2013征管工作思路(新)

征管科 2013 年工作要点 2013 年全市征管工作总体思路是：以促进税法遵从为目 标，以风险管理为导向，以信息管税为依托，推进税源专业 化管理，积极稳妥实施改革，不断夯实征管基础，切实提高 征管质效，力促全市征管工作再上新台阶。具体做好以下几 方面的工作： 一、深化征管改革 （一）全市征管改革按照省局的统一部署和要求，积极作 为，勇于尝试，分步实施，持续改进，力争走在全省地税的前 列。 1.时间安排：2013 年完成方案出台、改革动员，年内在市 局层面和 5 个县级局试点工作； 2014 年逐步扩大征管改革 试点范围； 2015 年全市各县（市、区）局全面推行。 2.主要内容：立足“三个把准 ”即把准征管改革方向、把准 基层一线征管需求、把准机构间职责分工关系。做优征收服 务，做强风险监控，做实基础管理。 （1）努力完善文本体系。一要理顺税收征纳关系，明晰双 方权利和义务；二要科学划分税源类别，优化资源配置；三要 明确专业化管理机构职能职责；四要优化各级各部门岗责体 系和业务流程；五要完善征、评、管、查之间的互动机制；六 要规范信息资料传递，工作流转节点和办理时限要求等。 2 （2）全面实施税收风险管理。着力构建市、县二级联动的 风险识别与风险应对管理体系，统筹做好风险分析识别、等 级排序、任务下达、绩效考评工作。将 2013 年定为我市税收 风险管理工作“启动 年” ，在改革试点单 位启动税收风险管理 工作。将 20142016 年定为税收风险管理工作“规范年” ，全 面规范、总结提升税收风险管理工作。 （3）切实优化纳税服务。树立“柔性征管” 和“全方位服务” 理念。引入辅导、提示、约谈等平和的前置性征管方式，及时 解决日常管理中的问题。定期向纳税人宣传税收政策，重点 讲解涉税的具体事项和时限，提前告知违法责任，组织开展 对纳税人的辅导咨询，加强对热点问题事项的正面引导。将 税法遵从管理作为税收征管工作的重要一环采取积极的税 收宣传策略和有效的沟通技巧，与纳税人特别是重点或大型 企业纳税人保持良性互动，发挥他们遵从管理的示范效应， 对总局定点联系企业要开展针对性服务和管理工作，积极引 导大企业合理控制税务风险，防范税务违法行为，依法履行 纳税义务，避免企业因没有遵循税法遭受法律制裁、财务损 失或声誉损害。 二、夯实征管基础 （二）规范基础资料管理。一是进一步规范征管业务，统 一流程、细化指标、减少环节，便于操作；二是进一步规范基 础资料管理，统一标准，实时采集，分户与分类相结合，力求 3 准确完整。 （三）加强税务登记管理。一是实行普遍登记原则，对于 已开业但未登记的共管户，地税系统可单独办理税务登记。 二是坚持巡查巡管，加强与国税、工商部门的户籍信息比对， 防止漏征、漏管户的发生，三是加强对纳税人登记管理数据 信息的管理，确保纳税人基本信息全面、真实，税种鉴定和 税款核定要及时准确。四是加强对失踪户和非正常户的管理， 严格按照规定程序办理转非正常户和非正常户注销，有欠税 和未缴销发票的失踪户和非正常户占当期失踪户和非正常 户的比例应严格控制在每季度 5%以下。 （四）强化申报征收管理。一是加强催报催缴工作，对未 申报和申报未按期缴纳税款的纳税人应责令限期整改。确保 每月的申报率和按期入库率不低于 95%；二是对未按期缴纳 税款的纳税户应严格按照规定加收滞纳金。按季滞纳金加收 率应达到 100%。三是严格房产税和土地使用税的登记和征 收管理，避免出现房产税和土地使用税已征收未鉴定或鉴定 数和征收数不符的现象，房产税和土地使用税的登记率要高 于 95%。 （五）优化征管业务流程。坚持法治、简约和稳定的原则， 结合征管改革工作，以满足纳税人需求和优化征管流程为导 向，简化和优化税收征管业务流程，切实提高纳税人办税效 率和税务部门工作质效。 4 三、加强税源管理 （六）实施税收风险管理 1.树立税收风险管理理念。各地要将风险管理的理念和 方法贯穿于税收征管全过程，待省局统一批复我市征管改革 实施方案后，正式完成风险监控机构组建和人员调配。各地 征管部门要认真吃透各项征管考核指标口径要求，认真开展 税收风险监控分析，通过分析抓住易出问题的工作薄弱环节， 对存在的风险状况要提出具体可操作的办法，管理员要增强 工作责任心，提高税源监控、风险分析识别能力，对发现的 问题及时整改，认真总结提高，避免同类问题再次出现，切 实提高税源管理水平和征管工作质效。 2.开展税收风险监控分析。各地要结合第三方信息，采 取计算机自动分析与人工手动分析的方式，按季对省局数据 质量考核指标及按期申报率、入库率、滞纳金加收率、房产 土地登记完整率、外经证核销率、未达起征点户认定准确率、 纳税人税种鉴定和税负核定、纳税人财务报表等数据指标开 展税收风险监控分析，查找可能存在的涉税风险隐患，并提 出具体的应对防范措施，对不同税收风险的纳税人实施风险 管理策略，有效防范和避免税收流失，降低税收征收成本。 3.强化监控分析结果应用。各地要将风险监控分析结果 有效用于税源管理、税收分析、纳税评估和税务稽查等各项 工作中。结合实际，将本地区的情况与全市平均水平，同类 5 地区、同行业水平和历史同期情况进行比较，对监控分析结 果明显偏离全市、同行业平均水平的，要重点分析，及时查 找原因，有针对性地加强纳税评估和税务稽查，及时堵塞征 管漏洞。要结合本地征管实际自定义监控分析指标，不断充 实分析内容，积极探索建立涵盖税收政策执行状况、大企业 税收及重点税源分析监控、税收经济分析、行业税负分析等 方面的较为完整的税收、经济分析指标体系，通过开展税收 风险监控分析，进一步完善适应征管改革要求的征管质量绩 效评价体系，探索建立一套以“两提高、两降低”为主要内 容的、可量化的征管质量绩效评价体系，促进征管质量和效 能的进一步提升。 （七）加强纳税评估工作。一是加强行业纳税评估模型建 设。各地要结合当地经济发展特点，重点选择一到两个行业 建立纳税评估模型，逐步建立健全纳税评估模型，不断完善 评估指标体系，通过纳税评估强化对本地重点税源的监控管 理，促进行业税收管理，帮助纳税人主动化解税收风险，提 高税法遵从度。二是使用纳税评估软件进行评估，提高选案 的科学性，提升纳税评估工作效率。纳税评估软件使用率不 低于评估总户数的 30%。三是瑞昌市、德安县、九江县、湖口 县、星子县等 5 个试点单位除了按照上述两点要求开展纳税 评估工作外，还要实行新的征管程序。即：申报纳税、税收评 定、税务稽查、强制征收、法律救济。在税收评定程序前半部 分，为风险分析识别推送；后半部分采用纳税评估进行风险 6 应对，具体来说就是抓好案头审核、实地核查、后续处理。四 是开展纳税评估复查，按照纳税评估管理办法的规定和要求， 对已评估的案例进行复查，切实提高评估工作质量。复查面 不低于评估总户数的 5%。 （八）实行“三级查询，一级评比”制度。每月由税管员查 询管户的各项征管指标完成情况，形成自查报告；分局长要 复查把关，审核无误后签字上报；各县（市、区）局征管部门通 过征管业务系统进行复检，并将考核结果按月通报。各地征 管部门要明确专人通过征管业务系统和绩效管理考核相关 平台实时查询不规范数据，及时提醒基层人员实时整改，做 到数据录入规范化，数据整改日常化，强化业务软件的预警， 建立提醒机制，防止形成问题积累，造成工作被动。 四、推进信息管税 （九）提高征管数据质量。一是明确各岗位数据采集、录 入、校验、维护的职责和责任；二是将征管数据清理工作常规 化，各地征管部门要和信息中心加强协作，按月对税收数据 的真实性、准确性进行清理检查，及时对错误、不完整、不符 合逻辑数据进行修改完善；三是强化信息采集，加强对纳税 人申报信息的审核、提高财务报表信息录入率，确保涉税数 据信息全面、准确、真实。 （十）拓宽第三方信息渠道。加强与地方政府相关部门和 社会各界的沟通协作。建立第三方信息的共享机制，完善综 7 合治税、协税护税的体制、机制，规范、发挥税务代理机构在 税源管理中的积极作用。 （十一）加强网上办税工作。在纳税人自主选择申报方式 的前提下，各地要加大宣传和纳税辅导力度，提升服务水平， 进一步提高网上办税比例，督促指导办理网报纳税人及时从 网上传送财务报表，要保证财务报表报送的及时性和准确性， 积极引导纳税人通过网报系统、POS 机和税库银批扣等方式 缴纳税款，其中省、市、县局重点监控税源单位的税款和单 笔大额税款的缴纳必须通过财税库银系统。全年单位纳税人 电子缴库率不低于 80%，个体户电子缴库率不低于 90%。网 上报送财务信息率不低于 60%，其中总局定点联系企业和省、 市、县三级认定的重点税源企业必须全部通过网报系统上报 财务报表。 （十二） 巩固税控推广成果。在去年税控机具推广工作 的基础上，继续推行机打发票，提高实际装机率。切实为税 控机具用户解决问题，提升服务水平。积极探索网络开票， 充分发挥发票强化税源监控、规范经济秩序的作用。 五、提升队伍素质 （十三）加大培训教育力度。随着全市进一步深化征管改 革工作的逐步展开，对地税干部综合素质提出了更高要求。 根据税源专业化管理、风险管理和信息管税诸工作的性质特 点，对地税人员能力素质的要求越来越高。今年，市局将加 8 大培训力度，强调培训实效。一是强化分类培训，增强培训 针对性，讲求实效，把培训内容与工作实际密切联系起来， 激发大家的学习兴趣，达到学以致用的目的; 二是加大对业 务骨干的培训力度，发挥其带动效应。把中层骨干的培训作 为分类培训的重点部位，加强中层骨干的培训力度，充分发 挥其“带动效应” 。 （十四）开展“能手”竞赛活动。为在省局“征管业务技能 及操作竞赛” 绩效考核指 标中取的好成 绩，市局将择期在全 市开展“征管能手 业务 技能及操作竞赛 ”。竞赛分选拔赛和决 赛两个阶段进行，选拔赛由各县（市、区）局在六月份前自行 组织，通过选拔赛产生各单位的“征管能手” 。各单位要充分 认识开展能手竞赛的重要性、必要性和紧迫性，按照省市、 局的统一部署，认真做好各项准备工作，采取按月岗位练兵， 按季业务考试的常态化模式，弘扬“比、学、赶、帮、超” 学习 风气，营造重学习、重业务的氛围，树立荣誉意识，争创最佳 竞赛成绩。要通过征管能手竞赛活动，选拔一批品质优、业 务硬的税收征管能手，树立一批业务典型，建立一支爱岗敬 业、敬业、创业的税务征管业务骨干队伍，为全面提高税收 征管水平提供人才保障和智力支持，努力推进我市税收征管 工作迈上新台阶。 六、强化绩效管理 （十五）2013 年度征管绩效管理考核以日常考核为主，以 9 征管业务系统中的各类相关数据作为考核依据。各地应结合 省、市局 2013 年征管考核的要求，超前抓早，合理安排部署 各项征管工作。市局按季对各地征管数据进行预警通报，按 月考核。各地要按月对考核指标跟踪问效，责任到人，对出 现的情况和问题及时应对，积极整改。