中国扶贫基金会2005年财务工作报告

中国扶贫基金会 2005 年财务工作报告 中国扶贫基金会常务副秘书长 王行最 2006 年 4 月 16 日 中国扶贫基金会会刊 2 各位会长、各位理事： 我受会长会议委托，代表秘书处向五届二次理事会做中国扶贫 基金会 2005 年财务工作报告。请审议。 一、2005 年中国扶贫基金会资产负债、收支概况 截至 2005 年 12 月 31 日，中国扶贫基金会账面为： 资产总额 13,471.18 万元，其中：流动资产 7,985.62 万元，固 定资产 188.35 万元，长期投资 4,567.04 万元，无形资产及其他资 产 730.17 万元。负债总额 1,430.89 万元，全部为流动负债。净资 产总额 12,040.30 万元，其中，非限定性净资产 5,365.46 万元，限 定性净资产 6,674.81 万元。 2005 年 1 月至 12 月，中国扶贫基金会累计实现收入 15,269.77 万元。 2005 年 1 月至 12 月累计发生成本费用 13,511.36 万元。其中： 项目三项费用 639.59 万元，行政管理费用 477.46 万元。 由于受民间非营利组织会计制度限制，无法作为收入核算 的受托资管理资产 3219.56 万元，其中受托管理的小额信贷项目累 计贷款规模 3000 万元。 中国扶贫基金会委托审计机构对 2005 年财务状况进行了审计。 审计结论为：中国扶贫基金会 2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的业务活动表和现金流量表符合民间非营利组织会计制 度的规定，在所有重大方面公允反映了中国扶贫基金会 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的业务活动和现金流量。 2004 年 6 月 1 日起正式实施的基金会管理条例第二十九条 规定：“公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得 低于上一年总收入的 70%”。 “基金会工作人员工资福利和行政办公 支出不得超过当年总支出的 10%”。对比规定，我们可以看出，2005 年中国扶贫基金会用于从事章程规定的公益事业支出为 2004 年总收 入的 94.3%；基金会工作人员工资福利和行政办公支出为当年总支 出的 3.60%。 二、2005 年财务工作回顾 2004 年 12 月,秘书处对中国扶贫基金会的财务工作提出，要充 分认识国家新的中国扶贫基金会管理条例出台后财务管理发生的变 化，进行全成本核算。不仅要建立财务考核指标，还要建立非财务 考核指标。 3 针对上述原则性要求，在过去的一年里，中国扶贫基金会在资 产与财务管理方面重点做了以下几方面工作： （一）新旧会计制度顺利过渡 2004 年 9 月财政部正式颁布了民间非营利组织会计制度 ， 在正式颁布前，我会应财政部要求，先行试用，并针对试用中发现 的问题提出了意见和建议，得到了财政部的好评。新旧会计制度转 换为我会理顺会计核算，真实反映中国扶贫基金会的业务活动提供 了规范的制度性依据。但如何解决由于核算口径不同带来的数据比 较困难，成为中国扶贫基金会财务工作的一个难题。为此针对新制 度对核算的影响，提出并获准通过了并表解决方案。 2005 年初即完成了新旧会计制度的转换工作，同时由于采用新 的网络版财务软件，既提高了财务工作效率，又大大提高了数据的 查询功能，为财务分析打下了良好的基础，财务工作上了一个新的 台阶。 此外，顺应新会计制度及基金会管理条例关于基金会财务 信息规范化、透明化的要求，2005 年我会对收入确认核算和款项支 付核算进行了调整，规范了内部员工借款报销程序，严格规定了现 金支付范围。在不断完善会内财务制度与手续方面做了积极有效的 工作。 （二）筹资规模保持了良好的增长势头 2005 年全年实现财务收入 18269.77 万元，其中，捐赠收入 15269.77 万元，委托代理资产 3000 万元（小额信贷项目） 。较 2004 年 1.17 亿元收入,增长了 55.6%。 （三）完善社会监督机制 为了增加我会的社会公信度，我们每年按期接受财务审计，公 布审计结果。在机构内部，坚持自律原则，规范各项财务制度，遵 守财经纪律，执行国家政策，工作人员自觉缴纳个人所得税。 三、当前财务管理工作中面临的问题 1、缺乏有效的对分支机构的财务管理体系 基金会管理条例执行后,允许基金会设立分支机构。我会在 2005 年已经完成对小额信贷项目分支机构的改制工作，同时为了配 合江西项目，在民政部的批准下正式成立了中国扶贫基金会江西办 中国扶贫基金会会刊 4 事处。为了开拓筹资渠道，在云南昆明建立了项目办公室。上述分 支机构的建立对中国扶贫基金会 2005 年的财务工作带来了极大的挑 战。如何适应新的机构管理要求，研究并建立有效的分支机构财务 管理体系，做好对分支机构的财务管理工作，成为财务工作的一个 重要课题。 2、预算工作需要反思 预算管理到 2005 年已实施了三个年头，应当对编制、实施、控 制、评价等方面的工作进行总结、归纳与评价，进一步提高预算管 理的质量。应借鉴其他组织的先进经验，并强化财务培训，不断提 高员工的专业知识和管理水平。 3、筹资结构有待优化 基金会 2005 年实现收入总计 1.8 亿元，物资收入与资金收入各 占一半左右，资金比例仍然偏低，特别是在筹集基金性资金方面仍 旧缺乏有效的方法。 四、2006 年中国扶贫基金会财务工作思路 1、管理好受赠的社会公益性资金，以我会的品牌项目吸引境内 外社会资源，继续扩大筹资规模。同时要优化筹资结构， 2006 年 在保持物资收入规模的同时，要努力扩大资金筹集规模。 2、合理安排收支预算，严格预算管理。深化财务预算管理制度， 发挥预算管理在机构运行管理中的独特作用，使财务管理更加规范、 有效；同时加强对预算工作的分析、控制，坚持开好财务分析会， 评价项目、防范风险。 3、重视日常财务收支管理，规范财务制度。 4、研究并建立有效的对中国扶