国际贸易支付方式及其风险防范对策

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 国际贸易支付方式及其风险防范对 策 摘 要 如今，国际贸易的发展相 当迅速，其支付方式也在不断地发展， 但是在国际贸易支付的过程之中存在着 多种风险。本文主要就国际贸易支付方 式进行了介绍，并就其风险进行了分析， 在最后提出了防范风险的措施，以期为 国际贸易提供更加强有力的支持。 中国论文网 /3/view-12939619.htm 关键词 国际贸易 支付方式 风 险 防范 货物销售是一个商品与货款对流 的过程。在国际贸易中，按照联合国 国际货物销售合同公约的规定，卖房 必须“交付货物，移交一切与货物有关 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 的单据并转移货物所有权”，买方必须 “支付货物价款和收取货物” 。这种支付 受到多种因素的影响，它直接关系到贸 易能否顺利进行，买卖双方在考虑采取 何种支付方式时慎之又慎，因此支付方 式的选择在国际贸易实务中具有重大意 义。 一、国际贸易的主要支付方式 （一）汇付 汇付，又称汇款，是最简单的国 际结算方式，指汇款人请求当地汇出行 以电讯方式委托收款人所在地银行付款 给收款人。采用汇款方式结算货款，卖 方将货物发运给买方，有关货运单据由 卖方自行寄送给买方，买方则通过银行 将货款汇交给卖方。汇付共有三种：信 汇、票汇和电汇。其中，电汇因其安全、 高速，银行不能占用资金而被最广泛地 使用。 （二）托收 托收是出口人装货后为了向国外 买方收取货款，按货值开出汇票（企业 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 自制，或按银行要求制作） ，或随发票 及其他货运单据，委托当地银行向买方 所在地的有关银行要求按期付款的行为。 一般贸易货款的托收都是跟单托收，跟 单托收可分为付款交单和承兑交单两种。 付款交单（D/P ）是指出口商在装运货 物并交付单据后通过托收行与代理行办 理托收，并要求银行在国外买方付清货 款后方可交付单据。承兑交单（D/A） 是代收行向买方交付单据后不以后者付 款为条件，而仅以买方所作的在双方共 同认可的一定日期后保证支付汇票款项 的承诺为条件。 （三）信用证 信用证是银行根据进口商的请求， 对出口商作出的一项书面保证，承诺在 出口商交来符合规定的汇票和单据必定 承兑和付款的保证文件，是建立在银行 信用基础上的结算方式。其通过银行信 用对商业信用的替代，解决了国际贸易 中当事人之间互不信任的问题。 二、主要支付方式对比风险分析 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 （一）汇付 采用预付，进口商的资金占有时 间较长，并将承担几乎所有的风险；如 果货到付款或者赊账 O/A，风险将由出 口商承担，其经济负担同样较重；在使 用票汇时，如果信用不好，可能会使用 假汇票或者变造的汇票，导致钱货两空； 在使用电汇或者信汇时，汇款人可能将 办理好的汇款手续的银行电汇或者信汇 的收据传真给出口商后，再在款项解付 前向汇付行提出撤销汇款的要求。 （二）托收 托收在实际使用中，存在诸多风 险，主要体现在以下两个方面： 第一，尽管相对于货到付款，托 收对出口商的风险已经降低许多，但托 收方式仍属于商业信用性质。卖方委托 银行向买方收取货款，能否收到货款完 全取决于买方的信用，比如有些信誉不 佳的买家在货物行情下跌的情况下拒付 或者要求折扣。因此，实务操作中采用 托收方式收取货款，对卖方来说仍有较 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 大的风险。第二，托收往往受到有关国 家的法律法规和社会动荡的影响，而且 不同国家和地区对于托收的做法也往往 不同。在南美一些国家，由于当地的一 些习惯和做法，他们在实际操作中，将 D/P 方式等同于 D/A 的方式，在这些地 区使用 D/P 方式，如果不了解这些习惯 和做法，可能会导致收汇失败。 （三）信用证 在国际贸易结算中使用信用证同 样存在许多风险，主要体现在如下方面： 第一，从效率方面来讲，其机械 刻板的一致性原则，常为不法商人所利 用，一旦其中一个环节出了问题，即使 是很细小的问题，当事人一方也可能蒙 受巨大损失。第二，从功能方面讲，信 用证的作用在于风险规避和结算两个方 面。相对出口信用保险的承保范围，采 用信用证方式结算除了承保进口商的商 业风险之外，还要承担政治、战争风险。 第三，从实效方面讲，信用证程序繁杂， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 其对于提交的单据要求严格，与托收相 比，出口企业制单、议付行和开证行审 单三个环节上至少要多花费 56 个工 作日，在需要转开证或限制非所在地银 行议付的情况下，需要更长时间。 三、风险防范对策 （一）汇付风险的防范和对策 1.加强对进口方的资信调查。交 易对象的经营作风和资信状况直接影响 着交易双方合作的顺畅程度和合同履行 的质量。因此，加强对进口商的资信调 查，选择资金实力比较雄厚、信用好的 进口商是安全收汇的重要保障。 2.签订相对有利的结算条款。首 先，出口商要尽可能争取提高预付款的 比例。电汇货款的预付款比例一般在 30%左 右，如果可能的话，出口商要争取进一 步提高这个比例，比例越高，意味着出 口商在合同履行中的风险越小，而且也 能缓解出口商的资金压力。 （二）托收风险的防范和对策 1.调查对方信用，选择可靠的合 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 作伙伴。出口商在交易前要仔细调查合 作伙伴的资质，选择可靠的合作伙伴， 即使是打过多次交道的客户也应仔细调 查和考察其资信状况和经营作风。 2.了解出口国的有关贸易条例和 法规。由于各个进口国的贸易管制条例 和法规不尽相同，因此在和一个实行严 格贸易管制的国家的进口商打交道时一 定要谨慎，要提前确认好贸易管制条件。 3.尽量选用即期付款交单。由于 D/P 远期付款方式的具体掌握方法在国 际上尚无明确的规定，各国的处理方法 也不同，D/P 远期托收还存在许多争议， 因此出口商应慎重使用，如果使用，特 别要对期限加以控制，一般应掌握在不 超过从出口地到进口地的运输时间。 （三）信用证风险的防范和对策 1.做好客户资信调查。客户资信 调查主要包括对方的经营状况、清偿能 力、经营规模、经营业绩以及产品的市 场价格情况等，通过信息机构获取有关 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 资料，对以往交易情况作出分析。 2.加强对开证银行的资信调查。 信用证属于银行信用，因而开证行的信 用至关重要。实际业务中，一些资信不 良的小银行与进口商勾结开出信用证后， 又以各种理由拒绝付款，使出口商遭受 损失。为防范这一风险，出口商应事先 了解进口商所在国家或地区的经济、金 融状况以及当地银行信用证业务的做法， 在订约时具体规定信用证的开证行，并 要求由开证行以外的另一家银行对该证 进行保兑。 3.认真订立买卖合同。在信用证 结算业务中，合同是信用证的基础。因 此，应该预先在买卖合同中对信用证的 内容作出明确规定，以免日后产生争议。 信用证有多种类型，各自有各自的优势 和风险，买卖双方应该慎重进行选择。 比如对于买方而言，应该争取使用远期 信用证，这样可以缓解资金压力，加快 资金的使用效率，便于生产或者销售产 品，如果卖方有欺诈行为，可以有一定 -精选财经经济类资料- -最新财