市场定位在 作、艺术品、小饰物以及礼品领域。根据市场资源和专家调查显示， 2009年中国最热投资领域中小项目投资中，手工 工作坊根据所做的行业调查和推出的服务项目，选定了以下消费群体： 80后群体、家庭和个人消费者、商铺和酒店。 竞 争 优 势 4 度 都汇商业区的第一家专业性软陶手工制作工作坊。维度开拓市场的方式将采用鲨鱼捕食法：即哪里有血腥，就会到那里猎食。我们也会通过市场扫描，到市场空白较大和有潜力的的城市，通过多种经营渠道迅速占领市场。 资 金 需 求 了顺利打入中山市 工市场，我们需要 5 万的资金投资。资金的主要用途为： 初期进入 市场的店铺、装修和采购的启动资金。 通过大规模的活动和促销攻势提高工作坊的知名度和产品的销售量。 录用新的员工以便支持在新的市场计划下的可持续发展和满足顾客的需求。 提高研发、创作领导潮流的新型产品，提高竞争能力。 财 务 预 测 1） 根据会计报表预计销售业绩以及可获得利润空间。 （ 2） 分析公司运营资金的流向，预测未来 5年收入、支出及利润。 年度报表预测： 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主营业务收入 100,000 150,000 220,000 240,000 260,000 主营业务成本 92,000 98,000 142,000 152,800 164,200 其中房屋租凭 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 固定资产折旧 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 员工薪金 60,000 66,000 72,600 80,000 88,000 税金及附加 0 0 37,400 40,800 44,200 主营业务利润 8,000 52,000 78,000 159,000 178,000 5 其他业务收入 14,000 22,000 30,000 40,000 50,000 期间费用 18， 000 18,300 19,600 21,000 22,000 其中管理费用 8,000 8,300 8,600 9,000 10,000 营业费用：广告 10,000 11,000 12,000 13,000 14,000 税前营业利润 4， 000 55,700 88,400 178,000 206,000 所得税费用（ 25%） 0 0 22,100 44,500 51,500 净利润 4， 000 55,700 33,500 155,500 未分配利润（假设不分配利润） 4， 000 55,700 66,300 133,500 155,500 资产负债汇总表： 第二章 工 作 坊 介 绍 工作坊名称 作坊将采用实体店与网店双向销售的模式，其名称如下： 实体店： 维度 意生活坊 网店： 维度创意生活坊 （ 工作坊描述 6 维度 意生活坊是一家专业制作销售软陶、花泥制作的工作坊，以专营连锁中型商店为经营模式。本工作坊将建成国家有关部门批准的专业化、正规化商店，立足于中山市，发展到泛珠三角，辐射至全国。 “维度 ”是一个具有品牌效应、服务和商品质量保证，且能适应消费者需求的连锁 给消费者提供体验手工制作及新颖个性的手工制作饰品。本工作坊旨在社会中建立一种动手、创新的 气。 工作坊建立前期的主要业务范围包括： 陶系列、 泥系列以及各种手工饰品制作、礼品订做等。 工作坊宗旨 度 意生活工作坊的宗旨是： 让快乐相伴相随 ,将创意进行到底！ 我们的经营理念： 信用 ：做事首先要做人，做人首先要守信。信用将一直是我们的立命之本。 低价 ：什么是为顾客着想？就是在我们可能的范围内，尽最大的努力使顾客收益，真正做到为客户着想。为客户着想不仅需要专业的服 务，也需要实惠。 专业 ：专业的创作指导，让顾客享受到创作和动手的乐趣。为客户着想不仅实惠，还需要实惠后的便捷服务。 除了三原色之外，加入适量的黑或白色，可使原本鲜艳的色彩变得沉稳或粉嫩。 7 （ 6）软陶制作工具简介 软陶的制作设备仅需要一个电烤箱、一个压泥机一套制作工具和一套简单模具及配件。 主要工具： 8 软陶制作辅助的工具及耗材： 铝箔及 鲜膜：铝箔可用来制作 软陶 的内坯，或在必要时包覆在内坯外层，在完成作品后方便软陶与坯体分开， 市面上可买 到的保鲜膜之其中一种，其材质属于不透气的胶膜，与常见的鲜膜可透气的性质不同，所以可用来保存软陶材料。 彩色铅笔：在软陶及液体 软陶 的转印作品中，可用彩色铅笔绘声 绘色上颜色，转印上去。 透明漆及透明喷漆：在完成金箔或金质粉的作品之后，必须喷或涂上一层透明漆，使其表面形成保护膜，透明（喷）漆要选择不会腐蚀软陶的种类。 油画颜料：可溶于液体软陶，水晶胶，造景水里面，呈现出不透明的颜色。 造 景水：在模型或软陶作品中制作水的效果，可以依据情形需要加入适当的染料以做出特殊的效果。 金 /银 /铜箔及金质 /珍珠粉： 金 /银 /铜箔可用来做金属质感的软陶作品，金质 /珍珠粉本身可在软陶作品未烘烤前刷上去，使作品表面产生金属或珍珠的质感。 压克力颜料：在软陶作品烘烤完成后，可以用压克力颜料在表面涂上自己相要的效果。 砂纸：用来将烘烤后的软陶作品磨平抛光。 各式造型的橡皮章：具有各种图案的橡皮章，是软陶创作的好帮手，可以轻易地压印出形状，非常方便。 彩泥画分析 彩泥画（也叫花泥画）是以的主要材料是把纤维等 材料配制而成的一种水性、无毒、无辐射、 9 无污染的彩色泥状物，花泥符合绿色环保要求，可直接使用；密封的花泥可保存 2个月以内。可轻松的在纸板、木板、瓷、石、布、玻璃等各种材质上作画，彩泥画颜色鲜艳，画面凸起，层次分明具有浮雕感，自然晾干后彩色泥巴颜料坚硬如石，不褪色、不脱落可永久完好保存 ,比橡皮泥，沙画更高一个档次。 彩泥画可用于宾馆、酒店、夜总会、幼儿园、企事业办公室以及家庭等装饰品，可谓市场前景广阔。彩泥颜料还可用于学生美劳、制作手工艺品、休闲创作、广告、壁饰、浮雕、立体地图、美工海报、 窗设计、纸 品加工、样品屋造型等其他方面，市场需求量很大。可根据自己的喜好，将人物、风景、卡通等图案描绘在纸板或木板上，并将不同颜色的彩泥添上去，形成了一幅幅生动艳丽的立体感强的手工彩泥画。 作彩泥画的工具与材料：画板、彩泥、图纸、铁夹、镊子、竹签、笔、复写纸、剪刀等。 图为两 幅真实的彩泥画作品 理思想和组织结构 10 思想管理 优良科学的管理的前提是确定和贯彻正确先进科学的管理思想，我们则树立了以人为本、突出团队协作与竞争思想，并在此基础上进行科学管理。 人为本 人是企业存在和发展的前提和根本，是技术创新的原动力。尤其对于服务型企业，人的素质决定着公司的发展，公司人力资源的合理化配置是企业良性运作的基础。以人为本就是以员工个人发展求得公司的整体的发展，通过科学的管理手段，激发和调动人的积极性和创造性，尊重个人价值、全力开发人力资源，从而促 进企业的不断创新和发展。 团队精神 团队精神主要在于团队协作，只要各职能部门相互协调合作，才能提高效率创造效益。团队精神在于团队竞争，通过公司内部良好的竞争氛围和竞争手段，达到个人和公司发展，观念和技术创新的目的。 在成立之初，也是维度的前期，由于规模小，根据维度 构和部门的职能如下： 现有竞争者 ： 中山市现有 就意味着竞争对手是有限的，发展空间是无限的，经本人调查，在中山坦洲伊泰莲娜首饰工业城有一家伊泰莲娜 华旅游实业发展有限公司），在湖滨路的人工湖附近有间叫蛋糕世界（采蝶轩名下蛋糕店）的蛋糕 信新都汇的三楼有家陶艺 由于工作坊产品的新颖设计和竞争对手产品定位的差异化，避免在一开始就面临强大竞争对手的阻击。 供应商 ： 产品的原料主要有软陶泥、彩泥和一些饰物配件等。由于这些材料成本低，加 之长期合作，供应商方面很难形成强大的竞争力，从而使工作坊能获得较大的竞争优势。 买方 ：由于产品在中山市场上比较少见，所以顾客的选择空间不大，由于初期模仿者较少 11 决定了产品的供应量较少，并且根据调查得知产品的需求量较大，所以工作坊相对于买方有较大的竞争优势。 新进入者 ： 工作坊一方面将对产品的图纸和模具进行保护和不断开发新品，以优质的服务，以及规模优势、品牌优势，把握先机，击败竞争对手。另一方面通过设计障碍来阻碍新进入者。 替代品 ： 传统工艺品和各种小饰物将有取代本工作坊的可能， 物的替代品，其技术正向着大众化、成本更低的方向发展，工作坊将以更为新颖的产品优势和创新产品理念来保持对潜在替代品的竞争优势。 作坊特色 维度 有其独特之处： 1、产品选定的独特。维度所选定的软陶具有强大的可塑性，可制作任何市面上同类的饰物，其个性 使得我们的生存前景极为乐观。 2、本工作坊在选址时进行了精心的选址，使工作坊贴近目标人群。 3、本工作坊独特的企业文化也是一个不可忽略的巨大无形资产： 快乐创造，开心动 手，彰显个性！ 4、本工作坊独特的经营方针：“人无我有，人有我优，人优我变！”这一方针体现本工作坊的危机意识和创新意识，永远走在行业的前端，求新求变，这使维度拥有更强的生命力。 析 综合分析环境，竞争对手和工作坊自身的资源，我们来挖掘公司未来的机会和威胁，通过匹配来分析工作坊的自身情况。 12 由竞争优势分析可知，工作坊进入 而，由于成本和行业规范的原因，工作坊创始之初规模比较小，加之管理水平有限，这又加大了服务成本。 争 战 略 市场进入障碍 在工作坊产品进入的细分市场内的主要障碍是消费者对创新品牌的认知度和信任度，以及和现有企业的竞争。对此，本工作坊将通过多种有效方式进行品牌影响力的扩大，并通过产品的差异化来减小竞争企业阻击。 竞争战略 1、创业期进 入市场竞争 在现有市场上的竞争对手，大都已经有相当的销售及管理方面的经验，特别是一些连锁加盟店，已经建立了一定的品牌效应。但中山的市场尚属空白， 策略： 面对竞争本工作坊通过以下几方面着手提高自己的竞争力： 一、内强“创意”。工作坊要不断缩短自己产品的更新周期，创新是工作坊的生命。并且要扩大自己的经营范围，降低成本，提高 经济 效益。 13 二、外树形象。将维度打造成个性、新颖的品牌代表，深入到年轻一族及目标顾客的理念中，建立优秀的服务口碑以及良好的品牌效应。 三、细分市场，找准定位，以个性礼品为主力。 四、信息的积累：基础数据的系统收集、整理和分析与经验的积累。建立快捷、灵敏的数据库，降低营运成本。 五、善于运用各种资源，比如：人才、网络、媒体等。 2、发展期同行竞争 作为一个手工商品零售行业，在一定市场上站稳脚步，得到消费认同后，我们将面临的是同行间的竞争，同性质公司间的市场份额的占领、商品价格竞争、消费者抢夺等等的各方面竞争。 策略： 面对同行竞争，我们有一定的优势 宝贵的经验和一定的客户源。再往后的竞争中，我们以占领并扩大泛珠三角区域的各空白市场，建立优秀的服务口碑以及良好的品牌效应；接着寻找更多更好的供应商，并通过已建立的会员制度，提供更好，更适合的商品以及服务。缩短产品更新周期，研发新的 新换代。以树立一个为消费者提供更专业，更新颖个性的品牌连锁工作坊。 争情报来源 古语有云，知己知彼，方能百战不殆。对竞争对手的了解，有利益工作坊做出相应的战略措施，提高市场竞争优势。竞争情报的来源主要有 以下几方面： 实地的观察调查； 阅读与产业相关的书籍、杂志、网站以及综合商业杂志； 通过向顾客了解为何放弃购买竞争争者产品而购买本工作坊产品； 关注竞争者网站。 牌竞争策略 在国内的 业，普遍存在规模小、过于分散、缺乏强有力的品牌等问题。而与此伴随的是消费水平不断提高，消费心理日趋成熟， 场将由产品竞争转入品牌竞争。 14 面对 作坊在竞争策略上将集中力量树立品牌形象。 如图为手工小饰物 究和开发 品直接受到潮流的影响，比如流行于网络 ，媒体的各种卡通形象，日本和港台的动画片等。故工作坊要时刻关注和分析市场未来的走势的同时，要结合潮流和顾客的需求进行产品的推陈出新。我们选择的产品准则是： 1、 把握时尚命脉，符合广大的购买者需求； 2、 相对低的投资需求，相对低的投资风险，较高的投资净回报； 3、 适应当前的战略，开发和投入的可行性高。 来产品和服务 如前所述，工作坊持有的 陶和彩泥画的 念，预示着一场新的装饰礼品的革命，因此，初期投入的项目扮演了一个突破口 的角色，一旦为市场认可，为消费者所喜爱，本工作坊将进一步综合推出 域的其他项目（彩绘石膏像、手工蜡烛、人体克隆等），丰富本工作坊的项目组合，为工作坊带来更稳定，更丰厚的利润。 为适应市场需求，我们计划用 35 的时间成为中山 场的主流工作坊。如前 4 年工作坊的发展势头良好，则 4 年后视市场所需和国内情况决定是否开展综合性 务。 第六章 市场和销售 场计划 工作坊计划在中山 场上有一个独特的定位，包括对品牌和形象的定位。其实质是通过工作坊的产品和服务 ，与竞争对手相区别开来，迎合顾客的需求心理来实现定位目标。 维度工作坊通过卖场、网络等，让我们的产品快速直面终端消费者。从而让广大消费者能 15 尽快的知道工作坊的产品，体验 快乐与新潮和“品味生活”的主题，同时配合多种促销方式开拓更加宽广的市场，让消费者进而购买和向朋友推销我们的产品，进行市场渗透，达到快速占领市场份额的目的。为此，工作坊制定了一下的销售目标： 时 间 目 标 成功关键因素 （ 短期目标 通过营销的手段树立品牌 以工作坊的特色产品和概念，以及主题活动迅速进入市场 中期目标 以新颖时尚，以及优质专业的服务取胜，使工作坊的产品获得消费者的喜爱 广告的宣传、服务品质的介绍 培养消费者的品牌忠诚度 长期目标 横向、纵向扩展，将工作坊打造成名牌，扩大市场占有率 建立健全机制 利用各种媒体加强宣传 售策略 就市场定位 而言，工作坊定位于中高档市场，采用产品差异定位法，通过收集大量的用户反馈信息和对市场的前景预测进行产品的推出，当我们的产品与同行业同类产品相比较时，我们要突出产品的新颖时尚的个性，利用产品的多样化来满足不同顾客的要求。 多层次销售策略 我们的销售通过五个步骤： 首先是通过广告来使消费者对本工作坊的产品有初步认识； 第二步、通过促销手段来进行市场渗透、扩大市场份额； 第三步、通过优质、完善和专业的服务给我们的顾客留下一个良好的形象，有助于公司的后期发展； 第四步、向更大范围的顾客拓展工 作坊的业务； 第五步、注意发展合作伙伴的关系。 产品定位 16 形式上 采用新颖时尚的外形设计。使其引领潮流，提升生活得品质和品位。 价格服务上 优越而专业的个性服务，中高等的价位，形成 业中中高档的形象。 角 度 定 位 内 容 定 位 目 标 定位 让快乐相伴相随 ,将创意进行到底！ 差异化，突出 档 次 中高档 品 寻找市场的空隙 拓展新市场 类 别 定 位 新颖的，以出售制作过程盈利的新型手工艺品、装饰品 创造新领域， 产生差异化 创立新的行业标准 价策略 定价策略 ,市场营销组合中一个十分关键的组成部分。定价，关系到本工作坊能否顺利进入中山 场和站稳脚跟，同时又是市场营销组合中最难以确定的因素。我们通过对中山场的调查和全国同行的定价规律进行分析，最终采 用渗透型定价策略。 所谓渗透定价是指企业把其创新产品的价格定得相对较低，以吸引大量顾客，提高市场占有率。此种定价策略以提高市场占有率为主要目标，营销利润反而退而求次。 定价依据 1、成本导向 成本是企业经营的起码要求。 资少的特点。工作坊的主要费用集中在管理费用（铺租、水电、工资等）上，而原材料仅占很少的一部分。 2、市场依据 市场依据主要体现在消费者的购买欲和购买力上，我们的产品能否被消费者接受，并不完全取决于成本的高低，而主要看其价格是否符合消费者的 心理价位。 为此，维度工作坊根据价格定位做了一份调查，其结果如下： 价格在 100元是一个分水岭， 100元以上消费者就会觉得偏贵。工作坊将根据消费者的意向和实际情况制定了商品价格： 17 大类 详 细 分 类 价格 小饰物 手机 饰物、首饰、钥匙扣等 5各种卡通雕像（高度小于 5 30元以下 彩泥画制作 （自主创作） 1520 画框 （或无框） 13元（或 8 元） 2025画框 （或无框） 18元（或 8 元） 3040画框 （或无框） 30元（或 18 元） 其他尺寸 面议 成品彩泥画 （上框） 15205元 20255元 30405元 其他尺寸 面议 软陶制作 制作费 20元 制作且进行最后烧制成品带走 10其大小） 个性定制雕像 单人（ 7 35双人（ 7 88其他 面议 注：顾客托售产品收取 5% 的中介费用。 销售方式及其价格 销售方式主要是以顾客现场制作为主，前期将采取现场制作者，原材料可获得优惠价格使用和免费的专业指导服务。 格调整战略 考虑到由于市场原因而进行价格调整的竞争问题，对竞争者降价或提价的估计和反应分析后，得出以下应对策略： 销策略 广告宣传 在通过专业的广告商根据最终目标消费群体的自身特征，制定广告内容后，主要通过网络 18 宣传和非网络宣传，它们在其自身的特点、宣传时间、影 响范围上可以互补不足。 1、户外广告 户外广告具有弹性，高度展示，低成本，竞争少的特点。根据目标人群的特点，工作坊选定了公交车广告。公交车属于移动媒体，表现形式为全车身彩绘及车身两侧横幅挂板等，其特点是接触面广，覆盖率高。我们将以目标受众对象来选择路线或地区。 2、电视 电视广告覆盖的目标消费者的范围是最广，传达信息最直接。通过图像、声音的同步传递，能最大程度刺激消费者，使产品形象被消费者接受，从而以最快的速度进入市场。从资料上显示，电视广告占广告市场的 因此，电视广告将是维度工作坊进入成熟期 后的推广重点。 3、网络广告 传统媒体有发布地域、发布时间的限制，相比之下，互联网广告的传播范围极其广泛，只要具有上网条件，任何人在任何地点都可以随时浏览到网络的广告信息。而且目标群体几乎都在使用网络，所以在各大网站投放广告很有效果。而且网络广告价钱便宜、统计准确（有助于我们进一步了解客户），能互动交流，比较适合新成立的公司。 销活动 1、免费试用 由于初期希望顾客更好的了解和体验 费制作活动是重要的宣传手段之一。因此在试营期，工作坊将在各高校面向我们的主要客户 群之一 学生，免费试用制作的活动。 2、校园宣传 充分利用学校的资源，与各学校建立良好的沟通与合作机制，推广我们的产品和服务。在校内举行主题活动（征文比赛、 告比赛等），让学生了解本工作坊。 在各个学校门口、各大书店门口、批发市场门口以及学生补课点发放传单，传单充分展示个性元素，正面为感性宣传，背面为理性宣传。 3、会员制度 实行会员制度，会员可以享受一定的折扣，培养消费者对本工作坊的品牌忠诚度。顾客每消费1 元，即可得到 1点积分，如顾客购买 100元的用品，即可得到 100 点积分。积分是会员 升级 19 的唯一条件。同时根据不同的积分，在月末将给与会员不同等级的回赠。 所需积分 会员等级 折扣优惠 2000 点 钻石卡 1000 点 金卡 9折 400 点 银卡 1 点 普通卡 无折扣 4、现金卡 现金卡不同于会员卡。现金卡是我们推出的一种特殊待遇卡。这种卡主要是面对一些家长、机关部门，采用折扣购买的形式发放。 现金卡的主要功能是：每张卡里都有相应的购物金额，此卡不能充值，不能积分。可以多次消费，不设找赎，不能兑换成现金，不设有效期，消费终了为止。 此卡的目的是宣传我们的工作坊 ，让家长管理孩子现金流向的方法，和机关部门、企事业单位以礼品的方式派给员工。 5、知识营销 出版刊物“维度 刊物是代表本工作坊的形象及传递重要信息的文件，是维度与目标市场长期沟通的桥梁，初期免费发放给会员，提供给会员一些 内外 作坊的最新商品、 场沟通策划 1、 传统卖场 实店经营，扎根于人群 2、 目录直销 服务上门，连接你我他 3、 体验营销 服务试用，不好不要钱 4、 团购营销 返利消费，薄利而 多销 5、 创意制作 依据创意，创新是力量 6、 真诚服务 市场沸点，真诚换笑容 7、 情感营销 点滴情意，亲手做展现 8、 节日营销 把握商机，让利大酬宾 9、 礼品定制 你的创意，我帮你实现 9 种营销方案，全面引导 场，把握市场消费，提升工作坊的经营业绩，打响品牌。 第七章 财务计划 财务汇总 20 了顺利打入中山市 工市场，我们需要 5 万的资金投资。预算水电费用每年增长8%，员工工资每年涨 10%。第一年初期市场调研和市场开拓 10万元左右，第二年为 14万元。 投入费用预测 、人员工资：水平定为三等级 一般员工： 14,000元 /年 技术员： 20,000元 /年 管理人员： 26,000元 /年 2、员工福利费按工资的 7%算，工资总额按每年绩效考核成绩评比，年增 10%给予。 3、营业费用：广告、宣传、营业推广费用约为 10,000 元每年，从第二年开始每年增加 10%。 4、管理费用：工资、福利参照工资表分配，随着工作坊规模的发展，人数逐渐增多，工资按支出按 10%增长。 长期待摊费用摊销：培训费、开办费、引入设备等其他费用在工作坊运作分 5年计入管理费用。 财务 度报表预测 我们通过充分的市场调查和相关行业的研究，预计了财务报表中的各类基础数据。从而进一步采用财务预算的方法，做出了工作坊第一年到第五年的预计损益表。 1、预计 5万元启动资金去向如下： 单位： (元 ) 流动货物资金 房租 固定资产 工资 合计 2,200 3,000 10,000 5,000 50,000 2、固定资产清单： 单位： (元 ) 项目 制作设备 个人电脑 办公电话 装修 合计 小计 2,750 2,000 250 5,000 10,000 注：固定资产累计折旧方法：不留残值，分 5 年折旧。 制作设备： 3 套桌椅，每套 200： 3*200=600 21 10 套制作工具，每套 75： 10*75=750 烤箱，每个 500 ： 1*500=500 3、损益表 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 主营业务收入 100,000 150,000 220,000 240,000 260,000 主营业务成本 92,000 98,000 142,000 152,800 164,200 其中房屋租凭 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 固定资产折旧 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 员工薪金 60,000 66,000 72,600 80,000 88,000 税金及附加 0 0 37,400 40,800 44,200 主营业务利润 8,000 52,000 78,000 159,000 178,000 其他业务收入 14,000 22,000 30,000 40,000 50,000 期间费用 18， 000 18,300 19,600 21,000 22,000 其中管理费用 8,000 8,300 8,600 9,000 10,000 营业费用：广告 10,000 11,000 12,000 13,000 14,000 税前营业利润 4， 000 55,700 88,400 178,000 206,000 所得税费用（ 25%） 0 0 22,100 44,500 51,500 净利润 4， 000 55,700 33,500 155,500 未分配利润（假设不分配利润） 4， 000 55,700 66,300 133,500 155,500 22 工作坊预计在 2011年 8 月达到收支平衡， 届时维度的净收入可望到达 10,000 元。 资回报期分析 时间：年 净资金流量 回收额 未回收数 回收时间 0 00 00 1 4， 000 4,000 46,000 1 2 55,700 46,000 计回收时间 =1+（ 46000/55700） =故投资回收期为 备注：由于初期工作坊员工将由合伙人担任，因此资金回收期可缩短为 =50000/（ 60000+4000）=约为 8个月。 资 金流向 度工作坊采用的是“边做边回收效益”的方式，一边经营工作坊，以便追求利益的回馈。这一部分的资金，将被用于工作坊的日常开支，例如员工薪金的发放、水电费等，另外，我们将利用盈利后的资金对工作坊的规模扩大，以连锁的方式，发展为全国知名的 作坊，从而吸引更多的顾客。 财务效益分析 、静态财务评价指标计算 平均投资利润 =正常生产年份产品税后利润 /总投资额 100% 23 = 41 775/50 000 100%= 2、财务平衡分析 正常年份 资金来源中产生于项目利润的资金占 95%，说明项目产生现金的能力很强。 项目资金在计算期各年收支平衡，并逐年增加盈余资金。 退出策略 避免合伙人的投资资金因经营不善而亏空，故工作坊以非常负责的态度对待投资者，尽可能使投资者的损失减到最小。 维度 先将工作坊实体店出卖，获取部分资金回笼；接着，将工作坊的材料和手工艺品通过网店（ 售，以期达到资本最少亏损。 第八章 风险分析及解决方案 风险评估 们采用专家评估法帮 助识别风险因素和估计风险程度，对本项目可能涉及的风险因素以及其风险程度进行判断。 1、市场风险 方面行业市场广阔，发展空间大，但另一方面，此行业发展尚未成熟，有许多潜在的市场风险，如可替代竞争对手（精品店）以其资金充足的优势，以低于成本的价格和我们打价格战，就有可能延长资金的回收期，甚至被打垮。 2、财务风险 入不敷出，货不抵债，投资回收期较长，使企业发展受阻，面临不进则退的风险。 3、人文风险 中山的 他开发程度很低甚至尚未开发，这 会给工作坊的进入造成一定的风险。 24 4、管理风险 在经营过程中，由于受政策、法律等外部环境的影响以及工作坊管理层的管理体制水平的限制，使工作坊在经营过程中存在许多风险，比如人事大变动造成的人才流失和利益损失。 风险规避 工作坊面临的风险与问题的具体情况估计后，我们将通过以下措施把不利影响降到最低。 1、针对市场不确定因素带来的风险 我们将通过各种渠道充分收集相关信息，针对产品销售具有周期性的特点，在销售旺季采用“全面进攻”战略，即把工作坊的战略重点放在目标市场；在销售淡季采用“练内功”的方式， 即开发新的 2、针对财务带来的风险 工作坊在财务方面尽量采取加强对财务预算的合理控制和经营支出的相关性，达到资金使用的高效率。 3、人文因素带来的风险 通过加大宣传、 4、针对管理不当带来的风险 工作坊实行激励机制，把把员工的工资、奖金和本月的业绩相挂钩。 我们认为维度 意生活坊的的产品和其他竞争性产品的显著特点是其独特的设计，潮流时尚的风格和外形；而由于我们主要以市场渗透法定价，因此价格比较 有优势。因此，时尚潮流和价格是我们市场营销中特别突出的重点。 25 第五章 产品和服务 品 说 明 本工作坊将设立两个销售平台 实体店和网店 分别进行不同的营销模式。 1、实体店 主要是为顾客提供 制作材料、工具、创作环境和专业的技术指导为主，实体店也会销售一些手工成品、顾客托卖的产品和个性定制产品。具体如下： 1、 陶系列； 2、 泥画系列； 3、 手工小饰物、礼品的销售，以及顾客成品代售； 4、 个性定制服务。 2、网 店 网店包括工作 坊品牌网站（ 依附于其他营销平台（淘宝网 拍网 ）构建的网络销售网站。工作坊网站是一个提供交流、学习和交易的多方位的立体平台。它能使本工作坊的消费者找到自己心仪的手工品和志同道合的 友，并且能够展示和销售自己的作品。而依附知名营销平台的网站，其主要是进行 工艺品的销售和个性服务的定制，以及借助销售平台提高维度工作坊的品牌知名度和市场的影响范围。 品的具体规划 工作坊的产品主要分为 5 大类： 1、 陶 2、 泥画 3、个性 制 4、手工饰物和礼品 5、顾客托售的成品手工作品 为了迎合消费者的个性要求、年龄层次和消费能力，工作坊的消费将分为几个档次，以符合学生、公司白领和普通消费者的需求： 26 石膏模具制作软陶工艺品 利用石膏模具制作软陶作品是一种最为简单简便的方法，它的特点是对顾客的动手能力要求不高，而且制 作时间很短，用对应的颜色软陶泥覆盖在模具上，然后脱模即可，也可以用单色软陶泥制作后用油性笔上色。特别适合岁数较小的孩子和动手能力一般或追求快捷的顾客使用。其缺点是缺乏创作性，模具的种类要求较多且与潮流时尚贴合。 对于模具制作，工作坊将采用示范教学教顾客制作。模具将向模具生产商订购和自主开发，为了更好贴合潮流，以自主开发制作为主。 如图为四款石膏模具 纯手工制作软陶工艺品 这种方法是借助一些简单的制作工具（不锈钢管、美工刀、钢尺等），按照图纸或个人构思，全过程采用手工制作。这种制作方法较模具制造法难度要大，需要有较强的动手能力和空间立体感，制作时间按制造难度和体积的大小而不同，比较适合高年级的学生和拥有较强动手能力的消费者选用。 对这种类型的消费者，工作坊将为其提供专业的制作协助，对制作时间较长的作品，采用分块和分时间制作的模式。 个性定做软陶工艺品 这种模式是为有特别 需求的顾客推出的，如个性生日、节日礼品，肖像雕塑玩偶等的制作。 个性卡通雕塑是对传统雕塑艺术的继承，是在现代理念下传统文化发展的产物。个性软陶卡通雕塑不但打破了传统雕塑给人带来的死板僵硬，而且很好的融入到了生活中。无论从材质、 动作、 色彩方面都增加了个性化、趣味性。突破了传统雕塑的毫发毕现，而是以一种清新活 27 泼可爱的样式展现给大家。卡通雕像以写意为主，是根据客户提供的照片，设计师纯手工捏制而成，夸张、可爱且不失神意，绝对是量身定做的个性化礼品。其主要流程如下： 1、 客户选取照片 尽量选取表情生动活泼，五官 清晰的正侧面照片各一张，因为照片的质量决定客户最后拿到成品的质量。 2、选择身体造型 目前我们可以提供 200 余种人偶树脂身体，可以根据需要提出要求，我们根据要求推荐十至二十种造型供顾客选择，只到满意为止。当然顾客也可以按照制作对象职业、地位、气质等要求提出个性化的制作需求，需要注意的是价格会随着手工复杂程度而有所变化。 3、 设计制作，成品完成 客户支付 50%制作费后，设计师按照照片和订单要求进行制作，人像一般高 15 至 16 厘米，制作过程中客户有任何意见或建议都可以及时反馈，我们一般也会发送成型前的人偶照片供客 户确认。得到确认后烘烤成型，完成整个人偶制作工作。 4、发货 客户定做完成后可以通过快递（运费到付）递给客户。客户也可以选择上门取货（仅限中山地区的客户）制作周期： 7（加急适当收费）。 如图为顾客个性定制的雕像 彩泥画手工制作 28 彩泥画的入门制作相对于软陶工艺要简 单，简单而言就是一个用彩泥上色，制造浮雕感的过程，它对内容没有特定的要求，由消费者按个人喜好制作， 可根据自己的喜好，将人物、风景、卡通等图案描绘在纸板或木板上，并将不同颜色的彩泥添上去，形成了一幅幅生动艳丽的立体感强的手工彩泥画； 故其分级别的方法是按画幅的大小和画框的材质。 按尺寸一般分为： 1520小幅 ) ； 2025中幅）； 3040幅）以及定制尺寸。 按材质来分为： 木质画框、塑料画框、综合材料（ 料、 发泡条、 树脂、 玻等）画框；纸质画板、三合板画板、布制（ 亚麻、麻袋片、棉布）画板、玻璃画板等。 彩泥装饰画 彩泥装 饰 画不同于一般手工制作，其要求构 图 大方得体，内容和尺寸受到一定得限制，主要用于 宾馆 、酒店、夜 总 会、幼儿园、企事 业办 公室以及家庭等的装 饰 品 。 手工艺饰品 本工作坊除了经营以上项目以外，也由工作坊的专业人员制作各种潮流新颖的小饰品、工艺品和礼品，在可行的情况下，也引进一些现成的小饰物。本工作坊也会替顾客将其制作的作品出售，收取中介费用。 工作坊采取集中制职能结构 （ 是各企业组织结构模式中最简单也是最 经济 的一种组织结构。这种组织结构将企业的业务和活动按业务职能进行分类，除了简单易行和成本较低外，职能式结构还可以促进企业的 劳动的专业化分工，提高效率，减少复杂控制系统，并有利于迅速作出决定，较适合于新公司的运作。 工作坊店长： 负责工作坊的日常运营店面管理工作，完成各项指标，任聘及解雇本店员工， 29 对店员进行业绩考核与培训，联系本店物流工作等。 驻店销售员： 负责店内的销售，为顾客教授、讲解各种手工 发新的产品，记录顾客的订做要求及储存顾客资料等。 网购销售员： 负责接受网上和电话的订单，选配商品，交予物流公司发送；宣传广告的策划制作。 产品策划员： 负责产品的创新制作，对店员进行手工制作培训，；制作手工饰物及顾客订做商品等 。 在成立中期，由于工作坊的扩大，公司会采用新的结构形式： 总经理 ：负责公司的日常经营事物，协调各部门之间的关系。 营销部 ：负责公司市场调查，市场分析，决定公司的营销战略和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，市场评估等工作；公司成熟后在各地设立市场分析点，针对各地的市 场进行调查分析。 技术部 ：负责公司网站的开发、构建、维护以及 责公司的广告设计和客户公司要求的广告设计，如广告图片等。 企划部 ：负责公司项目工作的全面掌握。包括组织、参与、指导企划方案的制定，媒体活动计划的审定，完成公司营销推广项目的整体策划创意、设计与提报，并指导专案策划与计划，配合完成日常推广宣传工作。 财务部 ：负责公司资金的凑集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资金结构的确定；负责日常会计工作与税收管理等。 作坊核心价值 30 以顾客为本 我们从来没有动摇过 这样的信念：最重要的事莫过于让顾客满意，使顾客成功。我们服务的目标就是以顾客为本。 创新 创新是我们事业蓬勃发展的源泉，创造性地解决问题是我们成功的基石 市场提供创新的服务项目，并同时为顾客奉献最佳的价值。 完整性 我们认为所有的人都是机构中的构成体，包括职员、顾客，每个人都有其尊严，并应得到尊重 守诺言，并履行我们的承诺。 对价值增值说明 “维度 ”提供国内外最新的手工 验；低价的，可以让您展现个性和特 色的小饰品；