2014年甘肃省会计电算化技能大赛试题

2014 年甘肃省中等职业学校技能大赛会计电算化试题 提示：对题目中有明确要求的，必要按照题目要求操作或录入；题目没有要求的，请 使用默认内容或根据有关内容合理确定。 一、账套信息及操作员资料 1、账套信息 账 套 号：001 账套名称：兰州银光有限责任公司 启用会计期：2014 年 1 月 单位名称：兰州银光有限责任公司 单位简称：兰州银光 单位地址：兰州市城关区窦家山 36 号 法人代表：张铁军 企业类型：工业 预设会计科目：2007 年新会计制度科目 存货不分类，供应商、客户均分类，有外币核算 科目编码级次：4-2-2 供应商分类编码级次：1-2 客户分类编码级次：1-2 部门编码级次：1-2-2 结算方式编码：21 存货单价小数位：2 位 系统启用：只启用总账，启用日期：2014 年 1 月 1 日 2、操作员资料 编号 姓名 口令 权 限 ZZC 张自存 空 账套主管：初始化，主管签字，审核，记账； WWQ 王维清 空 会计：“总账”中除“出纳签字” 、 “出纳”外的全部权限， 负责凭证制单业务； LHA 李和安 空 出纳：“总账”中“出纳签字” 、 “出纳” ； 二、基础档案 1、部门档案 部门一览表 部门编码 部门名称 负责人 1 管理部 101 办公室 张铁军 102 财务部 张自存 2 生产部 刘海清 3 业务部 301 采购部 周安平 302 销售部 303 售后服务部 段军磊 2、请根据下表中的有关信息分别增加人员类别和职务档案后录入人员档案 编号 职员 姓名 性别 所属 部门 人员类别 ZTJ 张铁军 男 办公室 管理人员 ZYF 赵一飞 男 办公室 管理人员 ZZC 张自存 男 财务部 管理人员 WWQ 王维清 女 财务部 管理人员 LHA 李和安 男 财务部 管理人员 LHQ 刘海清 女 生产部 生产人员 CQ 陈清 女 生产部 生产人员 ZAP 周安平 男 采购部 业务人员 WPD 吴攀登 男 采购部 业务人员 DJL 段军磊 男 销售部 业务人员 DQY 党清玉 女 销售部 业务人员 SSA 宋世安 男 售后服务部 业务人员 SR 孙茹 女 售后服务部 业务人员 3、客户档案。根据下表资料，设置客户分类并录入供应商档案。 类别 编码 客户名称 简称 中间商 GSBT 甘肃白塔有限公司 甘肃白塔 零售商 GDWY 广东五羊有限公司 广东五羊 4、供应商档案。根据下表资料，设置供应商分类并录入供应商档案。 类别 编码 客户名称 简称 原材料 LZJX 兰州金星有限公司 兰州金星 配件 SSDQ 陕西大秦有限公司 陕西大秦 5、结算方式 编码 名称 01 支票结算 011 现金支票 012 转账支票 02 汇票 03 委托付款 04 托收承付 09 其它 6、外币档案 币符 币名 本月记账汇率 其他参数 USD 美元 6.2 默认 7、凭证类别：记账凭证，无限制 8、项目目录 项 目 设 置 步 骤 设置内容 项目大类 商品 核算科目 主营业务收入、主营业务成本、库存商品、生产成本(直接 材料、直接人工、制造费用) 项目分类 1、 自行生产 2、委托加工 项目目录维护 名称：A 产品 所属分类码：1 不结算 名称：B 产品 所属分类码：1 不结算 三、总账初始化资料（共 10 分） 1、选项设定 1) 自动填补凭证断号; 2) 主管签字后不可以取消审核和出纳签字; 3) 出纳凭证必须经由出纳签字; 4) 凭证必须经由主管会计签字; 5) 不允许修改、作废他人填制的凭证; 2、完善会计科目并录入期初余额; 编码 科目名称 辅助核算 方向 币别/计 量 期初余额 1001 库存现金 现金总账 日记账 借 4598 1002 银行存款 银行总账 日记账 借 378859 1012 其他货币资金 借 110600 1121 应收票据 借 1122 应收账款 客户往来 借 143900 1123 预付账款 供应商往来 借 1221 其他应收款 个人往来 借 6000 1402 在途物资 借 140201 甲材料 数量核算 借 借 吨 140202 乙材料 数量核算 借 借 吨 1403 原材料 借 272500 140301 甲材料 数量核算 借 156000 借 吨 960 140302 乙材料 数量核算 借 116500 借 吨 1000 1405 库存商品 项目核算 数量核算 件 借 1339300 1511 长期股权投资 借 345000 1601 固定资产 借 2437225 1602 累计折旧 贷 1152053 1801 长期待摊费用 借 295000 2001 短期借款 贷 69000 2201 应付票据 贷 111561 2202 应付账款 供应商往来 贷 191800 2203 预收账款 客户往来 贷 2211 应付职工薪酬 贷 128900 221101 职工工资 贷 221102 福利费 贷 128900 2221 应交税费 贷 42920 222101 应交增值税 贷 编码 科目名称 辅助核算 方向 币别/计 量 期初余额 22210101 进项税 贷 22210105 销项税 贷 222106 应交所得税 贷 42920 2232 应付利润 贷 2241 其他应付款 贷 124000 2501 长期借款 贷 110600 4001 实收资本 贷 2544863 4002 资本公积 贷 159385 4101 盈余公积 贷 346765 410101 法定盈余公积 贷 346765 4103 本年利润 贷 4104 利润分配 贷 345735 410401 未分配利润 贷 345735 410402 应付利润 贷 410403 提取法定盈余公积 贷 5001 生产成本 借 500101 直接材料 项目核算 借 500102 直接人工 项目核算 借 500103 制造费用 项目核算 借 5101 制造费用 借 6001 主营业务收入 项目核算 数量核算 件 收入 6051 其他业务收入 收入 6111 投资收益 收入 6301 营业外收入 收入 6401 主营业务成本 项目核算 数量核算 件 支出 6402 其他业务成本 支出 6403 营业税金及附加 支出 6601 销售费用 支出 6602 管理费用 部门核算 支出 6603 财务费用 支出 6711 营业外支出 支出 6801 所得税费用 支出 辅助帐期初余额明细 会计科目： 应收账款 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2013.12.25 记 18 甘肃白塔 销售 A 产品 借 82500.00 2013.10.10 记 15 广东五羊 销售 B 产品 借 61400.00 会计科目：其他应收款 日期 凭证号数 部门 个人 摘要 方向 期初余额 2013.12.26 记-17 销售部 段军磊 出差借款 借 6000.00 会计科目： 应付账款 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 2013.12.12 记 13 兰州金星 采购甲材料 贷 47800.00 2013.11.25 记 21 陕西大秦 采购乙材料 贷 144000.00 会计科目：库存商品 材料名称 数量 金额 A 产品 600 522000.00 B 产品 550 817300.00 4、根据 2014 年 1 月的经济业务，完成制单并进行出纳签字、审核、主管签字和记账，并 完成期末处理。企业为增值税一般纳税人。 （70 分） 1 月份经济业务如下（每笔业务做一张凭证） 1. 3 日，领用甲材料 780 吨,其中生产 A 产品耗用 326 吨,生产 B 产品耗用 236 吨,车 间一般耗用 114 吨,销售过程耗用 70 吨,期初库存甲材料的单位成本为 162.5 元吨。领用 乙材料 482 吨,其中生产 A 产品耗用 246 吨,生产 B 产品耗用 145 吨,车间一般耗用 47 吨, 销售过程耗用 20 吨,期初库存乙材料的单位成本为 116.5 元吨。 2. 5 日，销售给甘肃白塔 A 产品 140 件,每件售价 1200 元,增值税专用发票载明货款 168000 元,增值税为 28560 元；B 产品 65 件,每件售价 2400 元,增值税专用发票载明货款 156000 元,增值税为 26520 元；款项收妥，已存入银行。 3. 5 日，以现金 300 元,支付 A、B 产品销售搬运费。 4. 7 日，广东五羊购 B 产品，预收货款 84000 元,存入银行。 5. 10 日，销售给广东五羊 B 产品 350 件,每件售价 2400 元,增值税专用发票载明货款 840000 元,增值税为 142800 元。广东五羊将超出预付款的部分以银行转账结清，款项已收 到。 6. 10 日，销售部段军磊出差归来，报销差旅费 6200 元，前预借 6000 元，以现金支 付不足部分。 7. 12 日，以银行存款购买办公用品，其中车间用 2500 元，办公室用 1000 元，财务 部用 1500 元，采购部及销售部各 2000 元，售后服务部 3000 元。 8. 12 日，采购部报销市内交通费 148 元，以现金付讫。 9. 18 日，向陕西大秦购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料 60 吨,单价 180 元,计 10800 元,增值税为 1836 元,乙材料 55 吨,单价 140 元,计 7700 元,增值税为 1309 元。款项已通过银行付清。 10. 20 日，以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费 370 元,按买价比例分配。 11. 20 日，前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 12. 25 日，提取现金 28140 元。 13. 25 日，以现金发放本月工资 28140 元。 14. 31 日，期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为 9540 元,(生产 A 产品工人 工资 7155 元,生产 B 产品工人工资 2385 元),车间技术和管理人员工资为 3600 元,办公室、 财务部、采购部、销售部、售后服务部人员工资各为 3000 元。 15.31 日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产 1443225 元,月折旧率 0.007,厂部用 固定资产 994000 元（其中办公室 120000 元，财务部 150000，采购部 140000，销售业务部 104000，售后服务部 480000）,月折旧率 0.006。 16. 31 日，分别按本企业有关人员的工资的 14计提福利费。 17. 31 日，结转制造费用,按 A、B 产品工时分配，A 产品共用 900 工时，B 产品共用 300 工时。 18. 本期生产 A 产品 160 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 19. 本期生产 B 产品 70 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 20. 按加权平均法计算并结转销售成本。 21. 结转本期利润。 22. 计算应交所得税,税率为 25%。 23. 结转所得税费用。 24.