县财政局工作经验交流材料.docx

县财政局工作经验交流材料 一、县域基本情况和局机关机构设置、人员分布情况 我县是一个典型的传统农业县、工业弱小县、三产不 足县、财政穷县，有耕地面积 42 万亩，辖 21 个乡镇， 40 余万人口，财政供养人员 15434 人。境内既无铁路, 也无国道，交通不便，矿产资源稀缺， XX 年被列为省级扶贫工作重点县，XX 年进入国家“三 奖一补”政策奖补笼子。 目前，我县财政局机关内设 16 个股室，直属 4 个事业 单位，总人数为 120 人；下辖 21 个乡镇财政所，1 个城区 契税征收所，1 个煤炭税费统征办，总人数为 104 人。全县 财政系统总人数为 224 人。 二、近年来我县财政运行基本情况 XX 年财政收支基本情况 1、收入基本情况。XX 年全县财政总收入完成 11514 万 元，与上年比增加 2716 万元，增长 30.87%，其中一般预算 收入完成 6730 万元，与上年比增加 1030 万元，增长 18.07%， 为预算的 104.47%。从财政总收入的征管部门来看，国税部 门入库 5998 万元，占财政总收入的比重为 52.1%，占了财 政总收入的半壁江山；地税部门入库 2193 万元，占财政总 收入的比重为 19.1%；财政部门入库 3323 万元，占财政总 收入的比重为 28.8%。财政总收入中累计完成税收收入 10140 万元，占财政总收入的比重为 88.06%；一般预算收 入中累计完成地方税收收入 5356 万元，占一般预算收入的 比重为 79.58%。 2、支出基本情况。XX 年累计完成一般预算支出 32065 万元，比上年增长 36.79，为预算的 123.09%。其中工资 支出 12360 万元，公用、专用经费支出 5005 万元，上级专 项指标款支出 8591 万元，其他支出 4909 万元，消化老赤 支出 1300 万元。 3、收支平衡情况。XX 年我县一般预算收入 6730 万元， 上级补助收入 27169 万元，全年收入总计为 33899 万元； 一般预算支出 32065 万元，上解上级支出 1245 万元，支出 总计为 33310 万元，净结余 589 万元，当年收支平衡并略 有结余。33310 万元的财政总支出中，资金来源于上级补助 收入为 27169 万元，比重为 81.6%，由此可见，我县财政是 一个典型的依赖上级财政补助的“体制性吃饭型”财政。 XX 年 1-6 月财政预算执行情况 1、收入完成情况。今年以来，我局密切配合税务征管 部门，多措并举，大力培植财源，强化财税征管，财政收 入实现大幅增长。截止 6 月底，全县完成财政总收入 9090 万元，为年初预算收入任务的 68.71%，比上年同期增加 2640 万元，增长 40.93%，财政总收入提前两个月过半，主 要是工业冶炼提供的增值税增长；一般预算收入完成 4473 万元，比上年同期增加 546 万元，增长 13.9%，提前一个月 完成过半任务。我们主要抓好了四个方面的工作。一是调 优方案，完善体制。进一步完善了县乡财政体制，对乡镇 实行“两增一减一加强”措施，充分调动乡镇抓收入征管 和财源建设的积极性，竹山等七个乡镇提前一个月实现财 税“双过半”。二是奖罚兑现，做大税源。在年初财税工 作会上，严格兑现了纳税大户奖、县领导财政收入任务完 成奖、财源建设领导小组财政任务超收奖、财源建设工作 组风险激励奖和招商引资奖。三是严明责任，严格征管。 进一步分解细化收入任务，将任务分解落实到每个税种、 每项税源及每个征收人员，并严格考核。四是科学调度， 均衡入库。坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念， 按月通报收入入库进度，认真分析、总结，形成了比、学、 赶、超的局面。 2、支出完成情况。1-6 月份，县财政一般预算支出以 “保工资、保运转、保稳定，向三农、向民生福祉、向重 点项目倾斜”为基本原则，在财政供养人员工资只按国标 工资标准发放、公用经费人平只安排 500 元/年的极低财政 保障水平下，通过加大财源建设力度、强化税收征管、加 强资金调度、优化财政支出结构、严控各类消费性支出、 紧紧依靠上级财政的大力支持，勉强维持了全县各项社会 事业的正常运转。1-6 月份，累计完成一般预算支出 13029 万元，为年初预算的 55.12%，同比增长 34.17%，主要因公 务员调资引起支出增长。 三、我县当前主体财源构成情况 当前，支撑我县财政收入的主体骨干财源主要有：1、 工业冶炼、电力和建材。其中，冶炼业 XX 年创税收 1600 万元，比上年增加 1000 万元，XX 年完成税收 4244 万元， 比上年增加 2644 万元，今年政策方面如无大的变化，预计 可创税收 6000 万元。通过全县上下的共同努力，XX 年，我 县首次出现了 3 家年纳税超过 500 万元的本土工业企业； XX 年，鸿达福利冶炼和辉阁福利贵金属两家企业年纳税收 率先突破 1000 万元，分别达 1239 万元、1815 万元。2、农 业烤烟。烤烟业 XX 年创税收 1494 万元，比上年增加 500 万元， XX 年创税收 1550 万元，比上年增加 56 万元。3、基建 行业。基建行业大概年创税收 500 万元。4、上级补助收入。 XX 年上级下拨我县的补助收入总计为 1.3 亿元，XX 年为 1.76 亿元，其中，中、省一般性转移支付 6403 万元、中央 “三奖一补”补助性资金 1629 万元，分别比上年增加 1323 万元和 659 万元。 四、近两年公共财政基本建设情况 新型农村合作医疗全面启动。我县新型农村合作医疗 试点工作于 XX 年 1 月 1 日正式启动，参合农民人数为 282243 人，参合率达 80.4%。按照上级有关规定，新农合 基金来源为：农民缴费 10 元，中央财政补助 20 元，地方 财政补助 20 元。我县是省扶贫困县，地方财政中省、市、 县三级财政补助资金的分担比例为 13：4：3，目前地方各 级财政补助资金均已按规定到位。 农村居民最低生活保障改革全面铺开。我县于 XX 年在 渡口、关王、平背三个乡镇启动了建立农村居民最低生活 保障制度的试点工作，XX 年在全县全面推行，XX 年又实现 了提标扩面。到目前为止，全县共有农村低保对象 6995 人， 实行分类施保，其中：一类对象 2799 人，二类对象 4196 人；农村低保标准为：一类对象 30 元/月.人，二类对象 20 元/月.人。全年共需农村低保资金 202 万元，除上级下达 的部分专项转移支付资金外，其余大部分由县财政预算安 排。 农村义务教育经费新机制全面实施。在 XX 年春季开学 时，我县 44 所义务教育阶段学校全部实施义务教育经费保 障新机制，学校收费实行“一费制”，学生学杂费全部免 除。目前，已拨付新机制保障经费 427 万元，占应拨金额 的 100%。所有义务阶段农村中小学都试编了细化的分校预 算，并经县人大审议通过。 县乡财政体制、管理方式不断完善。XX 年相继实施了 “乡财县管乡用”、 村账乡代管”改革，对乡镇财政坚持预算管理权，资 金所有权、使用权、审批权，乡镇债权债务关系“五权” 不变的原则，实行集中核算、账户统设、工资统发、采购 统办、票据统管，加强对乡镇财政收支的监管。同时，进 一步加强涉农补贴发放，XX 年我县涉农补助项目大部分纳 入信息化发放系统，共发放各项补贴及救灾资金 1920 万元， 让党的惠民政策真正惠及农民。 非税收入征缴模式进一步健全。XX 年年初,我县率先在 全市开展了以计算机网络为依托的“单位开票、银行代收、 财政统管、政府统筹”的管理体制改革。通过改革，对执 收执法单位所有收费收入全部进入非税征缴结算专户管理， 进一步规范收入收缴秩序，拓宽了收入增长面。 五、存在的主要困难和问题 XX 上半年，我县财政收入虽然实现了较大幅度的增长， 但随着各项政策性支出的日益增多，我县财政运转仍然步 履维艰，收支矛盾日益突出。 收入质量偏低。主要表现为：一是收入总量偏低。今 年，上半年财政收入入库形势虽然较好，但财政收入总量 也只有 7931 万元，随着国家节能减排产业政策的不断调整， 下半年收入形势十分严峻，估计全年 13230 万元的计划任 务难以完成。二是人均财力太少。1-6 月，一般预算收入虽 已完成了 4473 万元，但提供的县本级可用财力仅为 3500 万元，仅可保证我县现有财政供养人员两个月的工资发放。 收支矛盾突出。主要表现为：一是工资性津补贴财政 尚无力负担。目前，我县干部工资只发了基本工资部份， 按政策规定可以发放的津补贴尚未纳入县财政预算，全县 广大干部职要求发放的呼声高涨，财政支出压力巨增。按 政策要求，公务员实行统一津补贴，市里规定县里的统一 调控线最高为 15500 元/年，现我县也正在拟定方案，经初 步测算，若发放这些津补贴年需 22494 万元。也就是说， 如果考虑发放津贴，今年的收支缺口将高达 2.25 亿元。二 是单位公用经费保障水平低，运转困难。由于财力有限， 我县财政安排给各单位的公用经费都是按编人平 500 元/年 来计算的。从现有的物价水平来看，这个标准很难保证单 位的正常运转。三是政策刚性增支压力大。随着构建和谐 社会和建设社会主义新农村力度的加大，国家实施了一系 列的惠民政策，人民得到了实惠，但也加大了地方财政支 出压力。如建立新型农村合作医疗制度县级财政新增支出 84.67 万元，实施农村综合改革试点县财政已支出 350 万元， 预计还要投入 1000 万元以上，通乡通村公路建设加上 S212 线等基础设施建设需县本级配套支出达 8000 万元以上。 缺乏稳定支柱财源。近年来，我们在财源建设上作了 不少努力，但仍未形成稳定支柱财源。农产品除粮食、生 猪和食用菌、烤烟外，其它均未形成规模，且大部分属于 低效弱质产业，取消屠宰税、农业税与特产税后，真正创 税型农业项目少之又少。加之，农业税收支柱产业烤烟业 因受到各种自然条件限制，增收的基础也不稳固。工业产 品单一，这几年我县工业税收主要来自工业冶炼，而冶炼 又属于国家产业政策压缩的“高污染、高耗能”企业，受 国家产业政策调整的影响大，发展前景不容乐观。同时， 受能源、原材料等生产要素价格上涨因素影响，县内其他 劳动密集型企业的盈利空间也在缩小，增值税、营业税和 企业所得税等主体税种收入大幅增长的难度大。工业化的 落后造成财政收入增长的基础不牢。第三产业尚未形成优 势,新兴财源不多。民营经济发展缓慢，绝大部分乡镇没有 骨干企业。 财政债务沉重。近几年来，在中、省、市财政的大力 关心与支持下，尽管我县加大了还债的力度，但截止 XX 年 12 月底县级负债总额还有 3.96 亿元。负债的主要原因是农 金会借款、欠拨上级专项指标款、财政兜底的开发银行贷 款、粮食企业亏损挂账及 XX-XX 年以来