xx国税局固定资产清查报告

XX 国家税务局 关于资产清查情况的报告 XX 市财政局： 根据市委市政府和市三项体制改革领导小组的统一安排 和部署，我单位已完成了资产清查的主体工作，现将有关资产 清查的工作情况报告如下： 一、资产清查工作具体实施情况 1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作 方案。自从我市三项体制改革动员会召开后，我局领导高度重 视，按照市三项体制实施方案的部署，专门成立了我局资产清 查领导小组，将工作责任层层落实，具体负责资产台帐建立工 作。 2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、 办公室为主，并从局其他股室抽调工作人员专门负责此次台 账清查工作，机关各股室和各基层税务所密切配合进行。 3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理， 财产清查，及时做好工作底稿，做到心中有数，确保我局资产 清查工作有序推进。 二、资产清查基本情况 （一）工作基准日 本次我局的资产清查工作基准日是 2010 年 07 月 31 日。 （二）工作起止日期 我局于 2010 年 7 月 26 日至 2010 年 8 月 10 日期间进行 2 了资产清查工作。 (三) 资产清查工作范围 本次资产清查的工作范围是市地税系统各个部门，包括 机关各股室和各个基层税务所。 三、资产清查工作结果 （一）资产、负债和净资产情况 截止 2010 年 7 月 31 日，经过清查确认我单位的资产部 类合计为 32,790,083.84 元。其中，资产总额为 32,790,083.84 元,其中现金 3,505.94 元，银行存款 2,325642.97 万元，暂付款 1,517,457.98 元,固定资产 28,943,476.95 元；负责部类总额合计 为 32,790,083.84 元。其中，负债总额 536,894.61 元,暂存款为 536,894.61 元；净资产总额为 32,253,189.23 元,其中固定基金 28,943,476.95 元,结余 3,309712.28 元. （二）单位人员情况 我单位编制为 198 人，其中：行政编制 183 人；事业编制 15 人；待分流人员 8 人，合同工 23 人。 （三）我局各项固定资产清查、分类情况 1、土地、房屋清查总值 20，466，034.15 元，其中土地总 值为 45,872 元,房屋总值 20,420,162.15 元； 2、专用设备清查总值 520，520 元； 3、交通运输设备清查总值 2，312，689 元； 4、电气设备清查总值为 540，330.7 元； 5、电子产品及通信设备清查总值为 4,102,789 元； 6、文化体育设备清查总值为 18,610 元; 7、家具及其他用品清查总值为 982,504.1 元. （四）单位资产出租、出借、担保情况 3 我单位无任何资产出租、出借、担保情况。 （五）资产盘盈、资产损失清查结果情况 我局未出现资产的盘盈、盘亏情况。 （六）暂存款、暂付款的情况说明 我局的暂付款数额为 1，517,457.98 元，暂付款存在的主 要原因一是我局经历国、地税机构分设时未及时进行处理，造 成一些债权债务无法清理，属于机构分设前历史遗留下来的 暂存款为 457,000.98 元，形成呆账，长期挂在暂付款上。二是 由于我局辖下的税务所过多，一些基层税务所领取经费后由 于没有及时用单据来冲账，形成暂存款为 870,000 元;三是因 财务处理方式欠妥形成的暂付款项为 190,457 元。 我局存在的暂存款数额为 536,894.61 元。一是经历国、地 税分设时为及时清理的款项为 96,794.61 元;二是财务未及时 冲减处理,挂在暂存款账面数额 440,100 元。 （七）部分固定资产处置情况说明 我局于 2007 年度将原长坡税务所办公楼对外转让（原值 516,432.41 元，面积 699.83 平方米），获得资金 351,000 元，现 将该项目列入待处理固定资产，有待相关部门进一步审批后 冲减原值。 我局于 2008 年度将一部丰田越野车（琼 C21706，原值 330,000 元）对外处置，获得款项 46,000 元，已拨入财政专户， 后又转回我局作其它收入，固定资产账面未冲减，待相关部门 进一步审批后冲减原值。 我局于 2010 年度将一部丰田越野车（琼 C21731，原值 220,000 元）对外处置，获得款项 8,600 元，已拨入财政专户， 后又转回我局作其它收入，固定资产账面未冲减，待相关部门 4 进一步审批后冲减原值。 （八）关于固定资产盘点、核查情况的说明 此次固定资产清查的时间紧、任务重，我局涉及管辖的部 门过多，因而对于一些固定资产实物只能根据账面数填列上 报，受制于时间和人力方面的制约，未能全方面进行核查，只 能对一些大宗的固定资产进行盘点。对于一些基层税务所部 分交通工具和电子产品损毁和被盗现象不能一一查实汇总， 可能存在实物已经损失而账面数还登记不做处理的情况。另 外，我局现今登记在册的的土地均为政府划拨，由于历经几次 机构调整。时间年份过久和相关部门负责人调整的因素影响， 一些土地和房屋的产权证书几度交接后未能妥善保管，已经 遗失。 三、资产清查工作存在的主要问题 在我局固定资产清理过程中主要遇到的以下问题：一是机 构变革过频，由于涉及清点部门点多面广。自从 1998 年国地 税分家后地税系统几次经历机构调整，包括后来的农税分离 和稽查系统独立，涉及的部门和人员较多，有部分资产产权为 我局和国税部门共有，在处理上有待进一步商榷。目前我局下 设 23 个基层税务所，局机关设 6 个股室，各个部门的资产清 点繁琐，给我局的固定资产盘点造成极大的不便。二是对固定 资产的账务处理不规范，受制于我局财务人员不足和认识水 平，没有登记相应的固定资产账，在以前一些年度对部分固定 资产手续费的入账问题处理不当，定性不妥，给财务管理带来 了极大不便甚至是损失。三是在固定资产分类中，受制于财务 系统凭证处理系统分类过于简单的局限性，不能在和固定资 产卡片系统中设置的类别一一对应，存在许多固定资产取得 5 年限不清晰，车辆牌照和使用存放部门不做登记的问题，给我 局的固定资产管理工作带来极大的不便。 四、下一步改进的措施 一是建立资产理责任机制。增强财物管理人员的责任意 识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。 二是加强制度建设，健全基础工作，规范资产处置行为， 严格资产审批制度。严格按行政事业单位国有资产管理办法 行政事业单位国有资产处置管理实施办法及本次清产核资 有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。 三是加强运用信息技术进行资产管理。以计算机等现代 化工具加强对资产的监控，把单位的