054子公司资金管理办法(新建)

子公司资金管理办法 第一章 总则 第一条 为加强甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）对控股子 公司 （以下简称“子公司”） 资金的控制与管理，防范和控制资金风险, 保证资金的安全、完 整，提高公司整体资金使用效率,根据中华人民共和国会计法等相关法律、法规、规章以及 甘肃皇台酒业股份有限公司财务管理制度、甘肃皇台酒业股份有限公司子公司管理制度 的相关规定结合公司实际情况，制订本办法。 第二条 本办法所称子公司是指公司依法设立的具有独立法人资格主体的公司和虽不具有独 立法人资格但独立核算的分公司。 第三条 公司对子公司的财务管理以资金管理为龙头，效益管理为中心，预算管理为手段， 按照现代企业法人治理结构的要求构建集团财务管理体制。 第二章 机构设置与职责 第四条 股份公司财务部作为公司财务集中统一管理和运营的机构，负责组织、指导、监督 和稽查公司所属各子公司的日常财务工作。 第五条 公司对所属各子公司根据业务需要设置会计机构，各会计机构既对本单位负责，同 时对股份公司财务部负责。 第六条 子公司财务人员的任用要实行回避制度，单位领导人的直系亲属不得担任本单位的 会计机构负责人和会计主管人员；会计机构负责人或会计主管人员的直系亲属不得在本单位担任 出纳工作。 第七条 公司所属各子公司会计机构负责人实行公司委派制，原则上每五年调整一次工作岗 位，会计机构负责人的任用、调动或者撤换，由公司股份公司财务部和人事部门负责考核，报公 司主管领导审批。 第八条 子公司财务稽查工作由股份公司财务部负责，对各单位的成本、费用、财务状况、 经营成果、财经纪律和公司规章制度执行情况进行检查评价，促进各单位严格执行公司财务管理 制度，保证公司财务工作健康稳步发展。 第九条 子公司会计机构内部岗位设置应贯彻不相容岗位相互分离的原则。 第十条 子公司会计机构财务人员应有计划地进行轮岗。 第十一条 子公司负责人应当支持本公司会计机构、财务人员依法行使职权；对忠于职守， 坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神的或物质的奖励。 第三章 基本规定 第十二条 公司对子公司实行“收支两条线” 资金管理模式，采用资金收支预算和专项审 批相结合的方法进行管理。具体应遵循收支专户、强制存入、计划支用的原则。 第十三条 子公司应分别设立收入账户和支出账户，报股份公司备案。 第四章 资金计划 第十四条 各子公司纳入公司全面预算管理，子公司的资金收支预算，一经下达，应严格 遵照执行。 第十五条 各单位在每月25日根据当期预算向公司股份公司财务部提出下月资金使用计划， 由本公司财务负责人提出申请，经本公司负责人审批后上报股份公司财务部，经股份公司财务部 汇总平衡后报公司总经理批准，对单笔资金支付超过100万元（含100万元）或同一事项累计资金 支付超过500万元（含500万元）的业务还须经股份公司董事长审批。 第十六条 资金计划审批后，股份公司财务部将按计划下拨资金，划入各单位支出账户。 第十七条 子公司应对支出实行计划管理，所有资金支付必须按资金计划执行，每天向股 份公司财务部上报货币资金日报表，并确保数据准确无误。 第十八条 股份公司财务部通过网络远程监控子公司货币资金的使用情况。 第十九条 子公司支出账户结余资金抵下月资金计划使用，已批准支用计划未用时，应在 下月计划中单列注明。 第二十条 子公司对未纳入计划的支出应进行专项审批。当发生计划外资金需求时，应以 书面形式向公司提出申请，经审核批准后，方可办理资金支付。 第四章 资金收入 第二十一条 子公司产品销售收入及其他营业收入等所有现金流入款项，必须纳入公司指定 的收入账户管理，不得截留、转移，更不得以任何方式对外拆借。 第二十二条 子公司收入款项应于每日下午17:00之前全额汇入股份公司账户，股份公司确认 查收后开具收款收据并签章传递给子公司。 第二十三条 各单位对外签订经济合同，必须按规定盖公司公章、填写公司银行账号，取得 资金收入，必须全部汇入公司收入账户；若取得现金收入，必须于当日缴存各单位收入账户，严 禁坐支。 第三章 资金支出 第二十四条 子公司资金支出全部通过公司指定的支出账户实现。 第二十五条 公司财务部于每月底根据批准的资金预算按时向各子公司支出账户拨付资金。 第二十六条 公司对子公司占用公司资金采取全额有偿占用方式，按银行贷款一年期利率下 浮10%计息，公司投资占用资金除外。 第二十七条 公司统一对外筹资，合理调度资金，确保整个公司的资金需要，各子公司不得 直接对外借款或内部之间拆借资金，内部日常业务通过转账结算。 第五章 附 则 第二十八条