煤炭企业社会责任监管机制研究

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 煤炭企业社会责任监管机制研究 摘 要：在我国注重资源节约和 环境友好的社会背景下，煤炭行业生产 安全事故、环境污染事件数量并没有出 现缓解的趋势，这就使得加强和创新煤 炭企业社会责任监管的呼声越来越强烈。 纵观我国煤炭企业社会责任监管的现状， 不难发现在监管主体方面过于倚重政府， 长期忽视了企业和社会的参与。文章提 出构建一个政府、企业、社会三方共同 参与的煤炭企业社会责任监管机制，并 从政府层面、企业层面、社会层面三个 角度阐述了监管机制的运行保障措施， 从而更好地推动煤炭企业积极履行社会 责任。 中国论文网 /3/view-12760722.htm -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 关键词：社会责任 监管机制 保 障措施 煤炭企业 中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2014） 04-023-03 一、引言 煤炭能源是我国的重要能源之一， 而煤炭行业则构成了关系国民经济命脉 和能源安全战略的重要基础产业。国家 统计局统计数字表明 2012 年我国消费 了 36.2 亿吨标准煤，比上年同期有近 3.9%的涨幅；据预测到 2015 年时，全 国将消耗 43 亿吨左右的煤炭。在我国 以煤炭为主要能源的现实情况下，煤炭 企业肩负着生态保护、资源开采、安全 生产、员工发展等方面的社会责任1。 然而煤炭行业发展过程中却出现了“投 入高、污染高、效益低” 的现状，严重 影响经济发展和社会生态之间的平衡。 因此，制度化和规范化的监管机制构成 了确保企业履行社会责任的必要保障。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 就目前我国煤炭企业社会责任监 管的实际状况看，监管责任主要由政府 及其相关部门承担。政府兼备权力和权 威性，其设计和确立煤炭企业社会责任， 并自上而下地强制执行，这就构成了企 业社会责任的外在演化制度。如通过专 门性的立法和行政执法形成约束机制， 通过实施与社会责任挂钩的政府责任采 购建立激励机制等，这些措施在职工劳 动权利保护、职业病防范、生产安全事 故控制等方面取得了一定的成效。另一 方面，我国煤炭企业社会责任管理过于 倚重政府，长期忽视了其他主体的参与， 这种单纯依靠政府的监管模式，其监管 成效并不理想。鼓励企业和社会参与社 会责任监管，形成多主体共同监管模式， 有助于提高监管效益、降低监管成本。 近年来，在改进多主体管理、解决多群 体冲突方面，借助协商而达成合意结果 的治理路径，得到了普遍认同。因此， 以治理理论为基础，构建政府、企业、 社会三方共同参与的煤炭企业社会责任 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 监管机制，具有极大的理论突破性和现 实创新性。 二、煤炭企业社会责任监管机制 的构建原则 1.以科学为基础。在构建煤炭企 业监管机制时，必须明确界定相关概念 的科学内涵，并确保其准确性和完整性。 同时，监管机制的构建要采用科学化的 研究方法，做到有理有据，以保证监管 框架的合理性和可行性。 2.以煤炭企业实际为依托。我们 构建监管机制的主要目的是指导煤炭企 业实践，脱离了实际的理论是没有任何 价值可言的，因此，必须在以科学理论 指导的基础上，深入研究煤炭企业的发 展模式及其特殊性等实际情况，理论联 系实际，以更好地推进煤炭企业社会责 任的履行。 3.整体性与层次性原则。煤炭企 业社会责任监管机制既要反映监管的全 过程，又要考虑监管主体和客体之间的 关系，才能成为一个整体，比较全面地 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 反映煤炭企业监管机制运行的特征；同 时，构建监管机制时又必须要考虑层次 性，分层逐项研究，以保证框架机制的 完整性和准确性。 三、煤炭企业社会责任监管机制 的基本框架 1.监管主体的责任界定。 （1）政府主体的监管责任及内 容。政府作为煤炭企业最直接的监管主 体，应该对煤炭企业作多方位的全面监 管：第一，监督企业是否做到依法纳税； 第二，监督企业员工工作环境是否符合 行业标准；第三，监督煤炭开采量是否 表明其存在过度开采、资源浪费的情况； 第四，监督员工福利是否按照劳动法发 放；第五，监督企业产品质量是否达标 等等。 （2）企业主体的监管责任及内 容。企业主体主要包括所有者、经营者 和员工，不同主体的监管责任和内容存 在着一定的差异性。 所有者对煤炭企业的监管。所有 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 者为企业提供资金的同时要监督企业的 运营，主要体现在如下两方面：第一， 监督企业是否按照规定用途使用资金， 是否存在挪用资金以及损害其他中小股 东的行为；第二，监督企业是否定期披 露财务报表并对外披露煤炭行业要求的 信息。 经营者对煤炭企业的监管。经营 者作为煤炭企业日常工作主持者，将煤 炭企业的经营运作与企业社会价值的实 现联系在一起，其对企业社会责任的监 管主要有以下内容：第一，企业是否具 有履行社会责任的自觉意识；第二，企 业在维护职工权益方面的措施是否落实 到位；第三，煤炭企业安全装备投入是 否到位；第四，煤炭企业对保护生态环 境的重视程度及环保配套措施的建设情 况。 员工对煤炭企业的监管。员工作 为企业的一员，可从几个方面监督煤炭 企业的社会责任履行情况：第一，员工 可以监督企业为他们提供的工作环境是 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 否符合安全生产的规定，是否不损害他 们的健康，福利待遇、培训晋升是否与 劳动合同相符；第二，煤炭企业中应设 有工会，如果煤炭企业损害了个别或者 部分员工的利益，可以通过工会与企业 洽谈；第三，如果员工发现煤炭企业有 偷税漏税、破坏生态环境、产品掺假的 情况，可以向相关部门举报，遏制煤炭 企业社会责任缺失的状况。 （3）社会主体的监管责任及内 容。作为煤炭企业产品使用者的客户群 体，对煤炭企业负有直接的监管责任。 作为社会一份子的公民个人，也承担着 监督企业践行社会责任的义务。此外， 随着信息化时代的到来，媒体已经成为 一种新的社会力量，其在督促监督企业 履行社会责任方面的作用不容小觑。 客户群体对煤炭企业的监管。客 户群体作为煤炭企业产品的使用者，可 以对煤炭企业作如下监管：第一，监督 煤炭产品的质量；第二，一旦发现企业 在安全生产、员工待遇、诚信经营上出 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 现损害他人利益的情况，消费者可以采 用不同程度的抵制情绪，影响企业的信 誉。 公民个人对煤炭企业的监管。煤 炭企业是否履行社会责任与社会公众的 利益直接相关。公民通过表达自己的意 见和愿望对煤炭企业社会责任进行监督， 如主动了解企业社会责任知识、更愿意 购买履行社会责任企业的产品和服务等， 鼓励企业履行社会责任。 媒体 对煤炭企业的监督。新闻媒体主要通过 两种路径督促企业履行社会责任：一是 宣传与企业社会责任相关的先进理念和 正确方法；二是揭露背弃企业社会责任 的片面价值和错误行为。在以互联网为 代表的新媒体语境下，公众对于企业社 会责任的认知不仅包括企业自身责任， 还包括企业的社会环境责任以及企业的 慈善责任2，如社会捐助、社会危机 事件中的企业反应等。从信息传播的角 度来讲，单方面地向外界发送有关企业 社会责任的信息已经不可能了，企业需 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 要借助新闻媒体与所有受众互动起来。 2.煤炭企业社会责任监管机制的 基本框架。近年来我国煤炭企业社会责 任监管主要围绕着政府部门进行，存在 着企业和社会缺位的现象。而过于倚重 政府监管的行为存在局限，需要多种力 量的支持。在辅助政府部门推动企业社 会责任监管、促进企业全面发展方面， 企业自身和社会公众的参与是首要辅助 路径3。因此需要将企业和社会的力 量引入煤炭企业社会责任监管机制中来， 构成政府、企业和社会良性互动的监管 机制和治理模式，从而提升监管能力， 降低治理成本。因此，作者构建了政 府企业社会三位一体的煤炭企业社 会责任监管机制（如图 1 所示） ，该机 制在明确政府、企业和社会各自的角色 和职责的前提下，借助各主体之间的良 性互动和协调运转，提高政府监管的准 确性和实效性、确保企业监管的及时性 和灵活性、强化社会监管的辅助性和协 调性，从而实现督促煤炭企业积极落实 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 社会责任的目的。 四、煤炭企业社会责任监管机制 的运行与保障措施 1.政府企业社会监管机制的 运行前提。平等沟通是政府企业社 会监管机制的运行前提。监管要建立在 平等沟通基础上，允许各利益主体充分 自由地表达自身意愿。目前煤炭企业社 会责任监管中，最大的缺点就是非对等 性，即政府处于主体地位，而企业和社 会处于从属地位。煤炭企业的社会责任 监管机制，要求其利益相关者能够以平 等身份参与到规则制定和执行中来。 2.政府企业社会监管机制的 运行。煤炭企业社会责任监管的机制是 一种政府主导的、社会化的煤炭企业社 会责任监管机制，政府不直接承担所有 的监管职责，而是通过引导企业、社会 等多方主体的参与，来实现共同监管。 政府负责制定并监督政策，同时做好服 务、调控和协调的工作，为企业和社会 的参与监管创造条件。政府行为必须做 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 到科学化、法制化、程序化，从而减少 其对正常监管秩序的干预与损害，进而 不断优化外部监管机制在煤炭企业履行 社会责任方面的作用。 企业在社会责任监管机制中起着 主体性作用。首先，社会责任的实现依 赖于企业的实践，因此企业构成了最主 要的监管对象；其次，煤炭企业的内部 监督机制是其履行社会责任的必要保障。 而在具体的煤炭企业社会责任监管机制 中，企业的监管责任包括既要监督政府 和社会组织的监管工作，也要在一定条 件下为完善整个监管机制提供改进的意 见和措施。因此，在一些政府监管无法 触及的领域，如企业经营理念、企业文 化等方面，需要企业自身的监管机制来 承担监管责任。 企业落实社会责任有赖于社会监 管的大力支持。社会是企业赖以生存与 发展的土壤，社会监管在一定程度对企 业承担社会责任具有潜在的强制作用， 社会组织和个人可以通过对政府和企业 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 的监督和建议，为完善煤炭企业监管机 制贡献力量。因此，为了更好地发挥社 会监管作用，需要动员社会上的组织和 力量，如消费者、供应商、社会公众， 甚至非营利组织、新闻媒体等，积极地 参与到煤炭企业社会责任的监管中来。 总之，虽然煤炭企业社会责任履 行有多个监管主体，但是各监管主体之 间并非独立的，而是相互联系和支撑的。 在众多监管总体中，政府的监管贯穿始 终，政府的监管范围最宽泛，与企业接 触也最多，因此是在煤炭企业社会责任 监管中占主导地位。而所有者、经营者、 员工、消费者、供应商、社会公众等主 体的监管也是必不可少的，除政府外的 其他利益相关者在监管中发现了问题， 无法直接对企业进行惩治，这时可以通 过政府有关部门进行处理，这就是监管 结果的协同应用。只有各个监管者协同 监管、相互补充，才能形成以政府为主 导的煤炭企业政府社会三位一体的 社会责任监管机制。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 3.政府企业社会监管机制的 保障措施。 （1）政府层面保障措施。一是 制定和完善相关的法律法规。政府应制 定和完善煤炭企业履行社会责任方面的 法律法规，依靠法律的强制力使煤炭企 业的经营者意识到履行社会责任是其必 须要履行的义务。法律法规的强制性作 用在煤炭企业履行社会责任方面主要表 现在企业进入市场到进行安全生产的各 个环节。首先，要制定和完善煤炭行业 的市场准入制度，并严格执行该制度。 对于新开发的煤矿要建立煤炭开发准入 制度，相应地提高进入煤炭行业的难度。 其次，严格按照法律规定为已获得市场 准入许可的企业发放煤炭生产许可证。 另外，结合煤炭资源的储存量和开发条 件，适当提高企业的生产能力，淘汰生 产能力落后的煤炭企业。二是加大对违 法煤炭企业的惩罚力度。当今市场不乏 经营者的失信行为，在煤炭行业当中也 不例外。加强政府对煤炭企业的监管其 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 实也就是对其失信行为进行监管，如果 发生失信行为则加大惩罚力度，使那些 钻法律空子的企业无机可乘。政府要依 照法律法规的规定对煤炭企业履行社会 责任进行监管。政府和相关的法律执行 机构必须以维护社会公众的利益和保证 经济社会稳定发展为前提，建立规范的 约束机制，对煤炭企业的行为进行监督， 保证其履行社会责任。对生产经营过程 中的偷漏税行为、违法生产、环境污染 等问题都要依法解决，严惩不符合安全 生产条件的企业，建立并维护良好的社 会经济秩序。三是大力发展煤炭循环经 济。煤炭资源开采长期以来采用粗放型 增长方式，严重制约了煤炭企业的健康 发展，因此，有必要改变煤炭企业经济 增长方式，发展循环经济4。发展循 环经济，不仅可以解决我国煤炭产业面 临的资源问题，还能够优化产业结构， 促进煤炭企业健康持续发展。实现煤炭 产业结构的优化必须要不断推动产业升 级，改变经济增长方式，淘汰过去那种 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 完全依赖自然资源发展区域经济的做法， 大力发展循环经济，增强我国煤炭产业 的综合实力，使煤炭产业的发展与环境 保护更高程度地结合在一起，做到经济 发展与环境保护同时进行，从而为我国 煤炭产业的发展营造一个健康稳定的氛 围。 （2）企业层面保障措施。 一是构建完善的企业内部监督机制。社 会责任的落实，离不开煤炭企业的内部 监督机制。内部监督是指在企业内部建 立相应的监督机构，通过自我监督、检 查和约束企业自身的行为。煤炭企业通 过内部力量的监督承担社会责任，有助 于防范违法事件、树立良好企业形象。 将煤炭企业的道德观念纳入到规章制度 中，为解决企业经营活动过程中出现的 道德价值观念和经济利益冲突，提供重 要依据。二是以责任型战略为出发点。 责任型战略要求企业在生产经营各个环 节中，都要考虑到所需要承担的社会责 任。对于煤炭企业来说，责任型战略就 是将社会、环境及企业的发展融和在一 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 起，协调发展，不仅关注生产和效益， 也得注重环境的保护、员工的利益、社 会的稳定等。因此，煤炭企业主动实施 责任型战略，并将其纳入到企业的日常 的生产经营过程中来，突出履行社会责 任的重要性和自觉性。三是培育自觉承 担社会责任的文化。企业文化是一个企 业的灵魂，它为企业的生产经营活动， 提供了思想指导。培育煤炭企业自觉承 担社会责任的文化，关键是做到以下两 点：首先，树立正确的经营理念，注重 以人为本。以人为本就是将企业中所有 员工凝聚起来，朝着同一个目标奋斗， 通过培育良好的企业文化来营造一种舒 适的工作氛围。其次，煤炭企业要利用 宣传、教育、奖罚等各种手段进行生产 安全文化建设5，让安全生产的观念 深入到每个员工的心中。 （3）社会层面保障措施。一是 加强企业社会责任的理论研究。目前我 国在企业社会责任方面的研究还不成熟， 学者们加强对煤炭企业社会责任的研究， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 能够为煤炭企业的社会责任提供更多的 理论依据。理论研究要明确界定出符合 煤炭企业实际的社会责任的详细内容、 披露机制和评价体系等，从而指导煤炭 企业承担社会责任。同时，还要提高理 论应用速度，以尽快发挥其指导实践的 作用。二是加大煤炭企业社会资本的投 入。企业社会资本是指企业通过业绩、 声誉及文化等，汲取社会资源的一种能 力。履行社会责任实质上就是投入社会 资本，而加大社会资本投入，有许多积 极作用。首先，能够促使企业树立良好 的形象和声誉，有助于吸引投资、提高 销售等。其次，有益于煤炭企业营造富 有责任感、尊重员工人格和发展的内部 环境，从而调动员工的创造性和积极性。 最后，有助于增进企业的外部关系，增 强煤炭企业与政府部门和社会团体的关 联，提高其防控和化解风险的能力。三 是塑造重视人文关怀的社会风尚。优良 的社会风尚能够潜移默化地影响人们产 生、加强或者转变某种信念，从而推动 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 社会资源的合理配置。一个企业的成功 不仅在于创造了多少经济效益，更多地 取决于企业人员是否对自己负责、对他 人负责、对社会负责，是否讲信用实现