关于支付结算执法情况的排查报告.docx

关于支付结算执法情况的排查报告 XX 分行： 按照总行关于转发的通知和省分行转发的通知 精神,为及时发现我行支付结算制度执行中存在的薄弱环节， 纠正可能存在的违反制度办法的行为，严肃支付结算纪律， 进一步提高支付结算管理水平和服务水平。我行组织全辖 机构将 XX 年 4 月 1 日至 XX 年 3 月 20 日以来办理的各项支 付结算业务及管理工作对照相关制度进行了认真梳理检查， 具体包括支付结算管理、人民币银行结算账户业务、票据 业务、支付系统等方面。现将具体情况报告如下： 一、 内控制度建设情况 全行所有网点会计人员的配置符合内控制度管理要求， 都能做到不相容岗位相分离，会计主管、坐班主任都有聘 任文件，根据不同岗位，制定了相应的岗位职责，避免了 越权处理业务，或是业务处理一手清现象。各行均不同程 度实行了定期轮岗和重要岗位强制休假制度。根据各行具 体情况制定了一些系统的应急预案：比如分别在各台生产 用机上安装人行前置机系统，在非临柜用机上安装临柜用 各个系统，以防个别时段出现死机宕机等情况。 二、人民币结算账户管理情况。 根据通知要求，我行对排查期内人民币结算账户的开 立、变更、使用情况进行了认真检查。我行没有中介机构 代理开户现象，目前全辖总账户 XX 户，其中 XX 年 4 月以 来我行新开立人民币结算账户 XX 户，账户变更 XX 户，销 户 XX 户，账户的开立、变更、使用基本上能够严格执行 人民币结算账户管理办法，信贷专户按照规定附有借 款合同，收购资金专户支取现金得到了人行批准，5 万元以 上大额现金支取在计划部门进行备案登记，企业法人、经 办人身份按要求核查，没有核查不一致的情况，从 XX 年起 所有账户都进行了年检，账户资料没有过期情况，通过仔 细排查发现有个别账户遗漏资料的情况，如 XX 支行 XX 账 户无税务登记证，XX 支行 XX 账户缺法人身份证件，但是这 些欠缺的资料在排查过程中已经及时联系客户补充完整。 我行账户管理严格，经查在排查期间内没有未经核准或备 案的人民币结算账户，核准类账户都经过了人行核准才启 用，备案类账户都按规定在 5 个工作日内报备。没有多头 开户情况。 三、 票据业务 受地区条件限制，我行目前开办的票据业务主要是支 票，其次是少量的商业汇票贴现业务。在支票出售时，要 求客户填写结算凭证购买单并加盖预留印鉴，没有会计人 员代为填写和提前预留印章在银行的情况，柜面人员把银 行应该记载的事项一一记载完整方交与客户；票据办理时， 柜面人员认真审核票据要素，对填写错误的票据一是退票， 二是耐心解释，对印鉴模糊的票据可以让客户补盖印章， 对审核正确的票据立即办理业务，没有无故退票、压票、 办理远期票据的情况，客户无签发空头支票的现象。我行 辖内的汇票贴现业务量很少，在办理贴现时，先通过鉴别 仪查看票据的真伪，再在综合业务系统中查询该票据记载 的事项是否真实，在得到出票行肯定查复后再通知信贷部 门审核贸易背景及相关发票和清单的真实性，目前办理的 贴现业务资料完整。但是我行近期办理的贴现票据在商业 汇票系统中查询登记均没有成功，系统提示为：系统查询 错误。 四、支付系统运行情况。 自支付系统上线运行以来，大、小额支付系统运行正 常，也未发生过支付结算事故，汇兑业务能够及时处理， 汇划业务无压票、无故退票行为发生。排查期内，通过大 额支付系统累计接收来账 XX 笔，金额 XX 万元，通过小额 支付系统接收来账 X 笔，金额 6XX 万元，通过大小额支付 系统累计办理支付结算业务 XX 笔，金额 XX 万元，对个人 收款和个人汇款等一次性金融服务进行了个人身份核查。 但是通过排查发现在业务量大的时候也有漏核个别身份证， 漏收手续费的情况以及因为打印机故障导致打印的核查资 料不规范等情况，对于漏核身份证的情况在排查过程中已 经进行重新核查，结算过程中漏收结算手续费的情况在与 客户核对无误后进行了补收。 五、现金管理及制度执行情况。 现金管理方面我行能够严格执行中国人民银行颁布的 现金管理暂行条例，收购资金专户支取现金业务必须 经人行审批，不存在违规支取现金现象，对于客户支取的 大额现金，建立了大额现金支取登记簿，严格审核大额现 金用途，认真执行向上级行和人民银行双向报告制度，个 人款项实行客户身份核验。检查期内累计支付现金 XX 笔， 金额 XX 万元。 六、银企对账情况。 银企对账工作是我行财务核算的重要组成部分，也是 防止银行资金出现操作风险的重要手段。我行一直都比较 重视银企对账工作，为加强银企对账工作，更好地为客户 服务，我行采取信贷客户对账由信贷客户经理上门服务的 方式，这种方式提高了对账单的收回率，但是，对于异地 客户和粮食、财政部门客户，由于路途远、企业财务人员 不重视等原因，我行相关人员也反复催促结果也不太理想， 经常出现季度、半年一次对账情况。 七、凭证柜面审查情况。 对于会计凭证先由临柜柜员按照凭证审查的相关要求 严格初审，坐班主任按日对会计凭证进行勾对和二次审查， 会计主管按季对会计凭证进行检查，经检查会计凭证使用 合规，填写规范，但仍有漏附件张数、印章等情况，已于 排查当时整改。 八、档案管理 会计档案按期归档，对于开户资料的保管是在销户后 连同开户资料、变更资料、印鉴卡、销户资料等一同归档。 档案资料完整、管理严格，档案调阅严格授权。 九、存在的问题及下一步打算 从此次排查情况来看，在支付结算执法方面存在的主 要问题一是新入行员工没有会计从业资格证，二是商业汇 票系统不能正常使用查询功能，三是银企对账不能按期收 回。下一步计划安排未取得会计从业资格证的有关人员在 今年内考取，考取结果