农民专业合作社信用体系建设研究

【】 农民专业合作社信用体系建设研究 中国人民银行武汉分行课题组 （1.中国人民银行武汉分行征信管理处，湖北 武汉 430071; 2.中国人民银行荆州市中心支行，湖北 荆州 434000） 摘 要：农民专业合作社信用体系建设是我国农村信用体系建设的重要组成部分，完善的农民专业合作社信用体系是农 民专业合作社生存和发展的制度保障。探讨农民专业合作社信用体系建设的意义、存在的难点、建设内容及如何建设， 针对农民专业合作社信用评价指标、评价方式、信息征集机制、成果转化运用等进行研究，可以为农民专业合作社信用 体系建设提供参考。 关键词：农民专业合作社；信用体系建设；研究 中文分类图号：F32512 文献标识码：A 文章编号：1674-747X（2011）06-0000-04 2007 年 7 月 1 日， 中华人民共和国农民专业 合作社法正式实施，赋予了农民专业合作社市场 主体地位，标志着农民专业合作组织发展进入了新 阶段。农民专业合作社是新型的农民互助性经济组 织，是社会主义新农村建设的重要力量，是推动传 统农业向现代农业转变的重要组织形式，是党领导 农业和农村工作的重要抓手。市场经济条件下，农 民专业合作社的发展必然要以信用为基础。因此， 建设农民专业合作社信用制度不仅是市场经济建设 的要求，更是农民专业合作社自身良好生存发展环 境的要求。现阶段，农民专业合作社的快速发展迫 切需要信用支持，然而，适应市场经济条件、以健 全高效的法律体系为依托的农民专业合作社信用体 系尚未建立起来，掣肘着农民专业合作社的发展。 鉴于此，本文就农民专业合作社信用体系建设作尝 试性探讨。 一、农民专业合作社信用体系建设的意义 （一）农民专业合作社信用体系建设是改善农 村信用环境和融资环境的重要抓手 农民专业合作社信用体系建设是提高农村金融 服务水平，增强农民信用意识，改善农村信用环境 和融资环境的一项重要基础性工作。开展农民专业 合作社信用体系建设，可以有效改善农村金融生态 环境和农民专业合作社信用形象，增强对外部信用 资源的吸引力，增加金融机构对“三农”的有效信 贷投入。加强农民专业合作社信用体系建设，不仅 关系到农村经济繁荣和农民增产增收，更关系到我 国农村金融体系的稳健运行。 （二）农民专业合作社信用体系建设是农民专 业合作社生存和发展的需要 信用也是农民专业合作社生存和发展的命脉。 农民专业合作社的生存、发展、壮大离不开银行信 贷、融资，信用就是农民专业合作社的经济身份证、 名片、金字招牌。有信用，就能得到社会的广泛认 同，顺利获得发展生产需要的资金，实施公平交易， 产品为广大消费者所青睐。反之，一个缺乏信用的 农民专业合作社，很难得到社会和消费者的认可， 必然在激烈的市场竞争中被淘汰。 （三）农民专业合作社信用体系建设是农业结 构升级和农民致富的助推器 农民专业合作社是农村经济发展到一定阶段的 必然产物，是提高农民进入市场的组织程度和创新 农村经营体制的必然选择。加强农民专业合作社信 用体系建设，不仅可以促使农民专业合作社更加规 范、专业、品牌化，有效促进农业结构和市场结构 升级，而且农民专业合作社社员也随之分享因产品 加工增值所增加的利润，走出内部小规模经营的困 境，逐步参与到区域规模化、产业专业化经营中去。 2 二、农民专业合作社信用体系建设存在的难点 （一）农民专业合作社信用体系建设缺乏法律 支持 目前， 征信管理条例尚在第二次征求意见 中，国家还未建立社会征信体系方面的法律框架和 系列法规。关于农村信用体系建设，也仅有人民银 行在 2009 年出台的关于农村信用体系建设工作 的指导意见中作出的相关要求。缺少相应的法律 支撑和制度保障，是农民专业合作社信用体系建设 难的根本原因。 （二）农民专业合作社及社员对信用体系建设 认识不足 农民专业合作社比较注重生产经营和利润情况， 而对信用信息和信用状况漠不关心，阻碍了农民专 业合作社信用体系建设进程。据对荆州市 313 家样 本农民专业合作社和 1 000 户社员的调查显示， 84.4%的农民专业合作社认为信用体系建设与经营 尚无关联，90.7%的社员不关心自己的信用状况。 （三）组织管理和经济实力影响着农民专业合 作社信用体系建设 作为新型的农村经济组织，农民专业合作社自 身存在着一些不足，如经营管理不规范、内部利益 联结不紧密、单体规模小等，直接制约着信用体系 建设。以荆州市为样本调查，截至 2011 年 9 月， 登记注册的农民专业合作社有 1 578 家，但每个合 作社平均社员数量只有 17.4 个，最少的注册资金 只有 5 000 元；有 76.7%的没有完善的公司章程， “三会”组织形同虚设；有 43.5%的没有可支配的 实际资产，不能成为独立承担债务的经济法人；有 85.2%的没有完整的财务信息，有 40.9%的工商营 业执照、税务登记证不齐全，有 91.3%的农户存在 人口临时流动、信用基础信息多变、真伪不易甄别。 （四）缺乏统一的农民专业合作社信用评价指 标 开展农民专业合作社信用体系建设，关键是要 有符合农民专业合作社现实状况的评价指标。目前， 全国很多地区在试点开展农民专业合作社信用评价 工作，但暂无一套统一、完善的指标。采用的指标 各不相同，存在着评价指标少、范围窄、内容不全 面、权重设计不科学等问题。科学设定信用评价指 标，是当前农民专业合作社信用体系建设中的重要 问题。 （五）农民专业合作社信用信息分散，采集难 农民专业合作社是松散型的经济组织，其成员 是农户，合作社仅限于向成员农户提供技术信息、 生产资料、产品回收等服务，与成员建立的是一种 购销关系，再加上农民专业合作社管理涉及到工商、 财政、农业、供销合作社、民政、科协等多个部门， 造成政出多门、条块分割，因此信息分散，跨部门 收集整理信息工作量大、难度高。 （六）金融机构对农民专业合作社信用体系建 设工作积极性不高 现在人民银行牵头的征信系统主要是对企业和 个人的信用信息进行采集，而农民专业合作社既非 真正企业，也不是个人，尚未纳入人民银行征信系 统，金融机构无法对其信用状况作出评价。金融机 构的信贷管理体制使得即使农民专业合作社信用较 高也不符合信贷条件，因此银行不愿意去采集其信 息。 三、农民专业合作社信用体系建设的内容 农民专业合作社信用体系建设虽然没有一个固 定模式，但其内容大致包括以下五个方面： （一）农民专业合作社信用体系相关法规及制 度 从国外经验来看，法律环境是制约社会信用制 度建设的关键因素。因此，建设农民专业合作社信 用体系一方面要从“法”的层面上来确立信用体系 建设。首先确立社会信用体系建设的法律框架，其 次确立农村信用体系建设的法律框架，最后制定农 民专业合作社信用体系系列法律法规，解决农民专 业合作社信用体系建设法律支撑问题。另一方面， 从“制度”层面上制定与农民专业合作社信用体系 相配套的管理制度和具体操作办法，使其信息的征 3 集、管理、使用等规范化、制度化，以解决农民专 业合作社信用体系建设中的“谁来征信、如何征信” 等问题。 （二）农民专业合作社信用评价指标体系 评价指标体系建设是农民专业合作社信用体系 建设的重点。其信用指标体系的设定可参考企业信 用评价指标体系和农户信用评价指标体系的设计， 在制定标准时可从中找出相似和通用的地方。考虑 到农民专业合作社既非企业，又有别于个人，其指 标体系的建立应该遵循“四性”原则：一是全面性， 所选用的指标范围要宽，力求能够多层次、多视角 和全方位；二是代表性，要选取各方面的代表性较 强的指标来衡量其信用状况；三是灵敏性，所选取 指标保证数值上的细微变化能够及时对信用状况做 出反应；四是可操作性，选取的指标能够收集到相 对准确的指标值。 根据以上思路和原则，农民专业合作社的信用 评价指标体系应主要由六大模块组成，即经营能力、 产业基础、服务能力、品牌效应、管理素质、信用 记录等（见表 1） 。 表 1 农民专业合作社信用评价指标 一级 指标 二级 指标 三级指标 社员数、注册资本、净资产总额、 固定资产、负债情况、存续年限 年产值、年销售收入、年纯盈余、 广告费用 偿债能力、履约情况 经营 能力 生产条件、竞争优势、经营风险 以及发展前景 从事种养加的专业户所占比重、 机械化作业水平 农产品商品率、农产品加工出口 对当地经济社会发展的综合影响 度 产业 基础 与农超、农企、农市的销售渠道 带动非社员农户数、紧密关联的 公司 为 社 员 统 一 采 购 配 送 农 业 投 入 品 农民 专业 合作 社信 用评 价 服务 能力 为 社 员 统 一 品 牌 销 售 主 产 品 为 社 员 统 一 技 术 培 训 注册商标、专利、省级名牌、国 家名牌 国际资质认证、绿色食品认证、 品牌 效应 市场占有率 法定代表人基本情况、管理人员 素质及稳定性 “三会”治理结构 管理 素质 制度建设、制度执行 工商、税务、财政、农业、供销 合作社、民政、科协等部门记录 信息信用 记录 违反法律法规规定的事实记录、 行政处罚记录和刑事责任追究记 录 （三）农民专业合作社信用评价 农民专业合作社信用评价工作是农民专业合作 社信用体系建设的重要一环，是对影响合作社的诸 多信用风险因素进行分析研究，就其未来一年内偿 还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并用简 单明了的符号表示出来。 对于农民专业合作社信用评价，要加强对定量 化、模型化信用评级技术应用，采用分层赋权逐层 汇总的方法，即对评价指标进行赋权并计算，从而 得出农民专业合作社的综合信用指数。在具体操作 时，首先要对各指标进行规格化处理，由于各个指 标的物理量及数量级相差较大，计量单位不同，必 须采用具备统计学合理性的方法来计算各指标的规 格化指数；其次要确定各项指标的权重；最后，利 用各项指标的规格化指数、权重计算合作社的综合 信用指数。 考虑到农民专业合作社违约风险的系统性因素 和非系统性因素，参考比较成熟的企业信用评级标 准，建议农民专业合作社信用评级结构分为四等， 分别是：A 等为守信、B 等为警示、C 等为失信、D 等为严重失信。每一等可设 3-5 个级，每一级别可 以用“+”或“-”号来修正已表示在主要等级内的 相对高低，确保对信用风险的有效区分。 对农民专业合作社的信用评价应由市场中介来 完成，确保客观公正。各金融机构对农民专业合作 社进行内部评级时应加强对定量化、模型化信用评 级技术的应用，可以根据本系统内对信用指标侧重 不同设置不同权重，同时要主动引入独立的第三方 信用评级，并开发适合农民专业合作社特点的评估 4 模型，促进信用服务向市场化方向发展。 （四）农民专业合作社信用信息征集机制 农民专业合作社信用信息征集机制是指对农民 专业合作社信用信息进行采集、汇总、整理、储存 和维护，形成信用信息库的活动。 首先，要建立信息征集机构。征集机构的设立 可从两种模式选择：一是从规范和统一的角度出发， 由农业部牵头建立全国性的农民专业合作社信用信 息服务机构，开发系统，建立数据库，负责信息的 征集、运营和维护；二是考虑依托人民银行的征信 系统，增设农民专业合作社模块，此模式成本较低， 有现存的经验，容易操作。 其次，要建立信息征集渠道。第一种模式的渠 道建立由各级行政性组织负责整合辖内的农民专业 合作社信用信息，逐级向上提交到全国性的农民专 业合作社信用信息服务机构；第二种模式，信息来 源渠道主要来自金融机构，各金融机构应在业务管 理系统中增加农民专业合作社模块，收录农民专业 合作社各方面信息，并积极加强与专业信用中介机 构的业务合作，然后将收集到的信息通过与人民银 行的接口程序导入征信系统，同时人民银行也要加 强农民专业合作社非金融信用信息的采集。 第三，要建立信息维护制度。第一种模式的维 护由各级行政组织在履行职责中产生的信用信息及 农民专业合作社自行申报信息定期进行更新维护； 第二种模式是依托人民银行贷款卡年检进行，至少 每年更新一次，日常更新由各金融机构在与农民专 业合作社业务往来后进行。 （五）农民专业合作社信用成果转化应用 农民专业合作社的信用评价结果是农民专业合 作社信贷融资的重要参考依据之一，也可把其信用 评价结果作为担保为社员提供担保贷款。对于信用 等级较高的农民专业合作社，实行贷款优先、利率 优惠、手续简化、额度放宽的正向激励，否则列入 重点监控对象，建立“黑名单”公示制度，营造守 信光荣、失信可耻的诚信氛围。 四、如何建设农民专业合作社信用体系 （一）农民专业合作社信用体系建设目标 按照社会主义市场经济体制的要求，建立完善、 规范、有序、有效的农民专业合作社信用体系，构 建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用 记录为依托、以信用监管为手段的信用培育、成长 和维护机制。要面向市场，加强农民专业合作社信 用管理，提高农民专业合作社的信用等级；运用市 场机制，强化农民专业合作社信用管理的内部约束 机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、 有序和不搞重复建设的原则，有计划有步骤地建立 农民专业合作社信用体系，为提升农民专业合作社 整体信用水平创造有利的条件。 （二）农民专业合作社信用体系建设原则 （1）法治化原则。坚持法治化原则，即在国 家有关法律的规范之下，根据实际，制订信用建设 相关法规条例。 （2）市场化原则。坚持市场化原则，即按照 “政府推动、市场运作”的要求，主要依靠市场的 力量来形成信用产品的生产、交换和消费过程。 （3）系统性原则。农民专业合作社信用体系 建设是一项复杂的系统工程，需要调动各个部门、 各个地方的积极性，形成合力，共同推进；需要从 信用标准、信用信息采集、信用评价及信用市场管 理等方面进行综合治理，整体推进。 （4）公平、公正、公开原则。坚持公平、公 正、公开原则，即信用评价环节一定要贯彻公正原 则，防止由于某种经济利益而扭曲评价结果；在信 用市场监管和对失信行为的处罚方面要坚定贯彻公 平、公开原则，以推动农民专业合作社信用水平的 整体提高。 （三）农民专业合作社信用体系建设的步骤 第一，加快和完善农村信用体系建设的相关法 律法规和制度建设。加快农村信用体系建设的相关 立法工作，明确农村信用体系建设各主体的权利、 义务及法律责任，使农村信息的征集、管理、信用 等级的评估和失信行为的惩戒有法可依，为农民专 业合作社信用体系建设提供法律支撑。 第二，构筑农民专业合作社信用信息平台。构 筑平台是农民专业合作社信用体系建设的重要一步， 无论是单独建立平台，还是依托人民银行征信系统 建设平台，都要有规范的标准，要通过平台建设较 为全面地反映农民专业合作社的信用状况、信用能 力和信用素质等，实现农民专业合作社信用信息查 询，并逐步发展成联合征信体系。 第三，建立信用监管机制。农民专业合作社的 信用标准由行业主管部门并会同行业协会、相关监 5 管机构来制订，信用评价的实施由市场中介机构去 完成，信用建设的全过程需要政府、中介机构、自 律组织、社员、消费者、利益相关者和广大公众的 监督。 第四，加强信用道德宣传教育。在全面推进农 民专业合作社信用体系建设中，必须从加强诚实守 信道德教育入手，全面提高农民专业合作社及社员 诚实守信的素质。通过多种方式和渠道的宣传教育， 使农民充分了解征信信息对其生活、经济等各方面 的有利影响。创新农村征信产品，使农民通过利用 征信产品，感知征信的内涵及意义，同时，能自觉、 自愿地参与、促进并维护信用体系的建设。 参考文献： 1易娟破解农村信用体系建设难题J当代金融家， 2010， （11）：23-24 2李文高，罗尔豪农民专业合作社信用评定的路径和流 程设计N 农民日报， 2011-03-30 3黄胜忠，林坚，徐旭初农民专业合作社治理机制及其 绩效实证分析J中国农村经济，2008 ， （3）：16- 17 （责任编辑：冯长甫） Study on Credibility System of Peasants Specialized Co-operatives Study Group of the Peoples Bank of China, Wuhan Branch ( ?) Abstract: The construction of credibility system of peasants specialized co-operatives is a key component of rural credibility system construction in China, and a perfect peasants specialized co-operatives credibility system is an institutional protection for the existence