2010年证券投资基金《第五章 基金托管人》练习试题-中大网校

2010 年证券投资基金第五章 基金托管人练习试题 总分：137 分 及格：0 分 考试时间：100 分 一、单项选择题（共 37 题，每题 1 分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、 错选均不得分） (1)（ ）是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信 息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。 (2)我国基金托管人由（ ）批准的商业银行担任。 (3)我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（ ） 担任。 (4)（ ）是指基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全 完整。 (5)（ ）是指执行基金管理人的投资指令，办理基金名义的资金往来。 (6)（ ）是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。 (7)交易所交易资金清算流程中， （ ）托管人将经过复核、授权确认的清算指令支付执 行。 (8)关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是（ ） 。(1) 制作清算指令；(2)接收交 易数据；(3)执行清算指令；(4)确认清算结果。 (9)（ ）按照规定对基金管理公司的会计核算进行复核， （ ）负责将复核后的会计 信息对外披露。 (10)基金（ ）是指基金托管人以证券投资基金法 证券投资基金会计核算办法等 法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。 (11)基金（ ）是指基金托管人以证券投资基金法 证券投资基金会计核算办法等 法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初 基金份额净值进行的核对。 (12)基金（ ）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基 金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。 (13)（ ）是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 (14)基金托管人主要通过托管业务获取的托管费收入与托管规模成（ ） 。 (15)（ ）是指以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证 券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。 (16)（ ）指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。 (17)（ ）包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。 (18)资产保管的内部控制不包括（ ） 。 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (19)（ ）指基金在证券交易所和银行间债券市场之外所涉及的资金清算，包括申购、 增发新股、支付基金相关费用，以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。 (20)（ ）是指内部控制制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于 托管业务经营管理活动的始终。 (21)（ ）是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约，监 督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 (22)（ ）是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；按照内部控制优 先的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。 (23)（ ）是指各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完 整。 (24)（ ）是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善， 并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 (25)（ ）是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应 当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内部控制制度的检查、评价部 门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。 (26)相当于在商业银行内部建立有效的“防火墙”的基金托管资格条件是（ ） 。 (27)QDII 基金在境内募集资金，境外进行投资，其托管业务有一定的特殊性，境内托管银 行一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务 职责，但托管业务的责任仍由（ ）承担。 (28)基金（ ）是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。 (29)全国银行间市场债券托管账户是指以基金名义在（ ）开立的乙类债券托管账户， 用于登记存管基金持有的、在全国银行问同业拆借市场交易的债券。 (30)（ ）是指以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记 存管基金持有的、在交易所交易的证券。 (31)基金托管人需要在交易当日对（ ）各类证券资产数量和余额等每日核对，如无交 易每周核对一次。 (32)基金头寸指基金在进行交易后的所有（ ）账户的资金余额。 (33)托管人对基金管理人投资运作监督时，场内交易主要通过（ ）实现。 (34)托管银行要（ ）由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。 (35)（ ）构成托管人内部控制的基础。 (36)资金清算环节的主要风险点是（ ） 。 ， 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (37)基金投资监督环节可能出现的风险点主要是（ ） 。 二、不定项选择题（共 55 题，每题 1 分。以下备选项中有 1 项符合题目要求，多选、少选、 错选均不得分） (1)以开放式基金的托管为例，按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程 主要有（ ） 。 (2)基金托管人的作用主要体现在（ ） 。 (3)按照我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括（ ） 。 (4)基金托管人应当具备的条件有（ ） 。 (5)基金财产保管的基本要求包括（ ） 。 (6)基金资产账户主要包括（ ） 。 (7)基金财产保管的主要内容包括（ ） 。 (8)交易所证券账户包括（ ） 。 (9)不同基金之间在（ ）等方面应完全独立，实行专户、专人管理。 (10)基金财产的重要文件保管包括（ ）等。 (11)交易所交易资金清算流程包括（ ） 。 (12)基金会计复核包括基金（ ）等的复核。 (13)基金资产账户管理时应注意（ ） 。 (14)基金托管人一般通过（ ）等方式对基金资产进行核对。 (15)基金资金清算根据交易场所的不同分为（ ） 。 (16)按照业务运作的顺序，一只开放式基金的托管业务流程可分为（ ）等。 (17)场外资金清算步骤包括（ ） 。 (18)场外资金清算包括（ ）等的资金清算。 (19)对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独 立进行（ ） 。 (20)基金托管人对会计核算进行复核的主要内容是基金账务的复核以及（ ） 。 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (21)基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（ ）等报表内容进行核对 的过程。 (22)基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，对基金投融资比例监督的内容包括但 不限于（ ） 。 (23)实际运作中，托管人对基金管理人投资运作的监督特点有（ ） 。 (24)对基金投资禁止行为的监督内容包括但不限于：证券投资基金法 、基金合同规定的 不得（ ） 。 (25)基金投资运作监督的方式包括（ ） 。 (26)基金托管人对基金管理人投资运作监督的定期报告，包括（ ） 。 (27)基金托管人内部控制的目标是（ ） 。 (28)基金托管人内部控制的原则除合法性原则和完整性原则外，还包括（ ） 。 (29)基金托管人内部控制的基本要素包括（ ） 。 (30)基金托管人内部控制的内容主要包括（ ）及技术系统等方面。 (31)关于基金托管人资产保管业务的内部控制，下列说法正确的是（ ） 。 (32)基金托管人资金清算的风险控制措施有（ ） 。 (33)基金托管人会计核算和估值的风险控制措施有（ ） 。 (34)稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（ ） 。 (35)基金托管人应建立有效的（ ）的评审和反馈机制，以保障内部控制工作责任的全 面落实。 (36)在基金运作中引入基金托管人制度，有利于（ ） 。 (37)从（ ）出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力 的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。 (38)由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要由于商业银行（ ） 。 (39)（ ）是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和 承担风险的能力。 (40)基金托管人应当履行的职责中， （ ）明确了托管人是基金信息披露的责任主体或当 事人之一，进而对基金的各类财务报告和定期报告等信息披露文件有复核的责任。 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (41)基金托管人应当履行的职责中， （ ）赋予了托管人在净值和价格计算方面的复核或 监督责任。 (42)基金托管人全面行使职责阶段的主要工作或业务内容有（ ） 。 (43)尽管各托管银行的内设机构在名称、数量、职责及岗位设置等方面不尽相同，但一般 都包括（ ） 。 (44)托管银行的基金托管业务技术系统安全运作，包括（ ） 。 (45)以下关于基金财产的说法，正确的有（ ） 。 (46)未接到（ ） ，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。 (47)一般情况下，基金托管人要对（ ）的各类证券资产数量和余额等每日核对。 (48)基金资产净值的复核指基金托管人以证券投资基金法 证券投资基金会计核算办法 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等法律法规为依据，对基金管理人 的估值结果即（ ）进行的核对。 (49)基金托管人对基金管理人监督的主要内容有（ ） 。 (50)基金托管人对基金管理人投资运作监督时，一般用电话提示管理人的情况有（ ） 。 (51)作为内部控制的基本要素，环境控制包括（ ）等内容。 (52)资产保管是基金托管业务的重要方面，可能存在的风险包括（ ） 。 (53)基金会计核算过程的主要风险点有（ ）等。 A. 清算和交收没有及时进行 B. 核算办法不合理 C. 没有严格按流程操作 D. 核算数据错误 (54)技术系统可能出现的风险点有（ ）等。 (55)基金托管人内部控制的制度建设，需要（ ） 。 三、判断题（共 45 题，每题 1 分。正确的作表示，错误的用表示，不选、错选均不得 分） (1)基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金投资运作监督、基金资金清算以及基 金会计复核等方面。 （ ） (2)我国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行 和信托投资公司担任。 （ ） (3)基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬，而是通过进行绩效评估、 提供会计核算等增值性服务来取得收入。 （ ） (4)基金托管人应办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项。 （ ） 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (5)基金托管人可按照规定召集基金份额持有人大会。 （ ） (6)基金托管人要按照与基金管理人的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、 交割事宜。 （ ） (7)基金托管人应为基金设立独立的账户，单独核算，可以进行合并管理。 （ ） (8)在基金信息公开披露前，基金托管人不得向他人泄露有关信息。 （ ） (9)基金托管人和基金管理人可以出借证券账户。 （ ） (10)交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的 资金清算。 （ ） (11)“净资产和资本充足率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银 行的资产质量和承担风险的能力。 （ ） (12)基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的 成交通知单加盖公司业务章后发送基金托管人。 （ ） (13)基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。 （ ） (14)基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、 基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ） (15)基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、 基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。 （ ） (16)基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。 （ ） (17)基金托管人在每个交易日结束后核对基金的银行存款和清算备付金账户余额。 （ ） (18)基金资产净值的复核指基金托管人以证券投资基金法 证券投资基金会计核算办法 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等法律法规为依据，对基金管理人 的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。 （ ） (19)基金托管人的职责主要有安全保管基金财产、完成基金资金清算、进行基金会计核算、 监督基金投资运作等方面。 （ ） (20)基金托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户。但不同 基金的账户不必相互独立。 （ ） (21)基金托管人对每一个基金单独设账，分账管理。 （ ） (22)交易所交易资金清算时，在 T 日基金托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。 （ ） (23)基金托管人发现基金管理人的投资运作违法违规的，应及时以口.头或书面形式通知基 金管理人，并报告中国证监会。 （ ） (24)基金托管人根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监控周报，向监管机构报 告。 （ ） (25)基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。 （ ） (26)基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管规模与其托管费 收入成正比。 （ ） (27)基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。 （ ） (28)在更换托管人或基金终止清算两种情形下，根据法律法规的要求，托管人要参与基金 终止清算，并按规定保存清算结果和相关资料。 （ ） 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (29)基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全和增值，独立、完整、安全地保管 基金的全部资产。 （ ） (30)交易所证券账户是指以基金名义在中央国债登记结算有限责任公司开立的乙类债券托 管账户，用于登记存管基金持有的、在全国银行间同业拆借市场交易的债券。 （ ） (31)一般情况下，基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资 产数量和余额等每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一 次。 （ ） (32)托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成 T+1 日的工作 流程。 （ ） (33)全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行问市场进行债券买卖、回购交易等 所对应的资金清算。 （ ） (34)根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应相互 提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司的名单。 （ ） (35)内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。 （ ） (36)基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。 （ ） (37)基金估值过程中可能发生的风险点有估值计算方法错误、估值操作程序错误、估值系 统参数设置或导人数据错误、业务人员恶意违规操作导致风险等。 （ ） (38)内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、 内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度 的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ） (39)基金托管人发现基金管理人的投资运作违法违规的，只能以书面形式通知基金管理人， 并报告中国证监会各地派出机构。 （ ） (40)基金托管人在履行职责过程中违反法律法规或基金合同约定，给基金财产或基金份额 持有人造成损害的，应对自身行为依法承担连带赔偿责任。 （ ） (41)结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、 用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。 （ ） (42)基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户，亦不得使用基金的 任何账户进行基金业务以外的活动。 （ ） (43)场内资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、 增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。 （ ） (44)托管人对基金管理人投资运作监督时，场内交易主要通过人工手段完成。 （ ） (45)托管银行应建立、完善各类业务规章制度、工作流程等，以保障基金托管业务规范、 高效运作。 （ ） 答案和解析 一、单项选择题（共 37 题，每题 1 分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、 错选均不得分） (1) :A (2) :D (3) :C (4) :A (5) :B (6) :B (7) :B (8) :B (9) :C (10) :A (11) :C (12) :D (13) :C (14) :A (15) :A 中大网校引领成功职业人生 中大网校 “十佳网络教育机构”、 “十佳职业培训机构” 网址： (16) :A (17) :B (18) :C (19) :C (20) :A (21) :B (22) :C (23) :D (24) :C (25) :D (26) :B (27) :A (28) :A (29) :D (30) :C (31) :D (32) :A (33) :B (34) :C 每日编制持仓统计表，每周编制基金运作监督周报，每季撰写内部监察稽核报告（本解析 由中大网校学员 提供）(35) :A (36) :C (37) :D 二、不定项选择题（共 55 题，每题 1 分。以下备选项中有 1 项符合题目要求，多选、少选、 错选均不得分） (1) :A, B, C, D (2) :A, B, C, D (3) :A, B, C, D (4) :B, C, D (5) :A, B, C, D (6) :A, B, C (7) :A, B, C, D (8) :B, C (9) :A, B, C, D (10) :A, B, C, D (11) :A, B, C, D (12) :A, B, C (13) :A, B, C (14) :A, B, C, D (15) :B, C, D (16) :A, B, D (17) :C, D (18) :A, B, C (19) :A, B, C, D (20) :A, B, C, D (21) :A, B, C, D (22) :A, B, C, D (23) :A, B, C (24) :A, B, D (25) :A,