《2013年大企业税务遵从责任年度报告》提纲及说明

2013 年大企业税务遵从责任年度报告 提纲及说明 一、企业基本情况 （一）组织架构 组织架构指为了实现组织的目标，在组织理论指导下，经 过组织设计形成的组织内部各个部门、各个层次之间固定的排 列方式，即组织内部的构成方式。请附企业组织架构图。如 2013 年企业组织架构有变化，说明变化原因、变化情况及变化 后组织架构图。 （二）所有权结构 应包括股东情况介绍和股权投资情况介绍两部分，请分别 列表或附图说明。如 2013 年企业所有权结构有变化，说明变化 原因、变化情况及变化后所有者结构表或图。 （三）企业治理结构 公司治理结构指为实现公司最佳经营业绩，公司所有权与 经营权基于信托责任而形成相互制衡关系的结构性制度安排。 请附企业治理结构图。如 2013 年企业治理结构有变化，说明变 化原因、变化情况及变化后治理结构图。 （四）2013 年资产规模（单位：万元） 截至 2013 年 12 月 31 日企业资产总额。与 2012 年相比增 减变化情况，简析变化原因。 2 （五）2013 年经营情况（单位：万元） 说明 2013 年企业经营情况，包括主营业务经营状况和当年 利润的主要构成情况。主要包括营业收入、主营产品产销量和 主营业务统计数据量，利润额。与 2012 年相比，营业收入及利 润的增减变化情况，简析变化原因。 （六）2013 年税收规模（单位：万元） （七）内部关联交易情况（单位：万元） 说明截至 2013 年 12 月 31 日企业内部关联交易情况。包括 关联交易企业，交易内容及金额。 二、企业税务风险内控机制 （一）企业税收风险内控机制的架构 1.企业风险管理架构 说明企业基本生产经营流程，及风险管理架构在生产经营 流程的控制节点。 （附图） 2.税收风险管理架构 包括承担税收风险管理的部门、考核机制，及风险管理在 税务日常管理工作中的作用和关联关系，结合企业生产经营流 程，说明税务管理对税款缴纳等涉税行为的实际控制力。 （附图） 3.税务管理 税务管理人员情况及职能。总部税务管理机构设置或职能 承担情况。从事税务工作人员，主要工作职责。成员企业设置 3 税务管理机构或税务管理人员的标准、要求，及主要设置情况。 （二）企业财务信息系统使用名称、版本，软件覆盖范围、 主要功能，与经营管理系统的关系和关联方式，在税收风险内 控机制中的实际功能。 （三）企业集团对成员企业的税收风险评估、纳税评估、 各种税务检查的结果。 三、企业税务遵从 （一）企业税务风险管理。 1.税务机关风险评估的结果（2013 年） 。 2.税务机关风险评估结果的整改情况。 3.企业税收自查的结果。 （2013 年） 4.税务机关税务评估审计后的整改情况。 （二）纳税申报及缴纳（纳税信用等级） 。 1.纳税申报 包括按期纳税申报率、代扣代缴按期申报率、代扣代缴按 期申报准确率。 2.税款缴情况 包括应纳税款按期入库率、欠缴税款情况、代扣代缴税款 按期入库率。 3.纳税信用评定情况 近两年内，成员企业被主管税务机关认定为 A、B、C、D 4 企业的情况。 （三）违反税收法律、行政法规行为处理情况 成员企业接受税务机关检查、稽