ts207生产企业出口货物免抵退税申报汇总表

TS207 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 单位：元至角分 注：1、本表一式四联，退税机关审核签章后返还企业二联，其中一联作为下期增值税纳税申报表附表；征税机关和退税 机关各留存一联； 2、第（c）列“与增值税纳税申报表差额”为退税机关审核确认的第（b)列“累计”申报数减增值税纳税申报表对应 项目的累计数的差额。企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对增值税纳税申报表进行调整。 企业代码： 企业名称： 纳税人识别号： 所属期： 年 月 当期 本年累计 与增值税纳税 申报表差额 项 目 栏 次 (a) (b) (c) 免抵退出口货物销售额(美元) 1 免抵退出口货物销售额 2=3+4 其中：单证不齐销售额 3 单证齐全销售额 4 前期出口货物当期收齐单证销售额 5 _ 单证齐全出口货物销售额 6=4+5 免税出口货物销售额（美元） 7 免税出口货物销售额 8 全部出口货物销售额（美元） 91+7 全部出口货物销售额 10 不予免抵退出口货物销售额 11 出口销售额乘征退税率之差 12 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 13 _ 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 14 免抵退税不得免征和抵扣税额 15（如 1213+14 则为 12-13-14,否则为 0） 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 16（如 13+1412 则为 13+14-12，否则为 0） _ 出口销售额乘退税率 17 上期结转免抵退税额抵减额 18 _ 免抵退税额抵减额 19 免抵退税额 20（如 1718+19 则为 17-18-19，否则为 0） 结转下期免抵退税额抵减额 21（如 1723 则为 23，否则为 20） 当期免抵税额 25=20-24 前期单证收齐 26 _ 前期信息齐全 27 出口企业 退税部门: 退税机关审批意见 兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。 经办人： 财务负责人： （公章） 企业负责人： 年 月 日 经办人： 科（所）长： 负责人： （章） 年 月 日 经办人： 科（所）长： 负责人： (章) 年 月 日 填表说明： 1第 1 栏“免抵退出口货物销售额(美元)”按企业当期全部免抵退税出口货物美元销售额，包括当 期出口的单证齐全部分和单证不齐部分美元销售额，与明细表第 11 栏中当期全部免抵退税出口货物 美元销售额合计数相等。 2第 2 栏“免抵退出口货物销售额”为企业当期全部免抵退出口货物人民币销售额，等于“单证不 齐销售额” （第 3 栏）和“单证齐全销售额” （第 4 栏）人民币销售额之和，即第 1 栏“当期免抵退出口 货物销售额(美元)”按在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；与明细表第 12 栏合计相等。 3第 3 栏“单证不齐销售额”为企业当期出口的单证不齐部分免抵退税出口货物人民币销售额，应 与明细表第 12 栏中当期出口单证不齐部分的人民币销售额合计数相等。 4第 4 栏“单证齐全销售额”为企业当期出口当期收齐单证的免抵退税出口货物人民币销售额，应 与明细表第 12 栏中当期出口单证齐全部分的人民币销售额合计数相等。 5第 5 栏“前期出口货物当期收齐单证销售额”为企业前期出口当期收齐单证的免抵退税出口货物 人民币销售额，应与明细表第 12 栏中前期出口当期收齐单证的人民币出口销售额合计数相等。 6第 6 栏“单证齐全出口货物销售额”为企业当期出口当期收齐单证及前期出口当期收齐单证的免 抵退税出口货物人民币销售额，即本表第 4 栏与第 5 栏的合计。本栏包含修理修配、中标机电产品等视 同出口货物，实行免抵退税管理的人民币出口销售额。 7第 7 栏“免税出口货物销售额（美元） ”为当期享受免税的出口货物销售额，如来料加工复出口， 免税出口货物等，应与生产企业免税出口货物明细表对应栏次合计数相等。 8第 8 栏“免税出口货物销售额”为第 7 栏“免税出口货物销售额(美元)”按在税务机关备案的汇 率折算的人民币销售额。 9第 9 栏“全部出口货物销售额（美元） ”为企业当期出口货物销售额，等于本表第 1 栏与第 7 栏 合计数。 10第 10 栏“全部出口货物销售额” 为第 9 栏“全部出口货物销售额(美元)”按在税务机关备案 的汇率折算的人民币销售额。 11第 11 栏“不予免抵退出口货物销售额”为企业自报关出口之日起超过 90 日未收齐有关出口退 税凭证或未向主管税务机关办理“免、抵、退”税申报手续而应视同内销货物征税的免抵退税出口货物 人民币销售额，以及国家规定不予退（免）税的出口货物人民币销售额等。根据出口货物电子信息及企 业申报情况统计填报。 12第 12 栏“出口销售额乘征退税率之差”为企业当期全部免抵退税出口货物人民币销售额与征退 税率之差的乘积，应与明细表第 15 栏中企业当期全部免抵退税出口货物人民币销售额与征退税率之 差乘积的合计数相等。 13第 13 栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期汇总表第 12 栏“结转 下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”相等。 14第 14 栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期开具的生产企业进料加工免税证明 第 12 栏合计数相等。 15第 15 栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按“第 12 栏-（第 13 栏+第 14 栏） ”计算填报，当计 算结果小于或等于 0 时按 0 填报。 16第 16 栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”当“第 13 栏+第 14 栏第 12 栏”时 本栏等于“第 13 栏+第 14 栏-第 12 栏” ，否则按 0 填报。 17第 17 栏“出口销售额乘退税率”为当期出口当期收齐单证及前期出口当期收齐单证的免抵退税 出口货物人民币销售额与退税率的乘积，应与明细表第 16 栏中当期出口当期收齐单证及前期出口当 期收齐单证的免抵退税出口货物人民币销售额乘退税率的合计数相等。 18第 18 栏“上期结转免抵退税额抵减额”为上期汇总表第 17 栏“结转下期免抵退税额抵减 额” 。 19第 19 栏“免抵退税额抵减额”应与当期开具的生产企业进料加工免税证明第 11 栏合计数 相等。 20第 20 栏“免抵退税额”按“第 17 栏-（第 18 栏+第 19 栏） ”计算填报，当计算结果小于或等于 0 时按 0 填报。 21第 21 栏“结转下期免抵退税额抵减额”当“第 18 栏+第 19 栏-第 17 栏”大于 0 时本栏等于 “第 18 栏+第 19 栏-第 17 栏” ，否则按 0 填报。 22第 22 栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与本期增值税纳税申报表第 20 栏“期末留 抵税额”相等。 23第 23 栏“计算退税的期末留抵税额”按（第 22 栏-15c）计算填报。 24第 24 栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算的应退税额；当第 20 栏第 23 栏时,第 24 栏= 第 23 栏,否则第 24 栏=20 栏;累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计；新发生出口业务的生产企 业，12 个月内当期应退税额按 0 填报。 25第 25 栏“当期免抵税额”为第 20 栏“免抵退税额”与第 24 栏“当期应退税额”之差；累计数 反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。 26第 26 栏“前期单证收齐”为当期收齐前期出口单