中国银行业从业人员资格认证考试公共基础科目考试大纲

中国银行业从业人员资格认证考试公共基础科目考试大纲 1 银行知识与业务(60%) 1.1 中国银行业概况 1.1.1 中央银行、监管机构与自律组织 中央银行 监管机构 自律组织 1.1.2 银行业金融机构 政策性银行 大型商业银行 中小商业银行 农村金融机构 中国邮政储蓄银行 外资银行 非银行金融机构 1.2 银行经营环境 1.2.1 经济环境 宏观经济运行 经济结构 经济全球化 1.2.2 金融环境 金融市场 金融工具 货币政策 1.3 银行主要业务 1.3.1 负债业务 存款业务 借款业务 1.3.2 资产业务 贷款业务 债券投资业务 现金资产业务 1.3.3 中间业务 交易业务 清算业务 支付结算业务 银行卡业务 代理业务 托管业务 担保业务 承诺业务 理财业务 电子银行业务 1.4 银行管理 1.4.1 风险管理 银行风险的种类 风险管理的发展历程 全面风险管理 风险管理流程 1.4.2 公司治理 公司治理的主体 利益相关者 信息披露 1.4.3 内部控制 内部控制的目标 内部控制的原则 内部控制的构成要素 1.4.4 资本管理 银行资本的概念与作用 巴塞尔新资本协议 我国监管资本的构成 银监会的资本干预措施 提高资本充足率的方法 1.4.5 合规管理 合规管理的相关概念 合规管理的目标 合规管理体系的基本要素 合规管理部门职责 1.4.6 金融创新 金融创新的基本原则 客户利益保护 2 银行业相关法律法规(25%) 2.1 银行业监管及反洗钱法律规定 2.1.1 中国人民银行法 相关规定 中国人民银行的直接检查监督权 中国人民银行的建议检查监督权 中国人民银行在特定情况下的检查监督权 2.1.2银行业监督管理法相关规定 银行业监督管理法的适用范围 银行业监督管理法有关监督管理措施的规定 2.1.3 违反有关法律规定的处罚措施 刑事责任 行政处罚 行政处分 相关的处罚措施 2.1.4 反洗钱法律制度 洗钱概述 中华人民共和国反洗钱法 金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 违反反洗钱规定的法律责任 2.2 银行主要业务法律规定 2.2.1 存款业务法律规定 存款及其办理原则 存款业务的基本法律要求 对单位存款查询、冻结、扣划的条件和程序 存款利率的法律管制 存单纠纷案件的认定与处理 存款合同 2.2.2 授信业务法律规定 授信原则 授信审核 贷款法律制度 2.2.3 银行业务禁止性规定 商业银行向关系人发放信用贷款的禁止 对商业银行存贷业务中不正当手段的禁止 同业拆借业务的禁止 2.2.4 银行业务限制性规定 对同一借款人贷款的限制 对关系人发放担保贷款的限制 对相关金融业务和直接投资的限制 对结算业务的限制 2.3 民商事法律基本规定 2.3.1 民事权利主体 民事权利主体的概念 自然人 法人 非法人组织 2.3.2 民事法律行为和代理 民事法律行为 代理及其种类 2.3.3 担保法律制度 担保法律制度概述 物权法 抵押 质押 保证 留置 2.3.4 公司法律制度 公司法概述 公司设立制度 公司资本制度 公司的组织机构 公司终止制度 2.3.5 破产法律制度 企业破产法概述 企业破产法的实体性规定 破产程序 破产财产的分配 2.3.6 票据法律制度 票据法概述 票据的功能 票据行为 票据权利 票据丧失的补救措施 2.3.7 合同法律制度 合同的概念及特征 合同的订立 合同的生效 合同的履行 违约责任 2.4 金融犯罪及刑事责任 2.4.1 金融犯罪概述 金融犯罪的概念 金融犯罪的种类 金融犯罪的构成 2.4.2 破坏金融管理秩序罪 危害货币管理罪 破坏金融机构组织管理罪 破坏银行管理罪 2.4.3 金融诈骗罪 集资诈骗罪 贷款诈骗罪 信用证诈骗罪 信用卡诈骗罪 票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪 保险诈骗罪 有价证券诈骗罪 2.4.4 银行业相关职务犯罪 职务侵占罪 挪用资金罪 非国家工作人员受贿罪 签订、履行合同失职被骗罪 3 银行业从业人员职业操守(15%) 3.1 概述及银行业从业基本准则 3.1.1 银行业从业人员职业操守 概述 3.1.1 银行业从业基本准则 3.2 银行业从业人员职业操守的相关规定 3.2.1 银行业从业人员与客户 3.2.2 银行业从业人员与同事 3.2.3 银行业从业人员与所在机构 3.2.4 银行业从业人员与同业人员 3.2.5 银行业从业人员与监管者 3.3 附则 3.3.1 惩戒措施 3.3.2 解释机构 3.3.3 生效日期 2010 年银行从业考试公共基础基础讲义（1） 第一章 中国银行业概况 一、中央银行、监管机构与自律组织 (一)中央银行 简称：PBC 1984 年 1 月 1 日：专门行使央行职能 1995 年 3 月 18 日：中国人民银行法通过 2003 年：银监会行使银行业监管职能 职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定 职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 (二)监管机构：银监会 1.历史沿革和监管对象 成立时间：成立于 2003 年 4 月 监管法正式施行时间：2003 年 12 月 27 日通过，2004 年 2 月 1 日起正式施行 修正时间：2006 年 10 月 31 日 监管范围：银行业金融机构 银行机构：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行 非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司 以及其他金融机构 2.监管职责 17 项 监管理念 3.监管理念：“管风险” 、 “管法人”、 “管内控”、 “提高透明度 ” 4.监管目标：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护 公众对银行业的信心。 通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;通过审慎有效 的监管，增进市场信心;通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代 金融的了解;努力减少金融犯罪。 5.监管标准：能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新; 努力提升 我国银行业在国际金融服务中的竞争能力;对各类监管权限做到科学合理，监 管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制;为金融市场上的公平竞争 创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争;对监管者和被监 管者两方面都应当实施严格明确的问责制;高效、节约地使用一切监管资源， 做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。 6.监管措施： 市场准入：机构、业务、高管 非现场监管; 现场检查; 监管谈话; 信息披露监管。 (三)自律组织：中国银行业协会 1.成立时间：2000 年 2.简称：CBA 3.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。 4.主管单位：银监会 5.协会宗旨：促进会员单位实现共同利益为宗旨 6.会员单位： (1)会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中 央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银 行、农村信用社联合社、外资银行 (2)准会员：各省 (自治区、直辖市、计划单列市)银行业协会 7.组织机构 最高权力机构：会员大会 会员大会的执行机构：理事会 6 个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格 认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行 工作委员会 日常办事机构：秘书处 二、银行业金融机构 (一)政策性银行 1.成立时间：1994 年 2.构成及各自的主要业务 国家开发银行：国家重点建设项目融资 中国进出口银行：支持进出口贸易融资 中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务 3.政策性银行的改革： 按照分类指导、 “一行一策”的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开 发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要施行 公开透明的招标制。 (二)大型商业银行 成立时间 原专有业务 股改时间 上市时间 工行 1984.1.1 工商信贷、个人储蓄 2005.10.28 2006.10.27 上交、香港联交 农行 1979 恢复 农村金融业务 中行 1912 外汇外贸专业银行 2004.8.26 2006.6.1 香港联交、 2006.7.5 上交所上市 建行 1954.10.1 长期信用业务 2004.9.17 2005.10.27 香港联交 交行 1987.4.1 重新组建 第一家全国性股份制商业银行 2005.6.23 香港联交;2007.5.15 上交 (三)中小商业银行 1.股份制商业银行 (1)组成 12 家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深 圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银 行、浙商银行、渤海银行 (2)作用 填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了企业和居民的融资和 储蓄业务需求;促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高;经营管理方面 不断创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。 2.城市商业银行 (1)基础：原城市信用合作社的基础上组建起来的 (2)发展历程： 1979 年，第一家在河南驻马店市成立，为小企业、工商户、 居民服务;1986 年，在大中城市正式推广，促进小企业发展和当地经济繁 荣;1994 年成立城市合作银行;1998 年更名为城市商业银行。 (3)发展趋势：一是引进战略投资者;二是跨区域经营;三是联合重组。 (四)农村金融机构 1.组成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金 互助社 . 农村信用社、农村商业银行、农村合作银行： 20 世纪 70 年代，信用社交给国家银行管理(人行-农行) 1984 ，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性 1996 ，农信社与农行脱钩 2000 年 7 月，江苏改革试点 2001 年，第一家农村股份制商业银行 张家港市农村商业银行正式成立 2003 年，第一家农村合作银行 宁波鄞州农村合作银行成立 3.村镇银行和农村资金互助社 村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资 农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小企业自愿入股的社区性银行 机构 农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金 中国邮政储蓄银行 (五)中国邮政储蓄银行 批设时间：2006 年 12 月 31 日 挂牌时间：2007 年 3 月 20 日 组建基础：邮政储蓄 市场定位：充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务 和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持新农 村建设 (六)外资银行 第一家外资银行代表处：1979 日本输出入银行北京代表处 两个条例及其生效时间：2006 年 12 月 11 日 外资银行分类：外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行(营业性机构) 、外国银 行代表处 外商独资银行、中外合作银行业务范围 外国银行分行业务范围 (七)非银行金融机构 1.金融资产管理公司 组成：信达、长城、东方、华融 成立时间：1999 主要业务：收购、管理和处置四大行和开发银行的部分不良资产 金融资产管理公司条例实施时间：2000 年 经营目标：保全资产、减少损失 改革方向：探索股份制改造和商业化经营 2.信托公司 第一家信托投资公司：1979 中国国际信托投资公司 信托公司管理办法施行时间：2007 年 3 月 3.企业集团财务公司 定义 企业集团财务公司管理办法修订实施时间：2004 年 7 月 27 日 业务禁止：集团外吸收存款、为非成员单位提供服务 4.金融租赁公司 金融租赁公司管理办法施行时间：2007 年 3 月 1 日 定义 融资租赁 5.汽车金融公司 定义 管理办法施行时间：2003 年 10 月 3 日 部分业务 6.货币经纪公司 定义 货币经纪公司试点管理办法施行时间：2005 年 9 月 1 日 背景知识：中国投资有限责任公司、其他非银行金融机构 2010 年银行从业考试公共基础基础讲义(2) 一、经济环境 银行是在经济发展过程中产生的，其发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服 务性需求。经济环境构成银行运行的基础条件和背景，经济发展状况直接决定和影响银行 经营状况。 1、宏观经济运行： 宏观经济状况包括经济发展水平、状况和前景等方面。 宏观经济状况 对银行的影响 经济发展水平 决定了银行的资金实力、业务种类和经营范围。 经济发展状况和 前景 影响经济主体的收入、资产价值和对未来的信心，从而对银行的经营管 理产生直接影响。 (1)宏观经济发展目标及其衡量指标 宏观经 济发展 目标 衡量指 标 指标释义 经济增 长 国内生 产总值 GDP：本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产 品和劳务总值。区分国内生产（常住居民生产）和国外生产。 充分就 业 失业率 指劳动力人口（年龄在 16 岁以上具有劳动能力的人的全体）中失业人数 所占的百分比。我国公布的是城镇登记失业率（根据在当地就业服务机构 进行求职登记的人数统计城镇失业人数） 。 物价稳 定 通货膨 胀率 常用指标有消费者物价指数（使用最多） 、生产者物价指数、国内生产总 值物价平减指数（按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率） 。 国际收 支平衡 国际收 支 包括经常项目（反映一国的贸易和劳务往来状况，是最具综合性的对外贸 易指标）和资本项目（集中反映一国同国外资金往来的情况，反映一国利 用外资和偿还本金的执行情况） 。 (2)经济周期 又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张 与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。 分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。 经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处 于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好，如果经济处于严重的衰退之中，银行业 整体上也难以保持健康。 2、经济结构 从不同角度考察的国民经济构成 (1)构成：产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术 结构、消费结构等。 (2)对商业银行的直接、间接影响 经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行; 经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商 业银行的经营特征。 (3)产业结构 国民经济可分为第一产业(农、林、牧、渔业) 、第二产业 (采矿、制造、建筑、电力、 燃气及水的生产和供应业)、第三产业 (其他行业)。由于我国经济中第三产业所占比重较低， 从而限制了银行中间业务的发展。 (4)消费与投资的比例 私人消费（不含私人购买住房的支出） 消费 政府消费 固定资本形成（含房地产和非房地产投资） 投资（又称资本形成） 存货增加 GDP 的构成(从支出角度 看) 净出口 出口额进口额 在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，决定了商业银行的主要业务对象是企 业。我国许多商业银行提出向零售方向发展的经营战略，但是否能够实现以及实现的速度 将取决于我国从总体上启动和提升国内个人消费需求的程度。 3、经济全球化 经济的全球化及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化， 并由此对银行带来巨大影响。 二、金融环境 1、金融市场 (1)功能：货币资金融通功能、资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功 能、定价功能 (2)种类 划分标准 分类 释义 货币市场 以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内（含） 的短期资金融通市场。我国货币市场主要包括银行间 同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。按金融工具期限分 资本市场 以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。 按交易工具类型分 债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场 发行市场 是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场，也称初级市场或一级市场。 按交易的阶段分 流通市场 是对已上市金融工具等进行买卖转让的市场，也称为二级市场。 现货市场 是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（一方支付款项、另一方交付金融工具）的市场。 按交割时间划分 期货市场 是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定时间（1 个月以上、1 年之内）进行的市场。 按交易场所划分 场内交易市场 又称有形市场，指有固定场所、有组织、有制度的金 融交易市场（如股票交易所） 。 场外交易市场 又称柜台市场或无形市场，指没有固定交易场所的市 场，交易者通过经纪人或交易商的电话、网络等洽谈 成交。 (3)我国的金融市场 市场类型 时间 大事记 1984 年 我国金融市场发展起自同业拆借市场。 1996 年 1 月 全国统一的同业拆借市场形成。货币市场 1997 年 6 月 依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市场一起构成我国的货币市场。 1990 年底 上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。 资本市场 1997 年 6 月 银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同构成债券市场。 1980 年 恢复国内保险业务，目前已形成保险市场体系。 20 世纪 90 年代初 我国的商品期货市场起步，目前已有上海期货交易所、 大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交 易所（2006 年 9 月在上海成立） 。 1994 年 4 月 全国统一的银行间外汇市场建立 其他市场 2002 年 10 月 上海黄金交易所成立 (4)金融市场发展对银行的影响 影响类别 表现方面 银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多方面直接促 进银行的业务发展和经营管理。 货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管 理水平，有助于银行识别风险，对风险进行合理定价，并在市场上通过 正常的交易来转移风险。 金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。 促进作用 金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好 的优质客户。还有助于金融稳定，为银行发展奠定良好的基础。 随着银行参与金融市场程度的不断加深，金融市场波动对银行资产和负 债价值的影响会不断加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也将越 来越大。 金融市场会放大商业银行的风险事件。挑战 随着资本市场的发展，一方面大量储蓄者将资金投资于资本市场会减少 银行的资金来源，另一方面大量的优质企业在资本市场上筹集资金，会 减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。 2、金融工具 (1)概念：金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约。 (2)分类 划分标准 分类 释义 短期金融工具 期限一般在 1 年以下（含 1 年） 。 （商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等）按期限的长 短划分 长期金融工具 期限一般在 1 年以上。 （股票、企业债券、长期国债） 直接融资工具 包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。 按融资方式 划分 间接融资工具 包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。 债权工具 代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息 和到期归还本金的债权债务凭证。分为企业债（即公司债） 、国 债（按偿还期不同分为短、中、长期债券）和金融债（是筹措 中长期贷款的资金来源）三大类。 股权工具 代表是股票，它是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者 的股东身份和权益并据以获得股息和红利的凭证。一经认购， 持有者不能以任何理由要求退还股本，只能通过证券市场将股 票转让和出售。按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普 通股（股东红利随公司盈利多少而增减，能够参与公司的决策） 和优先股（股息与公司盈利状况无关，没有参与公司决策的表 决权，公司解散时可优先得到分配的剩余资产） ；根据上市地点 及股票投资者的不同，股票可分为 A 股（国内投资者，以人民 币标明面值、认购和交易） 、B 股（国内外投资者，2001 年 2 月 28 日允许国内投资者，以人民币标明面值、以外币认购和交 易） 、H 股（中国境内注册的公司发行、直接在香港上市的股票） 、N 股（中国境内注册的公司发行、直接在纽约上市的股票） 。 可转换公司债券-可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的 特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。 按投资人所 拥有的权利 划分 混合工具 证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分散的资金集 中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融 资产，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。 用于投资和筹 资的 股票、债券等 用于支付、便 于商品流通的 各种票据 按金融工具 的职能划分 用于保值、投 机 期权、期货等衍生金融工具 3、货币政策 是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施 的总称。 组成 分类 释义 货币 政策 最终 目标 经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡 操作 目标 基础货币 由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国的 基础货币包括金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融 机构的库存现金三部分。 目标 中介 目标 货币供应量指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按 流动性不同将货币供应量分为三个层次：M0= 流通中现金；M1=M0+企业单位活 期存款+农村存款 +机关团体部队存款 +银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款 （狭义货币，是现实购买力） ；M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+ 证券公司保证金存款+ 其他存款（广义货币，通常反映社会总需求变化和未来通 货膨胀的压力状况，是一般所指的货币供应量） 。 （M2M1）称为准货币，是潜 在购买力。 公开 市场 业务 指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银 行等存款金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从 2003 年开始面向商业银行发行中央银行票据。 存款 准备 金 指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行 的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金（商 业银行按其存款的一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金（商业 银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸 调拨或作为资产运用的备用资金） 。2004 年，我国实行差别存款准备金率制度， 主要内容是商业银行适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指 标挂钩。 再贷款：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为解决流动性不足 的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特 定目的的贷款（如对地方政府、支农等） 。再贷 款与 再贴 现 再贴现：指金融机构为取得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央 银行转让票据的行为。再贴现政策包括两方面内容，一是通过再贴现率的调整 影响商业银行融入资金的成本，二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及 全社会的资金投向，促进资金的高效流动。 （1986 年开展再贴现业务） 市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织） 名义利率、实际利率（扣除通胀因素） 固定利率、浮动利率（一般调整期为半年） 短期利率（1 年以下含 1 年） 、长期利率 利率分类 即期利率、远期利率 调整中央银行基准利率 调整金融机构的法定存贷款利率 制定金融机构存贷款利率的浮动范围 利率 政策 利率政策 制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整 基本汇率、套算汇率 固定汇率、浮动汇率 即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价） 货币 政策 工具 汇率 政策 汇率分类 官方汇率、市场汇率 选择相应的汇率制度（最基础、最核心部分） 确定适当的汇率水平 促进国际收支平衡 汇率政策 2005 年 7 月 21 日汇率改革：货币篮子 窗口 指导 中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金 融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻中央银行的货币政 策。 背景知识：财政政策(一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支 平衡的指导原则以及相应措施。主要包括财政收入政策、财政支出政策。可运用的工具主 要有税收、政府支出和政府债券，其中政府支出包括公共支出和政府投资两部分)。 第 3 章 银行主要业务 一、存款业务 1、相关存款政策 时间 政策类别 内容 1999111 利息税 人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为 20%。 200041 个人存款账户实行实名制 20041029 存款基 准利率 中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。 2005921 计息 活期存款每季末月的 20 日为结息日，次日付息。 2、个人存款(储蓄存款)业务 种类 细分 业务内容 活期存 款 1 元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五入） 。除 活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存 款种类的计、结息原则由各行自己把握：可选择 360 天或 365/366 天的计息期，可 选择积数计息（每日余额合计数*日利率，多用于活期计息）或逐笔计息（本金*年 或月数*年或月利率 +本金*零头天数*日利率，多用于整存整取定期计息） 。 整存整取 50 元起存，存期有 3 个月、6 个月、1 年、2 年、3 年、5 年。 零存整取 5 元起存，存期有 1 年、3 年、5 年。 整存零取 1000 元起存，存期有 1 年、 3 年、5 年；支取期有 1 个月、3 个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结。定期存款 存本取息 5000 元起存，存期有 1 年、 3 年、5 年；可以 1 个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。 定活两 便 储蓄存 款 开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期 按规定计息。 个人通 知 存款 5 万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品 种） ，支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。 教育储 50 元起存，本金合计最高限额为 2 万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。 蓄 存款 针对小学四年级（含）以上学生。存期分为 1、3 、6 年，利率分别按 1、3、5 年期 整存整取利率。提前支取时必须全额支取。 注：逾期支取利息以原存款本金为计息基数;提前支取部分的利息同本金一并支取，以 活期计息。 3、对公存款(单位存款)业务 种类 细分 业务内容 基本存款 账户 办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。 一般存款 账户 办理现金缴存，不得办理现金支取。 临时存款 账户 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不 得超过二年。 单位活 期 存款 专用存款 账户 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、 政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、 收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。 单位定 期 存款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 单位通 知 存款 不论实际存期多长，分为 1 天、 7 天通知存款两个品种。 单位协 定 存款 指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保 留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计 息、对基本存款额度按活期存款利率计息。 4、外币存款业务 (1)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士 法朗、新加坡元 9 种。 (2)个人外汇管理办法 ：2007 年 2 月 1 日起施行。 按账户性质区分为外汇结算账户(用于转账等资金清算支付 )、资本项目账户、外汇储 蓄账户。 不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 现汇买入价比现钞买入价要高(现钞管理成本高) ，现汇卖出价与现钞卖出价通常合并 为一个，因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续后以现钞的形式取出。 (2)分类 种类 业务内容 外汇储 蓄 存款 只能用于外汇存取，不能进行转账 单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定。单位外 汇 存款 单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股 票专户、B 股交易专户等 二、贷款业务 1、大事记 序号 事件 1 2004 年 10 月 29 日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限 2 我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷 款管理责任制相结合。贷款流程：贷款申请、贷款调查（客户信用评级、债项评 级） 、贷款审批（信用风险管理部门审查） 、贷款发放（贷款合同、贷款担保合同） 、 贷后管理。 3 贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。 4 银行资产保全：银行对已出现风险或即将出现风险的资产运用或借助经济、法律、 行政等手段，实施保护性措施或前瞻性防范措施，以化解或规避资产风险，最大 限度地减少损失。通常是指对不良资产进行清收、盘活、管理和处置等一系列活 动。 5 征信体系：中国人民银行建设了企业征信和个人征信两大系统。 6 信贷分析：银行进行信贷分析时常采用财务分析和非财务分析，前者偏重于定量 分析，后者（包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析）主要是定性分 析。 2、业务分类 划 分 标 准 种 类 业务 细分 个人住房贷款：贷款期限 30 年，贷款比例 80%，贷款利率上限放开、 下限为基准利率的 85%（固定利率或浮动利率） 。贷款期限在一年（含） 以下的采用利随本清的还款方式，一年以上的采用按月还款方式，它包 括两种：一是等额本息还款法：每月还款额=（贷款本金*月利率*（1+ 月利率）总还款期数/（1+月利率）总还款期数1 ；二是等额本金还 款法：每月还款额= 贷款本金/贷款期月数+（本金已归还本金累计）* 月利率。 个人汽车消费贷款：贷款期限 5 年（二手车 3 年） ，贷款比例自用车 80%、商用车 70%、二手车 50%。 信用卡透支：分为个人卡透支（透支额度一般每月不超过 5 万元。贷记 卡在非现金交易时进行透支可享受最长 60 天免息还款期和最低还款额 待遇。如选择最低还款额方式或超过信用额度用卡时不再享受免息还款 期待遇。准贷记卡不享受这两种待遇，透支期限最长 60 天。两种卡的 透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利）和单位卡透支（还 款责任是申请单位） 。 客 户 类 型 个 人 贷 款 由银行直 接向个人 发放或通 过零售商 间接发放 个人助学贷款：向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属、法定监 护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的贷款。分为国家助学贷款 （用于支付在校高校生的学杂费和生活费。按在校生总数的 20%，每人 每年 6000 元，毕业后 1 至 2 年开始还贷、6 年还清，期限不超过 10 年。 在校期间利息由财政补贴，毕业后利息由本人承担）和一般商业性助学 贷款（对非义务教育学习的学生或直系亲属或法定监护人发放的贷款， 额度最高不超过 50 万元，期限为 6 个月至 8 年不等） 。 其他个人贷款：包括个人住房最高额抵押贷款、个人经营性贷款等。 流动资金贷款：借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时或季 节性资金需求、长期平均占用流动资金需求。贷款期限在 1 年（含）以 下。偿还方式多为按月或季结算利息，到期一次还本。 流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定 的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款。 此种贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。 该项贷款业务申请人的还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。 短期贷款 法人账户透支：银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在 结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资 金。主要满足借人生产经营过程中临时性资金需求。申请人需在经办行 有一定的结算业务量，还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。 项目贷款：用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资 项目的贷款。分为基本建设贷款、技术改造贷款等。利率可下浮（不 超过 10%） 、上浮（不作限制） 。期限超过 10 年的贷款需报人行备案， 银行不得使用同业拆借资金发放该贷款。 房地产开发贷款：分为住房开发贷款、商用房开发贷款。中长期贷款 (还款方式见 附注) 银团贷款（辛迪加贷款）：根据币种分为人民币和美元银团贷款，根 据市场分为国内和国际银团贷款。组织银团贷款的目的是分散贷款风 险、通过交流增进对行业及借款人的了解从而规避不必要的风险、集 体谈判强化贷款质量、提升贷款行及借款人的知名度。银团的主要成 员有牵头行、代理行（负责协调贷款及还款支付管理，通常由牵头行 担任） 、参加行，还有安排行、副牵头行、经理行等。 信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和 指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授 权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按不同标准的分类有： 进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证（） 、跟单商业信用证 （）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（ ） 、即期和远期信用 证、循环和不可循环信用证、保兑和无保兑信用证。还用预支信用证、 背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。 公 司 贷 款 贸易融资 贷款 押 汇 按进出口方 融资用途分 出口押汇（议付）：银行凭借获得货运单据质押权利有 追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资。 注：中长期贷款的还款方式可采用等额本金还款法，也可采用按期(月、季、半年、一 年)结算利息，到期一次偿还本金。实践中按季结算利息、分期偿还本金( 等额或不等额)的 做法较为普遍。有些项目银行会给予贷款客户一定的宽限期，即在贷款初期(前 1-2 年) 只需 偿还每期利息、不用偿还本金。客户在出现还款困难时可向银行申请展期(一般不得超过原 贷款期限的一半，累计不得超过 3 年) 。 附注：保理业务与福费廷业务的区别： 1、最根本的不同在于福费廷一般只适用于信用证项下经有关银行承兑或保付后办理; 保理则适用于非证业务。 2、福费廷通常可按承兑付款金额，扣除融资利息后，全额得到融资;一般银行在办理 保理时通常按应收帐款的 80%融资。 3、在操作过程中，办理福费廷的银行一般应对承兑银行进行评估，对其风险情况形成 代理行额度，在承兑行有额度且额度足够的情况下，才接受出口商办理福费廷的申请，否 则只能将寻求将该笔福费廷转卖给其他银行，在有些情况下，甚至会出现卖不出去的情况， 导致福费廷业务无法进行;保理则需要对进口商的资信进行评估，依赖于进口保理商对进口 商的评估，得出一个风险担保额度，并对初步评估的额度及相关保理费用通过出口保理商 通过出口商，如出口商认为可行正式确认后，即可开始在出货后办理保理如果进口保理商 认为进口商资信情况不佳，对其评估的额度太低或根本不愿进行保理，则保理无法进行。 4、除非出现出口商的欺诈行为，否则福费廷项下承兑行必须到期付款，票据的买入行 也不能向出口商追索，且一般认为为维护票据的无因性及可流通性特点，即使出现出口商 的欺诈行为，承兑行亦应在先向买入福费廷项下票据的银行付款，而后再另行主张自己的 权利;保理项下，由于保理商受让的债权应是无瑕疵的，即使出口商并非有意欺诈，只是在 一定程度上存在违约行为，甚至是由于在以往业务中存在纠纷，进口商提出索赔或其它异 议，则保理业务中中止，且保理商有权要求出口商进行债权的反转让。 5、在出现纠纷的时候，福费廷项下承兑行亦应在先向买入福费廷项下票据的银行付款， 而后再另行主张自己的权利，单纯在福费廷项下的纠纷集中在银行与银行间，票据业务关 系较为明确;保理项下则较复杂，常因进出口双方的贸易合作不佳而出现纠纷，进出口双方 可以自行谈判、仲裁或诉讼，新在基础上形成新的债权债务关系或确认过错方，保理商再 根据新的结果来判断是否继续进行保理。由于保理项下在出现进口商不付款的情况时，常 要依赖于进口保理商的催讨及交涉，其业务能力及投入程度有时并不理想，福费廷更安全 些，但遗憾的是很多情况下贸易是以非证形式进行的。 三、其他银行业务 1、资金业务：是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，用于投资交易以获得投资回报。 最主要的风险是市场风险，还有交易对手违约带来的信用风险、银行从业人员的操作风险。 资金的投资收益包括两部分：资本利得(买入和卖出所投资产的价格差额 )和现金分配(债券 利息、股票或基金的红利)，可以据此计算出持有期收益率=(卖出价格买入价格+现金分配)/ 买入价格*100% 。 类别 细分 业务内容 中央银行票 据 中国人民银行向银行发行的短期债券。期限分 3、6 、12 个月。中 央银行定向票据是人行向特定银行发售的，该行必须认购。 短期国债 中央政府（通常是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券，期限分 3、6、12 个月。 回购/逆回 购 回购：指债券或证券的卖方在卖出的同时承诺在指定时间按协议 价格购回这笔债券。期限多为隔夜或几天。 同业拆借 银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间 同业拆借市场进行，其利率随资金供求的变化而变化，常作为货 币市场的基准利率。在国际货币市场上最著名的是伦敦银行同业 拆放利率（LIBOR） ，我国正在推行的人民币货币市场基准利率指 标体系为上海银行间同业拆放利率（Shibor，2007 年 1 月 4 日正 式运行，是单利、无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、 两周、1 个月、3 个月、6 个月、9 个月及 1 年） 。 短期资金交 易（银行买 卖货币市场 金融产品的 活动） 短期融资券 简称短融，是在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内 还本付息的债券，发行主体包括证券公司等在内的企业，发行对 象为银行间债券市场机构投资者（银行、证券公司、保险公司、 基金、财务公司） 。非金融企业短期融资券的期限最长不超过 365 天，证券公司短期融资券期限最长不超过 91 天。银行可承销或购 买。 货币市场基 金 由基金管理公司发行的在货币市场上进行短期有价证券投资的基 金。主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购、央行票据。 国债 中央政府（财政部）发行的债券。按期限分为短、中、长期国债， 按形式分为记账式、凭证式、电子式（2006 年推出）国债。是银 行最主要的中长期投资品种。免缴利息税。 公司债 指依照公司法设立的有限公司和股份有限公司发行的债券，监管机构为证监会。投资者大多为机构。 企业债 特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券，监管机构为国家发展和改革委员会。 金融债 我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机 构发行的债券（在银行间市场发行） ，发行前需获得人行的行政许 可，但申请行政许可前需先获得其监管机构的同意。 债券业务 背景知识 商业银行次级债券（2004 年 6 月 24 日）是商业银行发行的、本 金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行 股权资本的债券。次级债务可计入银行附属资本。 （见附注） 即期外汇交 易 在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。外汇 标价法包括直接标价法（购一定单位外国货币应付出多少单位本 国货币，如中国等大多数国家）和间接标价法（卖一定单位本国 货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元） 外汇业务 远期外汇交 易 又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事 先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实 际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一 方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易） 。 远期 ? 期货 期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期（交割日）按 成效时约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的 资产）的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行 的期货合约的交易，分为商品期货合约（标的商品主要包括农副 产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分为利率期货、股权 类期货和外汇期货） 。 利率 互换 (利率 掉期) 是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的 不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换。 金融衍生品 业务（主要 目的是风险 管理、投机 或炒作） 按产 品类 型分 类 互换 货币 互换 持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币， 并约定在未来某日进行一笔反向交易。包括本金的初始交 换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计 算、本金在到期日按相同的汇率再交换。 期权 （选 择权） 期权的买方有权在预先规定的未来时间（行权时间）以预先规定 的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种 金融资产（标的资产） ，为了取得这一权利，买方需预先支付一定 的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫 看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。2006 年 9 月 8 日，中国金融期货交易所正式挂牌,该交易所目前正在推出以沪深 300 股票指数为标的资产的股票指数期货（即股指期货） 。 利率衍生品 汇率衍生品按基础资产分类 信用衍生品 注：次级债务是指固定期限不低于 5 年( 包括 5 年) ，除非银行倒闭或清算，不用于弥 补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过商业银行核心 资本的 50%。商业银行应在次级定期债务到期前的 5 年内，按以下比例折算计入资产负债 表中的“次级定期债务” 项下：剩余期限在 4 年(含 4 年)以上的，以 100%计;剩余期限在 3-4 年的，以 80%计;剩余期限在 2-3 年的，以 60%计;剩余期限在 1-2 年的，以 40%计;剩余期限 在 1 年以内的，以 20%计。次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身情况，决定是否 发行次级定期债务作为附属资本。商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，提 交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。募集方式为由银行向目标债权 人定向募集。 2003 年 12 月，中国银监会发出