农信社落实科学发展观加强内控风险管理改革.docx

农信社落实科学发展观加强内控风险管理 改革 当前，农村信用社改革已经进入了新的阶段，信用社 经营活动也在不断引向深入，各项内控制度和制约机制正 在不断完善，但从实践运行来看，许多方面还不能与快速 发展的业务相适应。为了推进农村信用社完善法人治理、 促进农村信用社稳健经营，走可持续发展之路，必须全力 加强合规管理体系建设、培育合规文化，营造良好的内控 环境，以确保全面实现农信社的改革发展战略目标。 一、农信社内控风险管理中存在的问题 认识不到位。对信用社内部控制的概念认识上存在着 误区。一是简单化理解内控制度，认为有业务操作基本制 度、规章制度就等于有内控，不了解内控是一种机制，是 业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。存在 “从众心理”从而作出“人家那么干，我们也可以那么做” 的错误判断和决定。二是误以为稽核监督就是内控，忽视 了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督。 错误地认为内控管理与农信社追求利润的目标相矛盾，尤 其是业务发展部门和风险管理部门把内控管理当作“紧箍 咒”。三是把内控管理与内部管理等同起来，不明确内控 管理只是内部管理的一个组成部分，内控管理以风险控制 为核心目标，内部管理则以提高工作效率为核心目标。 执行不到位。制定的内控制度未能得到切实执行。如 有些基层社往往未能履行查库制度，碰库制度落实不够规 范，重要空白凭证、有价单证及代保管品的盘点清查不够 认真，有的忽视内外账务的核对；有的计算机操作密码未 能按期更换，柜员卡管理、使用不够严格；有些柜员授权 时未认真核对所授权业务，有些柜员离岗未将计算机退出 至系统初始状态，没有做到“人离章收”；有些银行承兑 汇票开立时忽视了检查是否存在真实贸易、是否开具增值 税发票；有的贷款担保不合规等等，内控仅停留在表面。 尤其是不能将“环环相扣、相互制约、相互平衡”的动态 性、连续性的内控作用贯穿于每一项具体业务中，内控制 度的落实大打折扣。 监督不到位。在“自控、互控、监控”三道内部控制 防线中，自控防线以防为主，属事前预防；互控防线以堵 为主，属事中控制；监控防线以查为主，属事后控制。前 两项表现为预防型；后一项属纠错型。在实际工作中，第 一道防线往往没有得到有效加强，第二道防线也没能真正 到位，第三道防线中的监督检查常有盲区和死角。 二、建设内控合规管理体系、提升内控制度有效性的 基本思路 认识和完善农信社的风险管理，改变信用社内控乏力 的现状，堵塞风险隐患，需要更新观念，从合规管理体系 建设入手，多管齐下，把内控制度作为一项系统工程予以 重点建设。 培育内控管理文化，提升农信社的品牌价值。信用社 内控合规文化，是融合现代企业的经营思想、信用社风险 管理理念、金融业的内控管理标准、行业及职业道德标准 等要素于一体的现代企业文化。它是通过员工的日常思想 行为，形成的共同价值观念，共同行为习惯。具有强有力 的向心力和凝聚力。因此，要大力弘扬信用社的经营理念， 倡导和强化先进的企业合规文化意识，使全员增强内控制 度执行的自觉性。 提高合规管理的理性认识，提高员工合规意识。合规 管理是一种理性化经营的科学途径。它强调一切按规矩办 事，以制度约束人，以机制激活人。培育内控合规文化的 核心是要培养全体员工的法制、规范意识，形成浓厚的制 度执行氛围。因为提高员工素质是内控机制有效运行的重 要条件和基础，是加强内控合规文化建设，提高制度执行 力的根本所在。要充分认识培养员工内控合规意识的复杂 性、长期性、系统性，加强内控方面的理念宣传工作，使 内控观念深入人心，并得到全面理解，从而不断强化员工 的内控意识和自律意识，提高其自我控制和自我约束的自 觉性。领导干部要把内控制度建设作为经营管理的一个重 要组成部分，作为实现封闭管理的重要保证抓好、抓实。 在开展内控合规文化建设中，一定要坚持把弘扬内控合规 文化作为一以贯之的工作方法和手段，致力于营造和谐、 轻松、愉悦的内控合规氛围。 加强员工业务培训，提高员工素质。合规文化的建设 是为了实现员工的合规经营；而员工要做到合规经营，就 必须具备合规经营的能力。目前信用社在员工岗位培训方 面还没有形成完善的制度，加之一线人员由于业务忙、人 手紧，对制度的学习十分欠缺，导致许多员工在新操作、 新制度的要求下仍执行老习惯、老规定的现象。因此，联 社必须加强员工岗位培训工作，要采取多种办法，制定激 励措施，促使员工愿意自觉接受培训，自觉开展继续教育。 如此方能改变员工知识结构、提高业务素质，最终提高整 体服务水平，增强业务竞争能力。 建立强力的内控合规管理组织机构。农村信用社作为 一个自主经营、自担风险的独立法人企业，合规管理的目 的就是要构建自我约束机制。当前农信社的改革正是为了 完善法人治理结构，建立自我约束体系。为了建立强力合 规管理机制，确保内控制度的落实，真正提高业务经营效 益，信用联社应建立内控合规管理部门，加强业务经营中 的自律行为约束，有效防控风险，提升工作实效。必须选 拔一批业务熟悉、责任心强、作风正派的骨干力量进入内 控合规管理部门，内控合规管理应实行垂直领导，保证工 作的独立性和权威性，真正实现内控监督机构在形式上和 实质上的独立，确保内控各项工作都能为法人负责。 构筑有效的内控监督机制。对内来说，要实行内部控 制全方位、全系统管理。在业务职能相关部门之间建立权 力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗 位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。也就是说通 过严明的岗位职责，实现相互之间牵制、制约的内控机制。 例如岗位的设计要体现体制牵制：不论前台、后台，不论 前勤、后勤，均应坚持审批、操作、监督三权分离；避免 形成在控制环节中出现漏洞。还要实行程序牵制：业务流 程的不同环节应由不同的人员完成，按业务流程顺序操作， 不能逆程序操作或无程序操作。必须坚持责任牵制：强化 责任约束，实行程序化、规范化、责任化管理，将责、权、 利结合起来进行绩效考核。还应该明确岗位的责任连带， 严防出现人情代替制度现象。 加大对内控评价结果在经营管理中的运用力度。要从 合规经营亦能创造价值的高度，促进员工自觉规范操作行 为，降低风险，增加经营效益。密切内控合规管理与经营 发展的利益关系，完善对基层社经营业绩的全面评价，把 内控制度建设、内控管理评价指标、合规风险防范等内容 纳入经营绩效考核的重要考评指标，引导基层社在推动业 务发展的同时强化内控合规管理。同时，要把内控合规管 理与员工利益的分配更加紧密结合起来，使员工在全力促 进业务发展和合规经营的同时，既得到实惠，又能体现自 身价值和主