2017年湖南省证券从业《证券投资基金》：机构投资者买卖基金的税收试题

2017 年湖南省证券从业证券投资基金：机构投资者买 卖基金的税收试题 一、单项选择题（共 29 题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、_是一国对外债权的总和，用于偿还外债和支付进口。 A外汇储备 B国际储备 C黄金储备 D特别提款权 2、记名股票必须置备股东名册，其中_不是股东名册的必备事项。 A股东的姓名及住所 B各股东所持股份数 C各股东所持股票的编号 D各股东可以卖出股票的日期 3、契约型证券投资基金反映的是_。 A所有权关系 B债权债务关系 C委托代理关系 D信托关系 4、下列关于证券公司的分类监管制度的说法，正确的是_。 A以净资本为基准 B以扶优限劣为核心 C以提高风险管理能力为目的 D以市场准人和监管措施为依据 5、发行人应于金融债券每次付息日前_个工作日公布付息公告，最后一次付息 及兑付日前_个工作日公布兑付公告。 A1；3 B2 ；5 C3 ；5 D2；3 6、证券投资的心理分析流派分析的侧重点主要是_。 A个体心理分析、生存心理分析 B生存心理分析、群体心理分析 C价值心理分析、群体心理分析 D群体心理分析、个体心理分析 7、我国现行法规规定，银行业金融机构可用自有资金及银监会规定的可用于投 资的表内资金买卖_。 A政府债券和金融债券 B政府债券和政府机构债券 C政府机构债券和金融债券 D证券衍生产品 8、发行人最近 1 年及 1 期内收购兼并其他企业资产（或股权） ，且被收购企业 资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（）的，应披露被收 购企业收购前 1 年利润表。 A20%(含 ) B20%( 不含) C30%( 含) D30%(不含 ) 9、下列对证券公司经营证券承销业务规定描述正确的是_。 A证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 5%计算风险准 备 B证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 10%计算风险准 备 C证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 15%计算风险准 备 D证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 20%计算风险准 备 10、道琼斯指数股价综合平均数的编制对象是_。 A30 家著名大工商业公司股票，20 家具有代表性的运输业公司股票和 15 种 具有代表性公用事业大公司股票 B20 家著名大工商业公司股票，20 家具有代表性的运输业公司股票和 15 种 具有代表性的公用事业大公司股票 C30 家著名大工商业公司股票，20 家具有代表性的运输业公司股票和 20 种 具有代表性的公用事业大公司股票 D20 家著名大工商业公司股票，20 家具有代表性的运输业公司股票和 30 种 具有代表性的公用事业大公司股票 11、全国银行间市场债券质押式回购参与者中的非金融机构（） 。 A可直接进行债券交易和结算，但只能开展现券买卖业务 B应委托结算代理人进行债券交易和结算，且只能委托开展现券买卖和逆回 购业务 C可直接进行债券交易和结算，但只能直接开展现券买卖和逆回购业务 D既可直接进行债券交易和结算，也可委托结算代理人进行债券交易和结算 12、主要是利用行业的历史数据，分析过去的增长情况，并据此预测行业的未 来发展趋势。 A横向比较 B纵向比较 C历史资料研究法 D调查研究法 13、2008 年 9 月 19 日印花税调整，A 股按成交金额的 _对_计收。 _ A1；出让方 B2 ；受让方 C1 ；受让方 D2；受让方 14、外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前_周的负债。 A4 B4 8 C8 12 D1216 15、内地企业在香港创业板上市，若新申请人上市时市值超过 40 亿港元，则公 众持股量必须为由公众持有的证券达到市值 10 亿港元（在上市时决定）所需的 百分比或发行人已发行股本的（）两个百分比中的较高者。 A15% B20% C25% D40% 16、关于证券经纪商应承担的义务，下列表述不正确的是_。 A忠实办理受托业务 B如实记录客户资金和证券的变化 C接受全权委托 D坚持为客户保密制度 17、_要求用样本期内所有变量的样本数据进行回归计算。 A特雷诺指数 B夏普指数 C信息比率 D詹森指数 18、发行人向中国证监会申请发行新股的，中国证监会收到申请文件后，在 （）个工作日内做出是否受理的决定。 A3 B5 C10 D15 19、证券指数的编制遵循_的原则。 A公平竞争 B公开、公平、公正 C公开透明 D客户优先 20、债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当 由有资格的证券服务机构出具，并由（）有从业资格的人员签署。 A1 名 B至少 2 名 C3 名以上 D5 名以上 21、当有效申购量等于或小于发行量时， （） 。 A应重新申购 B发行底价就是最终的发行价格 C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 22、通常情况下，_，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。 A赎回期限越短、转换比例越低、赎回价格越低 B赎回期限越长、转换比例越高、赎回价格越低 C赎回期限越长、转换比例越低、赎回价格越高 D赎回期限越长、转换比例越低、赎回价格越低 23、发行人不得有在最近_个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开 发行过证券。 A6 B12 C18 D36 24、发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超 过 A一个月 B两个月 C三个月 D六个月 25、中小企业板上市公司在公司股票暂停上市期间，公司应当至少在每月前_ 个交易日内披露公司为恢复上市所采取的措施及有关工作进展情况。 A5 B8 C10 D15 26、_是指由主承销商的销售人员和分析员去拜访一些特定的投资者，通常为 大型的专业机构投资者，对他们进行广泛的市场调查，听取投资者对于发行价 格的意见及看法，了解市场的整体需求，并据此确定一个价格区间的过程。 A预路演 B路演 C网上竞价 D簿记定价 27、_是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以此来调节市场货币供 应量的政策行为。 A再贴现率 B直接信用控制 C法定存款准备金率 D公开市场业务 28、关于股利政策，下列叙述有误的是_ A股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分 红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策 B股利政策通常涉及现金股利、股票股利和 4 个重要日期 C对于现金股利，股东不需支付利息税 D获取股票股利暂免纳税 29、_的投资对象主要是那些大盘蓝筹股、债券等收益比较稳定的有价证券。 A成长型基金 B收入型基金 C平衡型基金 D混合型基金 二、多项选择题（共 29 题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意， 至少有 1 个错项。 ） 1、美国 Whitebeck 和 Kisor 用多重回归分析法发现的美国股票市场在 1962 年 6 月 8 日的规律中建立了市盈率与_的关系。 A收益增长率 B股息支付率 C市场利率 D增长率标准差 2、有人说公司发行债券是向债权人购得一项看跌期权，那么，当公司市值下降 时，下列说法正确的是_。 A公司必须承担全部责任 B债权人必须取得剩余索取权和剩余控制权 C债权人损益须由自己承担 D债权人可以取得剩余所有权和剩余控制权，公司承担有限责任 3、会员通过交易单元从事证券交易业务，应当向深圳证券交易所交纳_。 A网关费 B流速费 C流量费 D交易单元使用费 4、以下风险中不能通过分散投资加以规避的是_。 A企业的信用风险 B企业的经营风险 C企业的财务风险 D经济周期性波动风险 5、下列关于公平原则的叙述中，正确的是_。 A参与交易的各方应当有获得平等的机会 B交易各方要及时公布有关信息 C除证券公司外，各方处于平等的法律地位 D交易各方根据其各自的资金数量的不同而享有不同的权利 6、影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的资本市场环境因素有（） 。 A国际经济形势 B国内经济状况与发展动向 C投资周期 D通货膨胀、利率变化、经济周期波动和监管等 7、下列_不是资产配置的目标。 A改善投资者面临的环境 B降低投资风险 C提高投资收益 D消除投资者对收益所承担的不必要的额外风险 8、证券组合管理的方法的类型可分为（） 。 A历史数据分析法 B主动法 C恒定混合法 D被动法 9、股份有限公司申请股票上市应当符合的条件主要包括_。 A股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行 B公开发行的股份达公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 C公司股本总额不少于人民币 5000 万元 D公司在最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 10、基金公司会员部成立于_年。 A2005 B2006 C2007 D2008 11、下列属于可转换公司债券发行的申报程序的是（） 。 A董事会决议 B股东大会决议 C保荐事项 D编制申报文件 12、假设 1 日至 5 日均为交易日，根据某证券公司 1 日在上海证券交易所的交 易结果，登记结算公司清算结果是：该公司应付资金 5 亿元，当日该公司在上 海证券登记结算公司的备付金账户上的头寸余额为 3 亿元。2 日上午，该公司 补入资金 5000 万元，下午 17:00 前补入 5000 万元， 4 日上午补入资金 5000 万 元，5 日又补入资金 5000 万元，试问下列表述中正确的是_。 A该公司应付上海证券登记结算公司罚金，金额为 75 万元 B该公司 1 日在上海证券登记结算公司透支 2 亿元 C该公司 2 日在上海证券登记结算公司透支 1 亿元 D该公司 4 日在上海证券登记结算公司透支 5000 万元 13、预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响_。 A远期利率 B即期利率 C平均利率 D中长期平均利率 14、股票是投入股份公司资本份额的证券化，由此可见股票属于_。 A要式证券 B资本证券 C综合权利证券 D物权证券 15、用于法人配售的股票不得多于发行量的_，一般不少于_万股。 A75 100 B65 50 C75 50 D65 100 16、关于发行人报表披露，下列说法错误的是（） 。 A发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和 现金流量表 B发行人运行不足 3 年的，应披露最近 1 期的资产负债表和现金流量表 C发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表 D发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况 17、证券交易所质押式回购交易要求，用于债券回购的券种必须_。 A信誉高 B发行期限长 C流动性好 D收益高 18、基金托管人应依据（）等国家有关法律法规，制定基金会计制度、会计工 作操作流程和会计岗位工作手册。 A 中华人民共和国会计法 B 企业财务通则 C 金融企业会计制度 D 证券投资基金会计核算办法 19、下面可以作为金融债券的发行主体的是_。 A中央政府 B生产企业 C国际公益组织 D银行 20、加权股价指数又可以分为_。 A修正加权股价指数 B计算期加权股价指数 C几何加权股价指数 D基期加权股价指数 21、单只标的证券的融资余额降低至该证券上市流通市值的_以下时，交易所 可以在次一交易日恢复其融资买入，并向市场公布。 A10% B15% C20% D25% 22、中央银行一般根据宏观监测和宏观调控的需要，根据_的大小将货币供应 量划分为不同的层次。 A安全性 B流动性 C盈利性 D可兑换性 23、发行人盈利预测数据包含了_的，应特别说明。 A特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目 B经常性损益项目 C境外收益 D未审计实现数 24、转债的具体转股期限应根据_来确定。 A转债的存续期 B转债的发行总额 C转债的利率 D公司财务状况 25、目前，凭证式国债发行完全采用_，记账式国债发行完全采用 _。 （） A承购包销方式；公开招标方式 B承购包销方式；承购包销方式 C公开招标方式；承购包销方式 D公开招标方式；公开招标方式 26、_是指由主承销商的销售人员和分析员去拜访一些特定的投资者，通常为 大型的专业机构投资者，对他们进行广泛的市场调查，听取投资者对于发行价 格的意见及看法，了解市场的整体需求，并据此确定一个价格区间的过程。 A预路演 B路演 C网上竞价 D簿记定价 27、_