事业单位固定资产清理自查报告.docx

事业单位固定资产清理自查报告 事业单位固定资产清理自查报告 我单位的国有资产清查工作，在单位领导的高度重视 和会计中心会计的配合协作下，严格按照行政事业单位 资产清查工作方案的工作要求，坚持实事求是的原则， 认真核对清查，按时、按质、按量完成了我单位的国有资 产清查工作。 一、基本情况 1、在与银行、会计中心和报帐员核对截止资产清查 基准日的有关资料和实物后，固定资产帐面数为 671403 元， 盘亏固定资产 60000 元，其中盘亏资产为已转让出售资产， 此前未入帐;实盘数为 611403 元。 2、暂存款、暂付款、固定基金、结余、人员基本情 况等情况通过核对清查，账实相符。 二、工作内容 1、3 月 9 日召开全市行政事业单位资产清查工作动员 大会后，我单位立即动员部署资产清查工作，组织学习本 次清查有关文件资料，认真学习财政部 06 年月 12 月 13 日 的关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知文件精 神,要求工作人员充分把握资产清查中的各项政策。同时成 立了以单位主要领导为组长的资产清查工作小组，成立领 导小组成员，指定人员负责本次资产清查工作。 2、坚持实事求是的原则，全面进行帐务清查和财产 清查。以资产清查基准日为时点，对本单位的银行帐户、 暂存款、暂付款等进行核对和清理，做到账账相符、账证 相符。同时按照实物盘点同核查帐务结合起来的原则，对 本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核 对，以物对帐，以帐查物，查清了资产来源、去向和管理 情况，对清查出的盘亏资产均按规定进行了单独列计。 3、卡片录入和报表生成。按照清查的各项结果，建 立健全了固定资产卡片，填报了行政单位资产清查工作 基础表与行政单位资产清查报表 。各项报表经表间计 算和审核成功后，生成资产清查报表，并进行了备份存盘， 报表各项结果均与上年度的资产负债表结果一致。 三、存在问题 在本次的资产清查工作中，我单位在规定时间内完成 了上报工作。但是在清查过程中，发现资产管理不够科学。 这有待于今后的工作中予以解决。 四、整改方向 通过本次资产清查，切实摸清了本单位的资产情况。 在今后的工作中，我单位将与会计中心协调做好盘亏资产 的入账划定问题，避免造成国有资产流失情况的出现;同时 制订国有资产管理制度，规范管理。 事业单位固定资产清理自查报告 我市“四个清理”专项行动动员部署后，昨日，我市 行政事业单位固定资产清理专项行动全面展开，专项小组 会议对专项行动进行详细安排，并由专人现场讲解了固 定资产自查表填表方法和注意事项。据悉，清理行动从 本月初至 7 月 20 日结束，统一以 XX 年 12 月 31 日为清理 基准日，范围为市本级行政事业单位及下属单位。 我市“四个清理”专项行动工作会议召开以来，市行 政事业单位固定资产清理专项工作组成立了固定资产清理 工作办公室，并组织设计了行政事业固定资产统计自查 表 ，下发各单位进行统一登记。该清理工作办公室负责人 介绍，清理工作要全面彻底，做到以账对账、以账查账、 见物就点、见账就清、不重不漏、保证清理工作不走过场。 据介绍，自查登记从 3 月 11 日开始至 30 日结束，要 求各单位将符合条件的各类固定资产进行地毯式的摸底登 记，重点对房屋、交通设备、大型设备、文物和陈列品等 固定资产进行详细登记。在完成自查登记后，则进入公示 整改阶段，为期半个月，从 4 月 1 日至 15 日，将对清查出 的盘盈、盘亏固定资产，深入查找原因，及时进行自查整 改，并结合清理情况撰写自查报告。 在此基础上，从 4 月 16 日至 30 日进行汇总上报，5 月 1 日至 5 月 31 日转入实地核查。对核查过程中瞒报、漏 报的单位，限期整改。随后进行建章立制，各单位进一步 完善制定本单位固定资产登记、处置、转让、出租、报废 等管理办法。 据了解，最后为总结验收阶段，从 6 月 1 日至 7 月 20 日，市“四个清理”专项行动领导小组办公室组织相关部 门，将按照不低于 20%的比例，对各单位固定资产清理情况 进行验收。对工作不力，未通过检查验收的，在全市进行 通报，并责令限期整改。 事业单位固定资产清理自查报告 办公室： 一、资产清查基本情况 (一)本单位成立于 年 月，属于行政/事业单位，主 管部门是 ，法定代表人是 ，法定地址为东莞市 ，人员编 制 人，在编干部职工 人，实有人员(含临工) 人。单位主 要职能为 。 (二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是 XX 年 12 月 31 日。 (三)资产清查工作范围 本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、 与本单位合并填报报表的单位 个，分别为 。 不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位 个，分别为 。 (四)清产核资工作具体实施情况 1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、 帐务清理、财产清查、完善制度。 2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工 作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包 括：组长： ，副组长： ，成员： 。 3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作 方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工; (2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清 理。时间安排：3 月 日至 月 日;(3)进行帐务清理、财产 清查，时间安排： 月 日至 月 日，组织人员输入固定资 产电子卡并进行核对，时间安排： 月 日至 月 日;(4)导 入资产清查报表，分析资产清查结果; (5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作 总结和完善单位资产管理方向制度。 4、其他工作情况 二、资产清查工作结果 (一)资产清查结果 通过对本单位 20xx 年 12 月 31 日会计报表及资产损 益情况的清查，本单位资产总额账面值为 元，清查值为 元：负债总额账面值为 元，清查值为 元：净资产总额账 面值为 元，清查值为 元。 (二)会计差错调整情况 截至 20xx 年 12 月 31 日，本单位会计账中资产总额 账面值为 元，资产清查报表中资产总额账面值为 元，差 额 元，属于会计差错调整。具体情况为： 。 三、重要事项说明 (一)资产损益及资金挂账情况; 本单位此次资产清查中，资产损失 元，占资产账面 值的 %。主要包括流动资产损失 元、固定资产损失 元、 对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资 产损失及资金挂账等 元;具体损失原因分别为 。 (二)资产盘盈情况; 本单位此次资产清查中，资产盘盈 元，占资产账面 值的 %。主要包括流动资产盘盈 元、固定资产盘盈 元、 无形资产盘盈 元、其他资产盘盈等 元;具体盘盈原因及入 账、计价情况分别为 。 (三)关于土地使用权情况的说明; (四)单位申报处理的资产损益。 本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失 元， 申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的 %。其中流 动资产损失 元，固定资产损失 元，对外投资损失 元，无 形资产损失 元，其他资产损失 元。 【相关阅读】 关于做好全市行政事业单位固定资产清理专项行动工 作的通知 各乡镇人民政府(街道办)，市直各部门、直属机构： 为了进一步明确行政事业单位固定资产清理专项行动 各项工作任务，确保清理工作取得实效，根据市委、政府 关于开展“四个清理”专项行动的通知(灵党发XX 3 号)，现就有关事宜通知如下： 一、工作机构及职责 成立灵武市行政事业单位固定资产清理专项工作办公 室： 主 任：杜占军 市政府办公室主任 副主任：马德明 市政府办公室副主任 成 员：王学萍 市监察局副局长 黄少军 市财政局副局长 刘希刚 市审计局副局长 朱海霞 市监察局干部 马 洁 市财政局干部 程 斌 市审计局干部 马建贵 市政府办公室干部 刘欣佳 市城市建设投资有限公司干部 各行政事业单位也要成立相应工作小组，有专人负责， 明确工作职责，保障工作落实。 市行政事业单位固定资产清理专项工作办公室职责： (1)设计固定资产统计报表，进行汇总统计。 (2)负责全市行政事业单位固定资产清理工作的组织 协调，指导做好固定资产清理各阶段工作。 (3)及时协调解决资产清理过程中各单位反映的问题。 (4)对全市行政事业单位固定资产清理工作进行实地 核查。 (5)定期向市行政事业单位固定资产清理专项工作组 汇报工作进展情况。 (6)做好基层信息的收集上报工作。 (7)向市“四个清理”专项行动领导小组办公室上报 全市行政事业单位固定资产清理统计报表、工作报告。 (8)结合清理工作中存在的不足和经验，向市“四个 清理”专项行动领导小组上报建立健全固定资产管理工作 制度的意见建议。 二、明确固定资产的分类 1、土地和房屋及构筑物： (1)土地包括：耕地、园地、林地、草地、商业服务 用地、工矿仓储用地、住宅用地、行政单位用地、事业单 位用地、公共服务用地、体育娱乐用地、交通运输用地、 水利设施用地等。 (2)房屋包括：生产用房、交通邮电用房、商业及服 务业用房、行政单位用房、公共安全用房、事业单位用房、 体育娱乐用房、市政公共设施用房、居住住房、办公用房， 房屋附属设施、其他用房等。 (3)构筑物包括：池、槽、塔、井、坑、台、站、码 头、道路、沟、洞、廊、桥梁、坝、闸、库、场、水利管 道、其他构筑物等; 2、通用设备： 通用设备指办公和事务用的通用性设备，包括计算机 设备及软件、办公设备、车辆、电气设备、通信设备、广 播电视设备、仪器仪表、电子和通信测量仪器、计量标准 器具等; 3、专用设备： 专用设备指各种具有专门性能和专门用途的设备，包 括工程机械、农业林业机械、食品加工设备、安全生产设 备、环境防治设备、公安专用设备、医疗设备、文艺设备、 娱乐设备、体育设备、专用仪器仪表、电工电子专用生产 设备等。 4、文物和陈列品： (1)文物包括：不可移动文物、可移动文物。 (2)陈列品包括：标本、模型。 5、图书、档案： 图书、档案包括普通图书、电子图书、盲文图书、其 他图书、普通期刊、电子期刊、视听资料、纸质档案、照 片档案等。 6、家具、用具、装具及动植物： 家具、用具、装具及动植物包括家具用具、被服装具、 特殊用途动物、特殊用途植物。 三、工作任务及要求 1、设制统计报表(3 月 5 日-3 月 10 日) 按照中央和区、市固定资产管理的相关规定，在全面 了解全市固定资产现有基本状况的基础上，设计科学规范、 简便易行，符合全市实际、便于登记的固定资产统计自查 表，下发各单位进行统一登记。各单位要安排专人负责固 定资产清理工作，并于 XX 年 3 月 10 日前将责任人和联络 员(责任人是各单位分管固定资产工作的领导，联络员是具 体负责清理工作的业务工作人员)名单及联系方式报送至市 行政事业单位固定资产清理专项工作办公室，地点：市政 府办公室。 2、学习动员(3 月 11 日-3 月 15 日) (1)各单位要认真学习灵武市关于开展“四个清理” 专项行动的通知(灵党发XX3 号)及灵武市行政事业 单位固定资产清理专项行动实施方案 ，进一步明确清理工 作的具体任务。 (2)各单位要召开动员会，进一步明确固定资产清理 活动的重大意义和重要性，认真学习中央和地方关于固定 资产管理的相关规定，做到依法依规登记，确保各项工作 任务的落实。 3、自查登记(3 月 16 日-4 月 8 日) 按照要求，对本单位符合条件的各类固定资产进行卷 地毯式的摸底登记，重点对房屋、交通设备、大型设备、 文物和陈列品等固定资产进行详细登记，对存在产权不清、 归属不明、因特殊原因造成资产损失的，要做出专项说明。 力争做到实物和账面一致，不遗漏、不重复。 在登记过程中，市直属行政事业单位负责对归口单位 (包括下属企业)，按照行业类别集中进行登记汇总上报。 4、公示整改(4 月 9 日-4 月 15 日) 对已登记的固定资产自查表在本单位内部进行公示， 公示期为 5 个工作日，设立举报电话。在公示期间，将自 查表下发给干部职工，召开由财务人员、固定资产管理人 员和干部职工代表参加的讨论会，广泛征求干部职工的意 见建议。对清查出的盘盈、盘亏固定资产，深入查找原因， 及时进行自查整改。将整改后的自查表在干部职工中再公 示一次，公示无疑义的，形成正式报表。结合清理情况撰 写自查报告。 5、汇总上报(4 月 16 日-4 月 30 日) 各单位按照灵武市行政事业单位固定资产清理专项 行动实施方案上报相关报表和文件。报表必须经单位主 管领导审核签字，加盖单位公章。材料及表格全部以 A4 纸 一式两份同电子版于 4 月 25 日前，报市行政事业单位固定 资产清理专项工作办公室。地点：市政府办公室。 自查报告的内容包括：本单位基本情况(人员结构、 固定资产数量、分布及产生的原因)，资产清理工作中的做 法、经验、不足，资产清理过程中特殊情况的说明及相应 证明材料。 6、实地核查(5 月 1 日-5 月 31 日) 由市行政事业单位固定资产清理专项工作办公室依据 上报的报表，进行实地核查。对核查过程中瞒报、漏报的 单位，限期整改，并上报