商业银行经营与管理重点知识综合

商业银行经营与管理 第一章 1 商业银行经营原则一般表述为： 一、社会性 社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。 银行经营的社会性体现在各项业务之中；也体现在银行经营对社会经济的影响之中。 二、安全性 安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度 三、流动性 流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，即银行的支付能力 注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念 银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力） 银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。 四、盈利性 是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 2 风险概念 1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可 能性 2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性 3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性 4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损 失的可能性。 3 银行实现盈利的途径分析 1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入 （1）增加利息收入 提高利率 制约因素： 利率管制环境中； 利率市场化环境中。 扩大贷款规模 制约因素： 贷款能力银行资金来源规模与结构 贷款政策由中央银行及商业银行制定 贷款风险 贷款需求。 （2）扩大证券投资收入 需要妥善处理证券投资的收益与风险关系 （3）合理调整资产结构 一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重 2）扩大服务性业务收入。 2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出 （1）降低利率水平 保持适当的利率水平避免以提高利率水平作为扩大负债的手段 （2）降低负债规模 保持适度的负债规模与银行经营目标相联系的负债规模。 （3）优化负债结构 一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重 2）降低非利息支出 主要通过提高效率来实现。 3、谨防事故、差错和其他损失。 第二章 1 深入认识银行资本管理与监管的问题 （此问题涵盖内容较多，牵扯到巴塞尔协议的一些内容，自己参考资料了解） 2 银行资本的含义 从一般意义来讲，资本是银行所有者权益，是资金来源之一。 然而，由于银行的特殊性，银行资本又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其 深化理解的过程 经济资本 经济资本是描述在一定的置信度水平上（如 99%） ，一定时间内（如一年） ，为了弥补银行 的非预期损失所需要的资本。 它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的 风险进行模型化、量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。 经济资本也称作风险资本 监管资本 监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行 满足风险控制的最低资本要求 通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。 银行资本的功能（职能） 1. 营业功能 指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。 这是银行经营的前提和基础 2. 保护功能 指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人 的损失,这是银行资本最核心的功能。 3.管理功能 外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的 随意扩张； 银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构调整。 3 银行资本充足性及其测定 一、资本充足性 资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理 监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法 监管当局对资本的监测标准通常采用资本/风险来源某百分比 一、资本比率法 1. 资本/总存款( 如10% )（1914 年起-40 年代，以美国为例，下同） 是最早的衡量商业银行资本的方法。 当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现，因此便规定资本必须 至少达到存款总额的 10以上，以防止商业银行出现流动性危机。 这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。 . 2.资本 /总资产（如 7%） （1942-48 年，与其它指标并存至今） 优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。 缺点：忽略了资产组合风险的差异 3. 资本/风险资产（如 20%16.7%） （1948-52 年） 风险资产总资产现金资产同业拆借政府证券） 优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。 缺点：风险资产的划分过于粗略， 对风险 测算的精确度不高。 4、超额资本比率 超额资本=银行资本总额普通股 它反映了银行资本的流动性。 二、风险分类比率法（纽约公式） 纽约公式是在 1950 年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。 根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自 的资本要求比率。 优点：对表内资产的风险划分比较精确 缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求。 3、综合分析法 综合分析法最早于 20 世纪 70 年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应 仅靠一种指标，而是要综合 8 个因素，进行考察 1）经营管理水平； （2）资产的流动性； （3）收益状况和保留收益的历史情况； （4）存款结构潜在的不稳定性； （5）银行股东的特点和信誉； （6）银行费用承担； （7）营业过程的特征（营业程序的质量） ； （8）在竞争中满足现在和将来融资需求的能力。 优点：对影响资本需要量的因素分析较为全面 缺点： （1）具有明显的非数量性和非确定性，仅能作出资本量的大致估计； （2）分析繁琐，不可避免地带有一定的主观性 在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。 4 提高银行资本充足率的途径 （一）扩充资本分子对策 1、扩充核心资本 核心资本的组成：股本、公开储备（各项公积金、未分配利润等） 1）扩充股本（增发股票） 2）增加公开储备 （1）提高银行盈利水平 提高各项收入水平（资产业务收入、中间业务收入） 、降低成本 （2）提高银行税后利润 提高银行通过自我积累充实资本的能力。 （3）合理确定股利分配政策 2、补充附属资本 发行长期次级债券和混合资本工具 （2）控制风险资产 分母对策 1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重 2、从规模上：控制资产增长 第三章 1 银行存款负债的种类 1、活期存款 交易账户 2、定期存款 3、储蓄存款 4、创新的存款工具 1）可转让定期存单 2）自动转账账户 3）可转让支付命令账户 4）超级可转让支付命令账户 5）货币市场存款账户 其他创新如个人退休金账户、协定账户等等 2 银行负债成本 (注明：此处是负债成本，老师说的是存款成本。不过本质上应该一样，即银行的存款负债) （一）银行负债成本管理的作用： 1、降低负债成本； 2、是资产定价的重要依据； （二）负债成本的概念 银行负债成本管理中，经常使用的概念主要有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资 金成本。 1、利息成本 是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。 利息成本的计息方式有： （1）以不变利率计息；（ 2）按可变利率计息 2、营业成本 是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、设备折旧应 摊提额、办公费用等等。 3、资金成本 是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。 4、可用资金成本 可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金； 即在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其 他现金项目。 可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本 可用资金成本率=资金成本/可用资金 5、相关成本 是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本 1、风险成本 是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价 2、连锁反应成本 是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。 第四五六章 1 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括 现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： 1、库存现金 2、在中央银行的存款 （1）法定存款准备金存款 存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成货币政策工 具 （2）超额存款准备金存款 3、存放同业 存放同业是银行存放在其它银行的现金资产 存放同业的款项主要用于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务 4、托收中现金（托收未达款） 指本银行委托对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款 2 资金头寸 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头 寸。 头寸是指商业银行的可用资金（银行可直接自主运用的资金） 包括时点头寸和时期头寸两种。 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 3 法定存款准备金的管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备 金 4 贷款的五级分类 1、正常 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 美国：损失概率为 01.5 2、关注 关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素 美国：损失概率 510 也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存 在下去将有可能影响贷款的偿还。 3、次级 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使 执行担保，也可能会造成一定损失。 美国：损失概率 2035 4、可疑 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 美国：损失概率 5075 5、损失 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少 部分 美国：损失概率：100 5 对借款人信用分析的内容 信用分析的含义: 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条 件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行 管理贷款信用风险的基本方法。 信用分析内容: （一）6C 分析 1、品德(Character) “品德：是对借款人信用评估最重要的因素 明确客户借款的目的，判断是否与银行现行贷款政策相符 确定借款人对贷款的态度责任感、诚实、认真的目的和端正的还款态度 调查客户历史支付记录；其他贷款人与该客户的业务经验；该客户预期业务或个人收入情 况的记录；信用评级；未来贷款签字人或担保人情况。 2、能力(Capacity) 分析客户的借款能力。 借款人是否有权申请贷款，并且在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定 分析客户的经营能力 分析客户的还款能力 借款人是否有能力以现金流的形式取得足够的现金来还款：（1）从销售或其他收入中取得 现金流；（2）出售或变现资产；（3 ）发行债券或股票募集资金。 3、资本(Capital) 是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。 主要是指借款人资本的价值、性质和数量；借款人会计报表上的总资产和总负债情况等。 在对借款人进行资本分析时，特别要注意其其稳定性与变现能力。 4、担保(Collateral) 作为借款人应提供的用作还款保证的第二来源，借款人可用于抵押和质押的财产数量、价 值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一 5、经营环境(Condition) 借款人所从事工作或所在行业的发展趋势，以及经济环境对产生借款人的影响 企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额； 该企业与同行业类似企业相比的经营业绩； 客户及其行业对经济周期和技术发展的敏感性程度； 客户所在行业的劳动力市场状况； 通货膨胀对客户资产负债表和现金流的影响； 客户及所在行业的政策环境。 6、事业的连续性 (continuity ） 指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展 如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、服务创新的能力不够，则会逐渐失 去市场，乃至破产，则银行贷款难以收回。因此，对借款人事业持续发展的预见也成为银 行信用评价中日益重要的一项内容。 （二）5W Who：贷款对象是谁（借款人） Why：它为什么需要贷款（贷款用途） What：借款人以什么作为担保（担保品） When：何时才能还清贷款（贷款期限） How：如何还清贷款（还款的来源） 三）5P Personal Factors 个人因素（借款人的信誉、主要负责人的人格等） Purpose Factors 目的因素（借款人需要这笔贷款是否合理） Payment Factors 偿还因素（偿还资金的来源是否稳定、时间安排是否合理） Protect Factors 保障因素（债权保障措施如何） Prospective Factors 前景因素（发展前景如何） 6 银行证券投资的功能 1、获取收益： 在贷款收益较低或风险较大时为保持或提高银行利润的一种选择 其收益包括利息收益和资本利得 2、管理风险 证券投资为银行资产分散提供了一种选择 3、保持流动性 短期证券资产是银行流动性的二级准备 4、合理避税 ： 地方政府债券往往具有税收优惠 此外，银行持有的证券资产可以作为向央行或其他银行借款的抵押品 银行从事证券投资也是管理其资产利率敏感性和期限结构的重要工具。 第七章 1 中间业务的涵义 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 2 担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。 1、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银 行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 2、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊 信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付 本利。 3、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。 4、其他担保业务。 3 承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的 业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种 1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有 履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。 2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备 用信用额度、回购协议、票据发行便利等。 4 咨询顾问类业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关 信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方 案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。 1、企业信息咨询业务； 2、资产管理顾问业务； 3、财务顾问业务；4、现金管理业务 5 代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务 并收取一定费用的业务 包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、 代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 6 中间业务发展的原因 1、规避资本管制，增加盈利来源 80 年代，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这样， 商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集 资本金成本提高 这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制并且能够带来收入的业务，即表外业务。 2、适应金融环境的变化 20 世纪 70 年代中期以来银行业经营环境变化： 利率市场化：银行存贷利差缩小 一方面为争夺资金难以降低存款利率； 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率 非银行金融机构与银行争夺资金来源 3、转移和分散风险 布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利 率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展 起来。 4、适应客户对银行服务多样化的需要 除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服务提出更多、更高要求，使银行业务由 表内向