2013-2014-1《企业经营实战模拟》实训考核体系说明-模拟企业

2013-2014-1企业经营实战模拟实训考核体系说明 蒋 兰 一、重要说明 1. 本课程性质为实训课程，授课时间共计两天，18 课时。由于课程性质特殊，授 课时间短（仅两日） ，且涉及实际团队操作与沙盘演练，100%的平时考核成绩， 因此没有补考。 2. 本课程由于课程性质特殊，授课时间短（仅两日） ，且涉及实际团队操作与沙盘 演练，100%的平时考核成绩，因此课程组原则上不接受申请实习的学生不参与 上课的要求。 3. 本课程涉及的学校安排实习学生的成绩统一按教务规定处理。 4. 本课程在本学期课程结束后，所有没有参加过课堂学习的同学，只有直接转入 重修，具体重修时间以教务公布为准。 5. 本课程不允许旷课，如旷课时间达到 1 课时以上者，即不能参与本堂课程的学 习。 6. 本课程不允许擅自调班到其他任课教师处学习，擅自调班所造成的成绩缺失而 影响毕业，任课教师不负责，且有权利拒绝补登成绩。 7. 本课程不允许擅自调班到任课教师的其他班级学习，确实因不可抗拒的因素需 要调班学习者，必须提出书面申请，经过任课教师的批准后方可调到任课教师 的其他班级学习。 二、实验考核内容 1. 出勤，占 20%。主要是针对岗位的职业道德与职业素养进行考核，以每次课程 的签到表为准。 2. 企业模拟经营实验，占 30%。主要是针对企业经营实战沙盘演练的考核，最后 的竞争排名等。 3. 企业模拟经营报告，占 20%。主要是针对模拟企业的经营总结，包括企业的总 体模拟经营案例总结、各职能角色的模拟经营总结两部分。 4. 团队合作+其他资料，占 30%。主要是考核本团队成员间的合作与协调，以及成 员对团队的合作度，也包括经营过程中的各部门所有需要提交的表格、数据等。 三、实验考核指标的具体说明 1. 出勤考核 以团队为核心进行评价，以课时为单位计算出勤率，与小组成员个人出勤挂钩。 主要采取团队日常考勤与教师临时抽查考勤相结合的方式，即组长（CEO）负责 日常考勤，并作相应的考勤记录（由各个模拟公司设计各自公司的考勤表）， 与教师的学生考核表相结合考核。 考勤表模板见后附录。 2企业模拟经营实验考核-绩效考核 根据所在公司的课堂经营综合成绩排名进行考核。 公司模拟经营绩效总分 = 经营合计得分40%股东权益得分60% 其中：股东权益得分指经营年度末最后的所有者权益数，经营合计得分指企业 经营的综合成绩汇总 公司经营绩效考核表见后附录。 3企业模拟经营报告考核 包括经营管理报告、职能岗位报告。 每份团队报告字数均要求 6000 字以上，个人报告 2000 字以上。 格式与毕业论文格式一致。 以公司为单位统一提交，同时提交纸质版与电子版。 电子版提交时，命名格式为：论文文件目录以“班级+组名”命名。 4团队合作考核 主要由公司的 CEO 评价，教师可作课堂的加分记录项，并同时开展最佳 CEO、 最佳 CFO、最佳 CMO、最佳 CPO 等的评比工作，计入个人得分项。 团队精神考核表见后附录。 四、提交资料的要求与格式 学生提交资料在课程结束后一周内提交，提交资料包括电子版与纸质版，由课程教 学助理统一收集并提交，超过提交时间的直接扣总成绩的 40%。 所有资料统一按以下顺序提交，具体要求如下： 1. 每家公司的资料统一装订成书的形式，封面必须包括以下内容： XX 公司业务资料汇总 注明时间 封面形式自定 2. 需要提交以下 8 项资料，分别为附录 1-8 项： XX 公司成绩考核表 XX 公司成立章程 XX 公司年度会议记录 XX 公司业务及会计处理资料 XX 公司战略管理分析研究报告 XX 公司财务报表分析研究报告 XX 公司各职能岗位报告 XX 公司经营手册 3. 提交资料包括电子版与纸质版。电子版 Word 的文件命名为：周次+专业班级+ 公司名。 4. 经营过程中出现的其他资料也需要整理成册。 5. 纸质版的每项附录资料均需要独立装订，左侧封口。 6. 纸质版的所有附录资料按顺序摆放，提交。 7. 纸质版的附录资料建议统一字体、字号、行距、打印等格式，具体如下： 字体：宋体 字号：小四 行距：1.5 倍 打印：A4 纸 8. 提交资料时需要打印资料目录。 附录 1：封面+课程总成绩考核表 封面(自行设计) xxx公司成绩考核表 填表人： 时间： 地点： 考核项目 提交的资料 （CEO 完成） 考核意见 (CEO 自评) 考核结果 （教师评） 出勤 （20%） 由教师、CEO、HRM 共同 考核，并提交资料 经营绩效 （30%） 由课堂经营最后排名决 定成绩 经营报告 （20%） 由小组课后完成的经营 报告总结决定成绩 团队合作 （10%） 由 CEO、HRM 共同考核， 各职能角色各自提交心 得资料 其他资料 （20%） 经营过程的所有原始及 过程资料 教师考 核意见 公司合 计得分 xxx公司员工考勤评价表 填表人： 时间： 地点： 姓 名 角 色 考 勤 意 见 备 注 注：1.本表由 CEO 负责填制。 2.所有的请假事宜必须在备注中注明。 xxx公司经营绩效评价表 填表人： 时间： 地点： 经营项目 评价标准 企业实际经营结果说明 得分 厂房 A=40 B=30 C=20 生产线 手工5 半自动10 全自动15 柔性20 贷款 高利贷20 长贷5 短贷10 （根据金额扣分） 技术研发 Crystal=20 Ruby=30 Saphire=40 ISO ISO 9000=15 ISO 14000=30 市场开拓 区域=10 国内20 亚洲30 国际40 市场领先 共 20 个产品市场， 每一个产品市场领 先得分 10 经 营 合 计 得 分 公司模拟经营绩效= 经营合计得分40% 最后一年所有者权益得分60% 企业模拟经营绩效合计得分 企业经营最后排名 历年市场销量统计表 组名 产品/市场 Beryl Crystal Ruby Saphire 本地市场 区域市场 亚洲市场 国际市场 xxx公司经营报告评价表 填表人： 时间： 地点： 评价指标 评价内容 评价意见 评分 报告格式 （20%） 是否统一 是否规范 报告内容 （30%） 是否完整 是否重点突出 报告深度 （30%） 是否深刻 是否有理论支撑 是否有数据支撑 报告完成时间 （20%） 是否准时提交报告 合计 xxx公司团队精神考核表 填表人： 时间： 姓名 学号 职位说明及考核意见 考核结果 注：1.此表由公司的 CEO 和 HRM 共同考核填写 2.考核结果：分为优秀（20%）、良好、合格、不合格等四个档次，并根据各自的 角色报告内容按 100 的分值直接评分。 附录 2：XX 公司成立章程 封面：XXX 公司章程（自行定义，LOGO 要体现出公司的特点） 正文： 请自行上网收集、查看公司章程的内容与格式，但至少应包括 XXX 公司基本情况、 经营理念、公司的组织机构及职能分工、公司的经营目标、公司经营的基本规范等基本 内容，以及其他必要的说明。 附录 3：XX 公司年度会议纪要 （包括起始年至最后年度的所有会议记录。格式自拟，但必须包括以下要素，如： ） XX 公司的 XX 年度会议纪要 会议时间： 会议地点： 参会人： 会议议题： 会议议程： 一、 二、 （ XX 记录） 报： 送： 发： 附录 4：XX 公司业务记录 及会计处理 主要记录公司所发生的所有业务事项，并按照会计处理的基本流程，完成所有业务 事项的会计处理。 所需资料由团队自行购买。 完成的会计处理资料必须符合会计的相关规则，装订成册。 包括: 1、记账凭证（分录） 2、日记账 3、明细账 4、总账 5、科目汇总表 6、 附录 5：XX 公司各职能岗位报告（个人作业） 西南财经大学天府学院 20 届企业经营实战 岗位报告 公司名称 ： （三号，仿宋，下划线） 职 能角色： （三号，仿宋，下划线） 学 号： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） 姓 名： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） 指导教师 ： （三号，仿宋，下划线） 得 分 ： 年 月 企业经营实战课程组 一、实训介绍 二、职能角色的经营过程与部门总结 三、实训总结 （一）从这门课程上得到的收获 （二）对这门课程的意见与建议 附： 1. XX 职位说明书 2. XX 职位年度计划与年度总结 3. XX 职位经营过程中产生的其他资料（按各自负责的部门与岗位提交不同的资料，包 括合同类、表格类） ，具体如下： 01 总经理历年任务清单，历年的战略决策及经营计划， 02 市场总监-广告投标单汇总，历年的公司市场销售分析 02 信息总监-公司所有业务记录，历年的市场信息整理与分析（有表） 03 财务会计-历年的公司业务及会计处理的相关资料 03 财务经理-历年的报表汇总（现金预算表、损益表、资产负债表、综合费用明细表） 04 采购-购买合同及所有单据汇总表 04 生产-历年的生产表格汇总表（生产计划表、产能规划表、原材料汇总表等） 05 人力-历年的员工绩效考核方案，XX 员工绩效考核总结（分角色按不同年度考核） 05 人力-XX 年度员工绩效考核表 附录 6：XX 公司经营管理 分析（团队作业） 西南财经大学天府学院 20 届企业经营实战 战略管理分析报告 公司名称 ： （三号，仿宋，下划线） CEO 姓名： （三号，仿宋，下划线） CEO 学号： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） CEO 电话： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） 指导教师 ： （三号，仿宋，下划线） 得 分 ： 年 月 企业经营实战课程组 摘 要 主要为对本课程报告的说明，同时注明小组成员的姓名及分工。 （格式 如下） 姓名 CEO 所负责论文部分的说明。 目 录 要求：自动生成目录。 （正文：严格按照毕业论文的内容及格式要求撰写，字号为小四号，宋体。文中图表要 小一号字。） 一、实训介绍 二、XXX 公司经营简介 三、XXX 公司经营管理分析 （一）XXX 公司战略分析（包括如战略环境的分析，如 SWOT 分析、波特五力分析、识别 核心竞争力；战略目标的选择；战略实施过程及成果的分析内容。 ） （二）XXX 公司市场营销管理分析（包括：市场开拓分析、产品研发分析、广告投入产 出比分析、市场占有率分析等内容。 ） （三）XXX 公司生产管理分析（包括：生产线选择、产能分析等内容。 ） （四）XXX 公司财务管理分析（包括：财务指标分析、筹资与投资分析等内容，概要说 明即可，具体见公司的财务报表分析。 ） 四、XXX 公司经营总结分析 （一）XXX 公司经营的成功之处 （二）XXX 公司经营目前存在的问题 （三）XXX 公司后期经营建议 五、总结 参考文献 1高市，王晓霜，宣胜瑾.ERP 沙盘实战教程M 。大连：东北财经出版社，2008. 2于燕.财务比率分析的局限性及对策探讨J.商场现代化，2005，(7). 附录 7：XX 公司财务报表分析（团队作业） 西南财经大学天府学院 20 届企业经营实战 财务报表分析报告 公司名称 ： （三号，仿宋，下划线） CFO 姓名： （三号，仿宋，下划线） CFO 学号： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） CFO 电话： （阿拉伯数字，三号，仿宋，下划线） 指导教师 ： （三号，仿宋，下划线） 得 分 ： 年 月 企业经营实战课程组 课程报告原创性及知识产权声明 本公司郑重声明：所呈交的课程报告是在导师的指导下取得的成果。 对本报告的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 因本报告引起的法律结果完全由本公司承担。 本报告成果归西南财经大学天府学院所有。 特此声明。 CFO 签名： CFO 专业： CFO 学号： _年_月_日 摘 要 主要为对本次课程报告的说明，注明小组成员的姓名及分工。 （格式如 下） 姓名 CFO 所负责论文部分的说明。 目 录 要求：自动生成目录。 正文 严格按照毕业论文的内容及格式要求撰写公司的财务报表分析，运用 所学的财务报表报表分析的知识，包括报表内容分析、报表指标分析、杜 邦分析，字数 6000 字以上，字号为小四号，宋体。文中图表要小一号字。 附录 8：公司年度经营手册 起始年 实战经营 任务清单 每年年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息 （ 20M） 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内容） 广告费 行政管理 产品研发 设备改造费 设备维修费 厂房租金 市场开拓 ISO认证 其他 合 计 现金流量表 单位名称： 单位：百万 项目 1 2 3 4 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 改造费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 利润表 单位名称： 单位：百万 项目 去 年 今 年 一、销售收入 40 减：成本 17 二、毛利 23 减：综合费用 8 折旧 4 财务净损益 1 三、营业利润 10 加：营业外净收益 0 四、利润总额 10 减：所得税 3 五、净利润 7 资产负债表 单位名称： 单位：百万 资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品 流动资产合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及权益总计 第一年 实战经营 任务清单 年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 产能预估表 生产线（类型） 产品 1季度 2季度 3季度 4季度 1 2 3 4 5 6 7 8 生产计划表 生产线（类型） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划 产出计划2 投产计划 产出计划3 投产计划 产出计划4 投产计划 产出计划5 投产计划 产出计划6 投产计划 产出计划7 投产计划 产出计划8 投产计划 Beryl Crystal Ruby 产能合计 Sapphire 原材料需求物料需求 原材料采购 采购计划表 原材料 1季度 2季度 3季度 4季度 M1 M2 M3 M4 合计 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内容） 广告费 行政管理 产品研发 设备改造费 设备维修费 厂房租金 市场开拓 ISO认证 其他 合 计 现金流量表 项目 1 2 3 4 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 改造费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 利润表 单位名称： 单位：百万 项目 去 年 今 年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 资产负债表 单位名称： 单位：百万 资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品 流动资产合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及权益总计 第二年 实战经营 任务清单 年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 产能预估表 生产线（类型） 产品 1季度 2季度 3季度 4季度 1 2 3 4 5 6 7 8 生产计划表 生产线（类型） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划 产出计划2 投产计划 产出计划3 投产计划 产出计划4 投产计划 产出计划5 投产计划 产出计划6 投产计划 产出计划7 投产计划 产出计划8 投产计划 Beryl Crystal Ruby 产能合计 Sapphire 原材料需求物料需求 原材料采购 采购计划表 原材料 1季度 2季度 3季度 4季度 M1 M2 M3 M4 合计 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内容） 广告费 行政管理 产品研发 设备改造费 设备维修费 厂房租金 市场开拓 ISO认证 其他 合 计 现金流量表 单位名称： 单位：百万 项目 1 2 3 4 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 改造费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 利润表 单位名称： 单位：百万 项目 去 年 今 年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 资产负债表 单位名称： 单位：百万 资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品 流动资产合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及权益总计 第三年 实战经营 任务清单 年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 产能预估表 生产线（类型） 产品 1季度 2季度 3季度 4季度 1 2 3 4 5 6 7 8 生产计划表 生产线（类型） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划 产出计划2 投产计划 产出计划3 投产计划 产出计划4 投产计划 产出计划5 投产计划 产出计划6 投产计划 产出计划7 投产计划 产出计划8 投产计划 Beryl Crystal Ruby 产能合计 Sapphire 原材料需求物料需求 原材料采购 采购计划表 原材料 1季度 2季度 3季度 4季度 M1 M2 M3 M4 合计 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内容） 广告费 行政管理 产品研发 设备改造费 设备维修费 厂房租金 市场开拓 ISO认证 其他 合 计 现金流量表 单位名称： 单位：百万 项目 1 2 3 4 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 改造费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 利润表 单位名称： 单位：百万 项目 去 年 今 年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 资产负债表 单位名称： 单位：百万 资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品 流动资产合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及权益总计 投资生产线的回收年数 （此处注明投资的所有生产线内容） 设备初始投资： _ 设备产生年收入： _ 设备经济寿命周期：_ 每年支付： _ 回收期： _ 第四年 实战经营 任务清单 年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 产能预估表 生产线（类型） 产品 1季度 2季度 3季度 4季度 1 2 3 4 5 6 7 8 生产计划表 生产线（类型） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划 产出计划2 投产计划 产出计划3 投产计划 产出计划4 投产计划 产出计划5 投产计划 产出计划6 投产计划 产出计划7 投产计划 产出计划8 投产计划 Beryl Crystal Ruby 产能合计 Sapphire 原材料需求物料需求 原材料采购 采购计划表 原材料 1季度 2季度 3季度 4季度 M1 M2 M3 M4 合计 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内容） 广告费 行政管理 产品研发 设备改造费 设备维修费 厂房租金 市场开拓 ISO认证 其他 合 计 现金流量表 单位名称： 单位：百万 项目 1 2 3 4 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 改造费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 利润表 单位名称： 单位：百万 项目 去 年 今 年 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 资产负债表 单位名称： 单位：百万 资 产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品 流动资产合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债及权益总计 杜邦模型 减 减 加 加 销 售 额直 接 成 本 毛 利综 合 费 用 与 折 旧 速 动 资 产存 货 流 动 资 产 固 定 资 产 总 资 产 利 息 前 利 润 负 债股 东 权 益 净 利 润利 息 和 税 款资 产 回 报 率 (%) 股 东 权 益 回 报 率 (%) 第五年 实战经营 任务清单 年初：（根据提示，完成部分打勾） 支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末： 申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 年度经营计划 时间 计 划 内 容 营销 采购 生产 财务 一季度 研发 营销 采购 生产 财务 二季度 研发 营销 采购 生产 财务 三季度 研发 营销 采购 生产 财务 四季度 研发 年底 产能预估表 生产线（类型） 产品 1季度 2季度 3季度 4季度 1 2 3 4 5 6 7 8 生产计划表 生产线（类型） 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 产出计划1 投产计划 产出计划2 投产计划 产出计划3 投产计划 产出计划4 投产计划 产出计划5 投产计划 产出计划6 投产计划 产出计划7 投产计划 产出计划8 投产计划 Beryl Crystal Ruby 产能合计 Sapphire 原材料需求物料需求 原材料采购 采购计划表 原材料 1季度 2季度 3季度 4季度 M1 M2 M3 M4 合计 现金预算表 项目 1 2 3 4 期初现金() 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 改造费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 订单统计表 项 目 合 计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售 额 成本 毛利 商品销售统计表 产 品 数 量 销售金额 成 本 毛 利 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合 计 组间交易明细表 序 号 交易时间 买/卖 交易内容 交易数量 交易金额 备 注 综合费用明细表 项 目 金 额 备 注（填写相应的内