保险公司内控自评报告.docx

保险公司内控自评报告 县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在 会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会 议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假 等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下： 我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文 件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重 要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小 组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室 主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制 休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好 自查工作，县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度 执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行 “双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要 岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到 实处。 (一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终 坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行 一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障， 全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休 假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假 时间必须达到 5-10 个工作日，休假期间并安排代指管理人 员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以 来，我行休假人员为 2 人。 (二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行 干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流 任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足 50 周岁。县行两位副行长年龄不足 45 岁，我行行长在本地任 职未达到 5 年。 (三)换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户 的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经 理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理 应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理 工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持 的基础。农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管 理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从 谨，并且坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、 换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点 与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务 领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强 制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在 “重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实 不存在问题。 根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险 经办机构内部控制工作检查评估的通知的通知(赣市社 险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成 检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如 下： 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保 险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实 施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重 要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度 化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人 有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务 流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机 制。 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内 部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务 部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇 审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度， 形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内 部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财 务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴 的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠 对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务 部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致， 不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业 务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月 发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来 监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定 期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意 见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保 基金全方位、全过程的监督。 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社 保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各 部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制 功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调 整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核 部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待 遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核 人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领 导审核后转财务部门办理支付。 财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经 另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安 排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与 开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复 核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待 遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后， 报局领导召开办公会审批。 内控制度自查报告四篇内控制度自查报告四篇有了好 的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落 实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照内部 社会保险业务规范和流程 ，采取定期检查和不定期抽查的 方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政 策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇 报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部 门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。 社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根 据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作 实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立 工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议， 财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加， 工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分 析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时 进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体 素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工 作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流， 熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策 的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分 析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性 的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治 过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。 社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶 段，对于社 保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对 内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的 习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问题， 内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。 控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员， 控制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责 的人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办 机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会 保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控 制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整 改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经 办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。 因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式 违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。 又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严 格覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名 册，还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办 环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式， 经办环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存 在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险 费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。 解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅 有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形 成了矛盾的另一方面。 内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要 求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作;要 求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会 保险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够 的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足 内部控制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观 存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。 1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的社会保险 稽核办法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人， 所以我们社保机构必须运用该办法赋予的权力，加大 宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知 道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制 瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规 范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核 行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到 依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权 社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。 3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工 作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州 目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有 的内控制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相容 岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格 分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和 包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业 务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批 的职责。 经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审批人， 审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。三是 建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行内控 制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执行情 况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行内控 制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或是业 务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节 给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、 记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能 够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯， “人 情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽 核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异 地交叉稽核。 5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核 工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。 联社营业部根据舞信联 88 号文关于开展经营成果真 实性与内控制度建设执行情况大检查的通知要求，于 20xx 年 7 月 4 日组织有关人员，认真学习了文件精神，并 成立了有邢 XX 任组长，XX 任副组长，XX、陈 X、张 X、王 XX 为成员的检查领导小组，组长邢 XX 全面负责，卞 XX、 张 X、陈 X 分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的 自查工作，现将自查结果报告如下： 止 6 月底，营业部各项存款余额 5737 万元，较上年底 上升 786 万元。各项贷款 9818 万元，较上年净投放 2845 万元。其中，逾期贷款余额 3 万元，较上年底下降 2 万元， 呆滞贷款余额 851 万元，较上年下降 223 万元，不良贷款 占比 9%，存贷比例 154%，贴现余额 1355 万元，较上年底 增 1275 万元，股金余额 1559 万元，较上年净增 119 万元。 总收入 898 万元，总支出 836 万元，实现利润 62 万元。 1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款 274 笔，均坚 持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增 贷款台帐。但存在有以下问题：5 万元以上的贷款存在有 没坚持按月清息现象;贷款有超诉讼时效现象。 2、盘活资金方面，截止 6 月底，不良贷款余额 854 万 元，较上年底下降 225 万元。经查实有 129 万元贷款应调 未调入不良贷款科目。但于 7 月 3 日已调入不良贷款科目。 3、股金方面：止 6 月底股金余额 1559 万元，较上年 底净增 119 万元。存在提前退股金现象。 4、盈亏方面：止 6 月底，总收入 898 万元，总支出 836 万元，盈余 62 万元。各项费用的开支合理、合规、无 擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各 项费用列支均执行了财务公开。存在的问题：业务招待 费超比例多列支元;呆帐准备金多提 566,元;应收利息 未按照规定计提，少提 184,元，经查实 56 月份，计提的 收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃避市办审 批现象。 5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重 要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。 6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登 记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表 和分户明细帐。 7、登记簿有内容登记不全现象。 内控制度自查报告四篇各类报告贷款形态不实的原因： 信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形态;内 部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违 规操作。提前退股的原因：前期对股民的分红承诺与现 实不符，致使个别股民提前退股;个别股民对入股政策领 会不到位，滥用了过去的入