浅析我国上市公司的“二元制”监事制度

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 浅析我国上市公司的“二元制”监事制 度 【摘 要】大量事实表明，上市 公司内部应当设置监事，他在监督上市 公司的运营和财务方面存在不可估量的 影响，由此可以认为，监事制度的存在 对于上市公司的长足发展起到了保驾护 航的作用。而在我国的上市公司层面上， 目前采用的是独立董事和监事会并存的 二重监督体系。在这种监督制度对外发 挥不可估量功效的同时，针对这种督机 制内部，我认为还是有很多值得我们思 考和改进的空间。 中国论文网 /3/view-13031607.htm 【关键词】上市公司；监事会； 独立董事 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 目前世界各国的上市公司监事制 度主要分为三种，一种是一元制，一种 是二元制，另外一种是混合制。一元制 主要是以英美国家为代表，他不单独设 立专门的监督机构，由董事会内部的独 立董事行使监督职能。二元制是指既由 独立董事行使监督权，又在公司内部设 立单独的监事会，由两者共同行使监督 权，以德国为代表。第三种就是选择模 式，日本和法国是主要的代表国家，它 是指允许在上市公司在这两种模式之间 进行选择，选择其一对公司的经营决策 和财务状况进行监督。 就我国现有的法律规定来看，我 国是采取二元制，即对于上市公司既要 求其设置监事会，又要求在董事会内部 设立独立董事进行监督。然而这种制度 在现在的上市公司实行有哪些弊端呢？ 接下来我将就此内容进行浅要分析。 首先，当两种监督制度并存时， 如果双方都尽职尽责，则必然会出现重 复监督，监督范围重叠，浪费监督资源 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 的现象。而另一种情况则是，如果一方 很尽责，另一方可能会顺势减轻自己的 压力和职责，而我国现行的公司对于二 者目前又没有明确的分工和职权限制。 第三，二者均有可能会互相推诿自己的 责任，而最终将不作为的责任归咎给对 方。同时，我认为，当两种机制并存时， 不免会给上市公司增加不少额外的成本。 首先，独立董事和监事会并存的 二元制监督机制，将会增加上市公司的 人事成本。一个监事会成员的诞生，要 经过股东会选任、表决和公示等一系列 程序。同时一个合格的监事成员，必须 要具备责任感和正义之心，而再选举独 立董事的过程，又要重新挑选新的人选， 而且高层领导人员的选任关系上市公司 的诸多重大决策和监督管理，财务审计 等一系列重大问题，必须经过慎重考虑 和大会同意。所以这些人员的选任无疑 会增加上市公司的人力资源成本。 第二，独立董事和监事会并存的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 二元制监督机制，会增加上市公司的薪 金成本。不管是独立董事还是监事会的 成员，都是上市公司的高级管理人员， 拥有超出普通职工数倍的薪水。而我国 的二重监督体制，无疑会加重上市公司 在薪酬方面的负担。 第三，独立董事和监事会并存的 二元制监督机制，会增加上市公司的运 作成本。如果独立董事或者监事会在执 行监督的过程中，发现有关董事或者高 管出现了违规舞弊的行为，则必然需要 对其进行调查和收集相关资料。二重监 督必然会导致对一项违规事项进行两次 调查的情形，而且，两方监督主体之间 在工作进行过程中必然会对对方有一定 程度的了解和知道监督的主要风险点， 如果一方监督主体存在包庇违规者的现 象，则另一方监督将要付出更大的代价 和成本去消除这种影响。 第四，独立董事和监事会并存的 二元制监督机制，会增加上市公司的协 调成本。独立董事之所以作为监督主体 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 会存在弊端是因为，他本身作为董事会 成员，是上市公司的决策主体，这必然 会导致决策者和监督者不分，自己既是 运动员又是裁判官的现象。而监事会作 为监督主体的弊端在于他的信息来源是 董事会，董事会为了避免监事会对于自 己的决策进行干预，会提前对相关信息 和数据进行筛选以符合监事会的要求。 而这两者均对上市公司的决策和经营状 况进行监督时，必然会因为所处地位和 角度不同而存在分歧。公司在考虑他们 的监督结果和建议时，必然要协调各方 的意见。而最终很有可能双方均以因为 对方的存在而导致自己监督不力，作为 推卸监督责任的理由和借口。 第五，独立董事和监事会并存的 二元制监督机制，会增加上市公司吸引 外资的成本。目前各国的普遍状况是要 么选择独立董事监督制度，要么设置监 事会进行监督。而我国选择了双重监督 制度，这必然会导致外资在投资我国上 市公司时出现对制度不了解或者不能适 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 应我国监督体系的情形。再加上我国的 二重监督体系目前又不是很完善，这必 然会让外商投资者考虑在我国投资的法 律风险。从而削弱了我国上市公司在吸 引外资上的吸引力，甚至有可能会成为 一个阻力。 因此，我认为我国还是实习选择 监督制度较为稳妥，如果一定要按照现 行制度执