2010年广东地税简介

2010 年广东地税简介 发布时间： 2010-08-09 2009 年，压力前所未有，困难前所未有，各级党政的重视和支持前所未有。成绩来之 不易，凝聚着上级领导和各级党政的关心和支持，凝聚着全省两万四千多名干部职工以及四 千多名工勤人员的辛劳和汗水。汪洋书记、黄华华省长、黄龙云常务副省长等省领导，肖捷 局长、钱冠林副局长、宋兰副局长等国家税务总局领导多次对我省地税工作给予充分肯定。 黄华华省长 还专门作出重要批示：“2009 年，面对异常严峻的组织收入形势，全省地税系 统迎难而上，加强征管，全力以赴挖潜增收，取得了显著成效。希望省地税局在新的一年， 再接再厉，克服新的困难，作出更大的贡献”。黄龙云常务副省长 12 月 31 日专程到省局视 察慰问，并指出：“省委、省政府对地税局 2009 年的工作是充分肯定的，是高度评价的， 也是非常满意的 ”，并要求 “再接再厉，在实践科学发展观方面成为全省的标兵、全国的 标兵”。 广东地税概况 广东省地方税务局成立于 1994 年 7 月 28 日，是省政府主管全省地方税务工作的职能部 门，实行“以省政府领导为主，接受国家税务总局业务指导”的双重领导体制，省以下地税 系统实施机构、编制、人员和经费“四垂直”管理。 主要职责 贯彻执行国家税收工作的方针政策和各项税收法律、法规和规章，研究制定地方各税、 费的征收管理办法；负责地方各税、社会保险费、文化事业建设费和省人民政府、国家税务 总局委托征收的其他税费的征收管理工作；组织实施税收征收管理体制改革，制定征收管理 制度并检查监督制度的落实；检查监督各个部门、各单位和地方税务机关及其工作人员贯彻 执行国家税收法律、法规和规章的情况；管理地方税务系统的人事、劳动工资、机构编制和 经费，考核任免和管理地级以上地方税务局的正副局长及相应级别的干部；负责地方税务队 伍的思想政治工作、精神文明建设以及教育培训工作。 征管范围 主要负责征收的税费包括：营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用 税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、车船税、烟叶税、契税、耕地占用税。 其它地方各税、教育费附加、文化事业建设费、税务其它罚没收入、社保基金收入，其它收 入。 领导班子成员 局长、党组副书记： 吴昇文 党组书记、副局长： 王南健 党组副书记、巡视员：杨楚潮 党组成员、副局长： 罗与洪 宋爱勤 揭晔 李华东 刘小涛 杨朝峰 党组成员、纪检组长：许振嘉 党组成员、总经济师：杨荣华 党组成员、总会计师：苏振钿 干部队伍 截至 2009 年 12 月 31 日止，全省地税系统共有正式干部职工 24652 人。其中研究生学 历以上 1177 人，占 4%，大学本科学历 12790 人，占 51%，大专学历 8269 人，占 33%；党员 17591 人，占 71%；团员 1022 人，占 4%。 研究生 1177 人； 大学本科：12790 人； 大专学历：8269 人； 中专及职高：2242 人 组织机构 广东省地方税务局现设办公室、政策法规处、税政一处、税政二处、国际税务管理处、 规费管理处、收入规划核算处、纳税服务处、征管和科技发展处、财务与装备管理处、内审 处、人事处、教育培训处、基层工作处(与机关党委办公室合署)等 14 个处室，监察室(省纪 委派驻)，稽查局、直属税务分局与大企业税收管理局 3 个直属单位，以及信息中心、机关 服务中心、广东地方税收科学研究所、票证印刷中心 4 个事业单位。 广东省地税系统实行机构、编制、人员和经费“四垂直管理” 。广东省地方税务局下辖 广州、珠海、汕头、佛山、韶关、河源、梅州、惠州、汕尾、东莞、中山、江门、阳江、湛 江、茂名、肇庆、清远、潮州、揭阳、云浮共 20 个地级以上市地方税务局(深圳市地方税务 局及佛山市顺德区地方税务局在 2009 年机构改革中已改由地方政府领导)，125 个县、市、 区局(含行政及经济开发区局)，663 个税务分局( 所)。珠海横琴新区地方税务局为省地税局 的直属机构，委托珠海市地方税务局管理。 组织收入 2009 年，全省地税共组织税费收入 3821 亿元，增收 269 亿元，增长 7.6%。其中，税收 收入 2696 亿元，增收 174 亿元，增长 6.9%；省级税收收入 523 亿元，增收 41 亿元，增长 8.5%；社保费收入 960.3 亿元，增收 87.3 亿元，增长 10.0%，比 2000 年地税接管社保费征 收工作任务时的 149 亿元增长近 6.4 倍，10 年累计组织社保费收入 5019 亿元。社会保险基 金收入、基金结余总量、参保人数继续位居全国首位，为广东率先建立完善社会保障体系提 供了财力支持。 2009 年广东地税主要工作情况 一、组织收入攻坚战取得重大胜利 2009 年，受国际金融危机严重冲击、经济税源大幅萎缩、政策性减收因素集中等影响， 我省地税组织收入工作困难前所未有。从年初开始，全省地税系统就全面动员起来，将组织 收入作为压倒一切的政治任务来抓。实行各级班子成员分片、分税种抓收入，上下一心，全 员促收；建立税收滚动预测制度，实施税收预测考核；首次给稽查和纳税评估下达收入考核 目标，税政、征管、计统、稽查等部门携手联动，挖潜增收；各市局因地制宜，突出改革创 新，狠抓税源控管，坚决落实省局促收工作部署。同时，积极按省政府部署召开了一系列大 型座谈会，凝聚共识，形成合力。 通过艰苦努力，全省地税收入在 1-5 月出现负增长或低增长后，6 月份起单月增幅明显 回升，6-12 月平均增速达到 16%，比 1-5 月平均增速高 20 个百分点；累计地税收入在第三 季度走出了持续负增长的低谷，增幅逐步攀高，按照组织收入口径，减收市局由一季度 14 个，大幅收窄到上半年的 5 个、全年的 2 个。2009 年全省地税共组织税费收入 3821 亿元， 增收 269 亿元，增长 7.6%。其中，税收收入 2696 亿元，增收 174 亿元，增长 6.9%；省级税 收收入 523 亿元，增收 41 亿元，增长 8.5%。在这场空前的组织收入攻坚战中，广州市局勇 挑重担，发挥了至关重要的作用；揭阳、湛江、茂名、潮州市局全面完成年初各项收入任务， 揭阳、云浮、清远、阳江和肇庆市局省级共享收入增长 18%以上，难能可贵。 二、税收管理改革创新成效显著 将组织收入工作面临的重大挑战视为改革创新的机遇，坚持向管理要收入，向创新要效 益，努力闯出一条符合科学发展观要求、符合广东地税实际的科学管理新路子，得到了省委、 省政府和国家税务总局领导的充分肯定。创新税源管理模式。率先探索专业化税源管理新模 式，在珠海、佛山、汕头、江门等 4 个市局和其他市 16 个县区局试点并在全省推广，强化 管理和增收效果明显，得到国家税务总局首肯并计划在全国推行。深化纳税评估。成立省、 市、县三级评估办公室，组建专业评估队伍，实行评估考核，开展集中交叉评估。全年累计 实现评估收入 103.8 亿元，占全省（不含深圳）税收收入的 5.6%。大力强化税源控管。狠 抓以“五大” 为核心的重点税源控管。认真核查企业所得税年度申报数据，加强个人所得税 全员全额扣缴申报管理和非居民个人所得税源头管理，继续推进反避税工作。重新调整工业 用地城镇土地使用税税额标准。强化土地增值税清算管理和车船税管理。推广应用建安、房 地产税源控管系统，税源控管能力和质量明显提升。推进发票管理综合改革。简并发票种类， 强化发票防伪，完成发票换版，成功上线发票在线应用系统。累计在线开票 58.7 万份，涉 及金额 406.9 亿元。深化数据分析应用。启动信息资源整合升级工程，实现运用工商登记数 据办理税务登记，加强征管质量分析监控，广泛采集国土、建设、公安等第三方信息，拓宽 数据应用领域，数据管税迈出实质性步伐。 三、社保费全责征收实现新的突破 牢固树立政治意识、大局意识和责任意识，坚定不移地推进全责征收工作，全省已有 19 个市实现全责征收，养老保险参保人数达到 2716 万人，同比增加 11%。突出部门协作。 省局与社保部门联合成立工作领导小组，各市组织召开了近千次联席会议，密切与社保等部 门的沟通协作。加快交接上线。核对清理 107 万户缴费单位数据，补录参保信息 1760 万条， 累计培训企业人员约 10 万人次，社保费征管软件在省局直属分局和 11 个市局顺利上线。完 善风险管理。制定应急预案，强化社保费全责征收风险防范，保障了缴费人合法权益。落实 省级养老保险调剂金划解。规范社保费归集账户的使用，全省已上线市基本实现地税直接划 解，全年累计上解省级养老保险调剂金 14.5 亿元（不含广州），较好地完成了省政府下达 的任务。强化税费并重征管模式。抓好社保费扩面征缴，全面清理欠费，规范社保费征收。 2009 年全省地税组织社保费收入 960 亿元，增收 87 亿元，增长 10%，实现了持续较快增长。 四、税收法治环境持续优化 严格落实组织收入原则。坚持依法征收，应收尽收，坚决不收过头税，不混库、不截留、 不空转。坚决避免和纠正因收入压力大而收过头税，对于审计以及通过各种途径发现的苗头 性问题，认真整改，举一反三，完善制度。加大税收优惠扶持力度。狠抓珠三角规划纲要的 贯彻落实，及时梳理出台并坚决落实支持外资企业应对金融危机有关税收优惠政策，指导各 地开辟办税绿色通道，不折不扣落实国家调控措施和产业优惠政策。认真开展执法检查，积 极应对外国政府反补贴调查，出台减免税审批工作规程，推进税收行政复议与应诉工作。大 力整顿税收秩序。坚持以查促管，以查促收，全面发动纳税人自查，加大质疑约谈力度，深 入开展上市公司减持股改限售股、建安、房地产等六大项目税收专项检查，查处花都贵丽案、 南方电网集团公司涉税案等重大案件，查补入库收入 42.8 亿元。成立税警联合执法办公室， 严厉打击假发票，全省共捣毁制售假发票窝点 182 个，收缴假发票 2948 万份。切实加强税 收宣传。成功打造纳税百强排行榜、税企高层论坛、广东高校税收专题辩论赛等税宣品牌， 引起社会广泛反响。强化对互联网等新兴媒体涉税信息监控，加大正面宣传力度，为税收工 作开展营造了良好环境。 五、纳税服务工作进一步加强 始终将纳税服务作为税收工作的灵魂和核心业务来抓。开展大规模纳税人辅导培训。认 真组织“税法进企业”、纳税人学校集中培训、纳税志愿服务等活动，不断提高纳税人税法 遵从度。全年累计组织纳税人培训辅导活动 810 场次，培训人数超过 15 万人。纳税服务志 愿者总队获全省志愿服务银奖。同时，各征管单位设立辅导服务岗，广泛开展对纳税人的个 性化服务。推进纳税服务信息化平台整合。实施统一门户网站建设，优化网上办税功能，省 局门户网站在省政府网站评估中名列省直单位第一。启动全省统一的“12366”服务热线建 设，不断提高热线服务水平。认真受理纳税人咨询、投诉、举报和建议，进一步改进和完善 个人所得税完税证明开具工作，保护纳税人的合法权益。提升办税服务厅规范化建设水平。 按照“七个统一 ”标准推进办税服务厅规范化建设，全面实施“一站式”服务，简并表证单 书，优化办税流程，认真落实“两个减负”。在国家税务总局组织的第三方满意度调查中， 广州地税办税服务厅综合得分位居全国第一。广泛开展“四个更加满意”度调查。成立第三 方专家课题组，在全省广泛开展地税工作满意度调查，共收到有效问卷 2.5 万份，收集建议 近千条，为进一步提升“四个更加满意 ”建设水平提供了决策参考。 六、队伍建设和管理水平不断提升 坚持以人为本，狠抓队伍建设这个关键不放松。强化各级班子建设。严格执行干部任用 条例，确保干部选拔工作公开、公平、公正。坚持在组织收入等重大考验中考察、识别和培 养干部，选拔配备了 19 名县区局一把手，省局和各市局共选派 22 名干部双向挂职。加强 “三好班子”建设，各级班子全局观念和应对复杂局面能力进一步增强。完善机构岗责体系。 省局新“三定 ”方案顺利获批，科学修订省局机关和直属行政单位的工作职责，行政运行机 制进一步优化。大规模开展干部教育培训。成立广东省地税局党校和广东税务干部培训学院， 创新教育培训方式，编写岗位培训丛书，提高教育培训的针对性和实效性。全年共举办各类 培训班 1300 期，培训人员 6.5 万人次。狠抓党建和思想政治工作。发挥党团工青妇职能作 用，积极推进健康向上的地税思想文化建设。全系统“一帮一”单位互派 42 名干部挂职锻 炼，帮扶工作取得积极成效。 七、廉洁型地税建设深入推进 对各级班子开展廉政谈话和综合督导，要求各级领导严格落实“一岗两责”，切实管好 自己的人，看好自己的门。健全惩防体系，整合廉政建设资源，积极构建“廉政风险防范” 和 “税企廉政联防”两个机制。惩防体系信息系统二期建设顺利完成。创新廉政教育载体， 全面构建以廉政文艺轻骑队、“清风城”网站等为品牌的“大宣教”新格局。认真组织“刹 风整纪、强化作风建设”专项治理活动，大力整顿行风作风。严格落实“六个零增长”，节 约型机关建设不断推进。在空前严峻的经济税收形势下，全系统没有发现大的违法违纪案件， 确保了干部队伍平安稳定。 一年来，我们还扎实开展信访工作，切实维护稳定大局。财务经费支出管理更加规范严 密，后勤管理科学化、精细化、规范化水平不断提升，税收科研工作深入推进，票证管理更 加规范，为税收中心任务的完成发挥了重要作用。 2010 年地税工作的总体思路： 2010 年是实施“十一五”规划的最后一年，是巩固应对国际金融危机阶段性成果、保 持经济平稳较快增长、为“十二五”规划启动实施奠定良好基础的关键一年，也是科学发展 由探索实践向全面深化转变的关键一年。做好全年地税工作意义重大。省局党组已经决定把 今年作为全省地税的“创新年”。为此，必须突出重点，着力抓好以下九个方面工作： 一、狠抓组织收入第一要务 强化收入分析与预测。密切跟踪宏观经济走势，深化税收经济分析，科学判断税收增长 趋势。认真分析和评估重大税收政策调整效应。深入开展税收征管状况监控分析，及时发现 和解决存在的问题，形成面、线、点有机联系，逐级递进的分析机制，提高税收分析预测水 平。 突出重点税源控管。紧扣珠三角地区改革发展规划纲要实施后我省经济结构和税源 变化的新趋势，总结“五大”（大企业、大项目、大税源行业、大税源地区、大税种）税源 管理经验，完善跟踪管理、建档管理等办法，健全监控指标，切实将重点税源管住管好。落 实重大建设项目的跟踪管理，深入解剖房地产、建安等重点行业，健全行业分类管理办法。 加强对大企业税收管理，开展大企业经济与税收指标横向、纵向比对分析，特别要加强对省 属企业集团的精细化管理和专业化服务，强化省级收入分析、管理和监督。 严格落实组织收入原则。坚决制止有税不收，杜绝寅吃卯粮收过头税、转引税款和虚收 空转。严格按照法定权限和程序办理减免税、缓缴税款审批，严禁违规减免税和缓缴税款。 找准组织收入均衡增长和依法治税的结合点，科学谋划组织收入工作，避免收入大起大落。 强化组织收入责任，对工作不力、执法不严的有关单位和负责人，要坚决追究责任。 二、全力提升社保费全责征收水平 完善社保费全责征收模式。充分认识社保费全责征收的重大意义，切实增强社保费全责 征收的使命感和责任感，正确把握社保费全责征收的内在规律，集中力量尽快解决与社保机 构信息对接、缴费拥挤、多收重收退费和应参保未参保补缴等问题。整合社保费征收窗口功 能，简化缴费流程，优化升级社保费征收系统，大力推行网上申报缴费。强化征管人员业务 培训，提高全责征收工作效率。加强全责征收宣传，争取各级党政和缴费人的理解和支持。 加大督导力度，尽快在全省实现全责征收和直接划解省级养老保险金。不断完善省财政统发 单位省属社保费征缴模式，着力构建省属企业重点费源户管理服务体系。推进参保扩面，全 面清理欠费，努力实现社保费收入持续较快增长。 健全社保费全责征收工作机制。加强与社保等部门沟通协调，廓清职责，明确责任，建 立权责明确、衔接顺畅、风险共担的部门协作机制。深入查找全责征收工作风险点，在社保 费征收、对账、管理、检查等各环节，逐一建立全省统一的工作制度和操作规程，规范表证 单书，努力构建有序、高效、安全运转的全责征收工作机制，确保社保基金安全，真正让缴 费人放心。建立逐级报告和信息报送制度，实时掌握全省全责征收情况。针对社保费征收中 可能引发的突发事件，要完善应急机制，提高应急能力，及时防范和化解风险。 三、深入推进依法治税 严格落实税收优惠政策。围绕打造有利于自主创新的体制机制，深入调研，抓紧制定推 动扩大内需、自主创新和促进“双转移”的有效措施。不折不扣落实国家推动节能环保、新 能源、信息产业等新兴产业发展，以及促进中小企业、服务业、非公有制经济发展等税收优 惠政策。完善税收政策执行反馈机制，将政策落实情况列入全年工作考核，以严格的考核监 督促进落实。 进一步规范税收执法。整合执法责任制考核系统与惩防体系信息管理系统。创新税收执 法检查机制， 建立执法检查人才库，扩大对基层单位的检查范围，狠抓整改情况落实。认真 贯彻国家税务总局新修订的税收规范性文件制定管理办法。完善重大案件审理制度。严格执 行减免税审批工作规程，继续做好反补贴调查应对工作。 充分发挥稽查职能。以提高税收征管水平和纳税遵从度为目标，深入开展税收专项检查 和专项整治，加强大要案查处及执行力度，实施分级分类稽查，进一步落实稽查建议制度。 推进技术稽查，推行稽查人员能级管理。完善税警协作办案机制，继续推进税警联合打击制 售假发票和代开假发票专项整治工作。 加强和改进税收宣传。按照“三贴近”（贴近税收中心工作、贴近社会热点、贴近纳税 人的心）原则，在省内主要电视台、主流报纸开设专版专栏，推动税法进社区、进企业、进 校园，加大正面宣传力度，把握税收宣传工作主导权。强化对互联网涉税信息的监控管理， 建立快速反应机制。加强与新闻媒体沟通，完善舆情应急管理机制。加强政务公开。认真开 展第 19 个税收宣传月活动。组织编写面向各级党政领导、企业高管等系列税法知识丛书。 四、深化税收管理改革创新 全面构建税源管理新模式。加大税源分类管理力度，调整机构职责，理顺岗位职责和专 业化分工，健全监督制约机制。完善税收管理员制度，探索建立税收管理员能级管理和绩效 考核制度。认真解决税源管理新模式的普遍性和特殊性问题，今年完成全省范围推广应用。 推进政府部门间涉税信息共享，加快建设社会综合治税体系。 深入开展纳税评估。加强纳税评估机构统筹，推进评估工作日常化。加快建立纳税评估 员制度。开展跨国、跨区、跨行业企业纳税评估。以饮食、娱乐和旅店三个行业为重点，继 续探索建立行业评估模型，利用评估结果完善纳税核定管理。构建建安、房地产业“两业” 项目评估模型，进一步强化 “两业”税源控管。 深化发票管理综合改革。完善发票在线应用系统功能，突出应急管理，确保系统安全运 行。加快推广进度，力争在地税部门管理行业全面实现在线开票。健全相关配套制度，推进 发票抽奖、发票印制等方面的配套改革。 全面整合信息资源。深入实施信息资源整合升级工程，推进纳服渠道整合平台和统一工 作平台建设。完善信息安全核心基础设施，加强省市两级协同运维体系建设。健全项目管理 制度。继续完善大集中系统，深化数据应用，重点推进征管质量监控平台、自助办税平台建 设。求大同、存小异，鼓励各地在大集中框架下，结合实际深化数据分析应用。 五、大力提升各税种专业化管理水平 加强所得税管理。继续推进重点行业企业所得税管理。抓好企业所得税征管范围调整规 定的落实。加强企业所得税优惠政策及审批事项管理，逐步建立后续管理规范。科学确定企 业所得税征收方式。做好年所得 12 万元以上个人所得税自行纳税申报工作，提高个人所得 税完税证明开具质量，强化股权转让、企业年金等非工资薪金所得个人所得税征管。加大反 避税工作力度，加强非居民企业所得税源泉扣缴，强化非居民个人所得税源头管理，提高税 收协定执行水平。 加强流转税和财产行为税管理。强化货物运输和个人住房转让营业税管理，推行不动产、 建筑业营业税项目管理办法。按照一体化管理要求加强对房地产开发、保有、交易等环节税 收征管。抓好土地使用税重点税源数据库更新维护，管好土地使用税税源大户。制定代收代 缴车船税管理办法，推进车船税代收代缴管理软件和车险信息平台对接。争取完成契税、耕 地占用税征管职能划转工作。 六、着力构建科学的纳税服务体系 提升全员全程全方位服务能力。健全纳税服务绩效评估制度，明确各部门、各环节的纳 税服务职责。认真做好纳税人咨询、投诉、举报和建议的办理工作，健全协同处理机制。按 照 “一站式” 服务理念，加快整合和规范办税服务厅，化解窗口服务风险，开展办税服务厅 评估活动，提升窗口办税服务水平。 大力推进“电子税务局”建设。充实和优化门户网站群功能，扩大网上办税业务范围。 按照“统一平台、集中座席、远程支持”模式，加快建设全省统一的 12366 纳税服务热线， 今年在全省上线应用。 创新面向纳税人的宣传辅导培训。结合最新出台的税收政策和纳税人需求，不断创新 “税法进企业 ”、纳税志愿服务等活动，继续发挥好纳税人培训学校、征管单位辅导服务岗 的作用，深入开展纳税人辅导培训，切实提高纳税人税法遵从度和满意度。 七、努力提升行政效能 优化行政运行机制。按照新“三定”方案，实施省局机关新一轮机构改革，优化各级机 构设置。充分吸收规范化建设成果，梳理整合省局机关工作环节和流程，设计工作路线图， 逐步建立科学高效的行政运行机制。加快建设全省一体化、协同化的办公系统，搭建高效的 行政运转电子平台。 规范内部行政管理。推进创新型地税机关建设，广泛开展创新活动，对创新成果突出的 单位、个人予以奖励。健全应急管理机制，提升处理突发事件能力。加强与财政等相关部门 沟通，着手研究新一轮经费管理体制。以建设节约型机关为导向，增强成本意识，狠抓厉行 节约，全面清理 “小金库”，坚决杜绝大手大脚、乱花钱。全省统筹节余资金，科学安排经 费支出，集中财力办大事，重点保障信息化建设、干部和纳税人培训、纳税服务、税收宣传 方面的经费投入。细化预算管理，深化绩效评价运用，提升资金使用效能。规范固定资产管 理，加强后勤管理，增强保障能力。围绕税制改革、征管创新、纳税服务等热点难点问题， 深入实施税收科研精品战略。 八、强化人力资源开发管理 加强领导班子建设。坚持用中国特色社会主义理论体系武装各级地税领导班子，增强各 级班子推动科学发展的能力。优化各级班子结构，形成合理的年龄梯次配备。坚持民主集中 制，推进决策科学化、民主化。建立健全促进科学发展的领导班子和领导干部考核评价机制， 充分利用“四个更加满意”度调查成果，充实完善 “三好班子”考核指标体系，提升全系统 “三好班子”的创建水平。 深化干部人事制度改革。坚持德才兼备、以德为先用人标准，形成“让善于领导科学发 展的人上、不会领