个人所得税申报模板使用说明

个人所得税申报模板使用说明 个人所得税申报模板是使用 Microsoft Office Excel 编制。Microsoft Office 办公软件是目前较流行的办公软件。 （如有操作问题请参考菜单中的帮 助或向周围人请教）对没有安装 Microsoft Office 软件的用户，请首先安装 Microsoft Office 2000 或更高版本。 该 v2.1 版本的模板相对旧版主要有如下几点变化： 个人所得税扣缴明细表中增加了严格的数据钩稽关系。 调整了部分所得项目和计算方法，取消了“00 未达起征点收入” （并入 “01 工资薪金所得” ） 。 打开模版前一定要确认将 Microsoft Excel 的“工具”-“宏”- “安全 性”的安全级别设置为“中”或“低” ，否则无法打开模版。 增加“生成上报文件”功能（注意：使用本功能前请先安装 Winrar） ， 对于人数较多的扣缴单位请把填写好的模版压缩成 ZIP 文件上传，以提高效率 （注：只能使用模版的“生成上报文件”按钮生成 ZIP 上报文件，不能手工压 缩模版成 ZIP 文件） 。人数较少的单位可以直接上传 Excel 文件。 新增审核功能，为减少申报失败的机率，填写好模版后请先点击“审核” 按钮审核数据填写是否完整和正确。 增加了身份证验证功能。上传之前请点击“验证身份证号码”按钮，验 证身份证号码是否正确，以减少申报失败机率。 在使用过程中如果有疑问，请拨打电话咨询。详细使用说 明如下： 一、操作说明 2 1 、登录青岛地税电子远程申报网站 ，点击“资料下载” 栏目，进入后找到“个人所得税申报模板” ，然后点击名称后面的“点此下载” 下载最新的“个人所得税申报模板” （下载时请点击右键另存为） 。此模板中包 含两个工作表“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表” 。 2、因为该 Excel 模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模 版的时候必须启用“宏” ，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的 “工具”“宏”“安全性”打开，将安全性设置为“中” 。然后关闭此模 板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏” ，否则模版将不启动自动 计算功能和按钮的设置功能。 注：office2007 版本启用宏的设置与此不同，具体操作如下： 如果你打开 Office2007，发现上面写着“安全警告 宏已被禁用” ，如下： 那么你需要启用宏才能使用本模板功能，请点击“安全警告 宏已被禁用”旁 3 边的“选项” ，此时出现一个”Microsoft Office 安全选项”对话框，请选择 “启用此内容” ，再点击下方的“确定”即可。如下图： 3、 “普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法： （1）点击表下方的表名切换；（2）点击“下一表”和“上一表”按钮。如果 你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细 表”获“下一表”按钮进入到此表中（反之依然） ，如图所示： 4 二、填表说明 1、 “普通纳税人基本信息表” ，填写说明 （1） “普通纳税人基本信息表”中背景是白色的区域为必填项；绿色的区域为 可填项，如有不清楚的项目，请填写“无” （2） “普通纳税人基本信息表”中的第一项“是否修改信息”的填写提示： 第一次做此表时都设为“是” ，下次再使用时请首先全部设为“否” ；如果有新 增人员或人员信息有修改时，请将添加、修改过的行的“是否修改信息”设置 为“是” ，修改完毕进行保存。 （3） “普通纳税人基本信息表”中的“职业” 、 “职务” 、 “社会保险” 、 “医疗保 险” 、 “失业保险” 、 “住房公积金”六项根据“是否雇员”判断是否为必填项： “是否雇员”选择“是” ，则此六项为必填项；选择“否” ，此六项为空。 判断是否雇员标准：与公司签订劳动合同的人员为雇员。 点击此处进行切 换 点击此处进行切 换 5 （4） “公司股本总额” 、 “个人投资额” 、 “个人投资比例”三项根据 “是否投资 者”判断是否为必填项， “是否投资者”选择“是” ，此三项为必填项；选择 “否” ，此三项为空。 2、 “个人所得税扣缴明细表”填写说明 （1）证件类型、证件号码、姓名三项数据从“普通纳税人基本信息表” 中导 入。 点击“从基本表导入新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表” 中 所有“是否修改信息”选择“是”的行的证件类型、证件号码、姓名三项数 据复制到“个人所得税扣缴明细表”里；点击“从基本表导入全部人员”按钮， 即可将“普通纳税人基本信息表” 中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数 据复制到“个人所得税扣缴明细表”里。 （2）免税收入：按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津 贴、以及其他按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免予纳税的所得。基 本养老金、基本医疗保险金、失业保险金、住房公积金不在此项填列 （3）费用扣除标准：按照中华人民共和国个人所得税法第六条以及其他相 关规定，允许个人所得税前扣除的费用扣除标准。 （4）准予扣除四金合计：是指按照税法规定标准准予扣除的基本养老金、基本 医疗保险金、失业保险金、住房公积金合计数。 （5）其他扣除项目金额：依照税法规定，其他需要在个人所得税前扣除的项目 金额。 （6）允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所 得和财产转让所得项目。 劳务报酬所得是指劳务发生过程中实际缴纳的税费。 6 特许权使用费所得是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。 财产租赁所得是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费。 财产转让所得是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。 （7）准予扣除的捐赠额：除法律法规另有规定外，准予扣除的捐赠额不得超过 应纳税所得额的 30%。 （8）减征税额：依照国家税法规定，享受减免优惠的税额，稿酬所得的减征额 也在此栏填列。 （9） “计算方式”为“0191 财政统发工资单位另行代扣”时：财政统发工资机 关事业单位在计算税款时要将财政统发数和本单位发放数合计计算税款，然后 减去财政统发已代扣税款数后的余额，为本单位应当实际缴纳的税款数。 财政统发工资机关事业单位在利用申报模版进行申报时，只填写本单位实际发 放数，并将计算好的补缴税款直接填入应纳税款。 （10） “个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税额” 、 “税率” 、 “速算扣除数”这 三项根据选择的“计算方式”判断是否为用户填写项：若“计算方式”中有 （标准税率）字样，系统会自动计算出税额、税率、速算扣除数；如果没有则 用户须自行填写税额，此时税率、速算扣除数可为空。 三、功能按钮说明 “插入一行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行 插入一行； “删除选中行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所 在行； “升序” 、 “降序”：选中某一单元格，然后单击按钮“升序”或“降序” ，即可 按选中单元格所在列为关键字排序； 7 “审核”：点击该按钮对填写信息进行正确性审核； “生成上报文件”：点击该按钮生成上报的压缩文件，说明：使用该按钮前请 先安装 Winrar 解压缩软件； “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“全部计算”：填写完毕后，点击此按钮 即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额； “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“从基本表导入新增人员”：点击此按钮 即可将“普通纳税人基本信息表”中 所有“是否修改信息”选择“是”的这一 行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里， 减少用户的录入。注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。 “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“从基本表导入全部人员”：点击此按钮 即可将“普通纳税人基本信息表”中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数据 复制到“个人所得税扣缴明细表”里，减少用户的录入。注：此按钮重复使用 有可能会导致人员重复，请注意。 “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“下一表”：点击此按钮即可切换到“普 通纳税人基本信息表” 。 “个人所得税扣缴明细表”中的按钮“上一表”：点击此按钮即可切换到“个 人所得税扣缴明细表” 。 “是否修改信息”的“是”或“否”：如果所有行的“是否修改信息”都是 “是”或“否” ，可以不用逐一选择，单击其上的快捷按钮“全为是”或“全为 否”即可。其它有快捷按钮的项目都是如此。 四、注意事项 1、在所有必须填写金额的项目里，比如“公司股本总额” 、 “收入额” 、 “应税收 入” ，只允许填写数字，且不可使用千分位分隔符。如果填写其他字符将会提示 8 格式不对，请点击“确定”后重新输入正确的内容。 2、 “个人所得税扣缴明细表”中的项目“证照类型” 、 “所得项目” 、 “计算方式” 这三项为选择项（注意：此 3 项为选择项不能手动填写，否则会造成不自动计 算的情况！） ，当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，而且必 须选择“所得项目”后“计算方式”才会出现下拉列表供选择。如果您在其内 输入其他内容，会出现“输入值非法”的提示，请点击“取消” ，在下拉列表中 选择内容。 3、 “个人所得税扣缴明细表”中证照类型、证照号码、所得项目、计算方式此 四项的组合不能有重复，且身份证必须是有效的才能申报成功，否则网站会提 示身份证有误。身份证位数必须是 15 位或 18 位；如果输入的身份证是 15 位， 导入到电子申报网站后，网站上保存的身份证将自动转换为 18 位。如果某人一 个月内有多项收入且所得项目相同，例如都是劳务报酬，请合并为一个项目申 报。 9 4、如果“个人所得税扣缴明细表”中人员未在“普通纳税人基本信息表”中出 现，或不曾申报过基本信息，系统会提示错误；“个人所得税扣缴明细表”中 的“姓名”这一项可以为空，此项的内容如果与“普通纳税人基本信息表”中 的“姓名”有冲突，以“普通纳税人基本信息表”中的数据为准。 5、 “个人所得税扣缴明细表”中的“收入合计” 、应纳税所得额” 、 “实际应纳税 额”均为自动计算项，不可手工填写。 6、 “普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”中的“身份证照类 型”和“身份证照号码”这两项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据 行的标准。如果此两项中有数据，则此行作为有效行上传给系统处理；如果此 两项中没有数据，即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行，当空行处理。 7、当关闭此 Excel 表或点击保存时，出现如图的提示。请单击此段文字下面的 “确定”即可。 8、此模板不能整行或整列选择，但可以选中某区域或某单元格。如果有些行的 项目是相同的，可以只输入一次，将其复制，然后粘贴到其他行，或者按住 Ctrl 键拖放到其他行。注意“计算方式”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列 10 表，此时如果您需要重新选择“计算方式” ，请首先重新选择“所得项目” ， “计 算方式”才会出现下拉列表。 9、在您要做粘贴时，请单击鼠标右键选择“选择性粘贴” ，在弹出的“选择性 粘贴”对话框（如下图示）中选择“数值”后点击确定按钮。 在复制粘贴“个人所得税扣缴明细表”中的内容后，如果没有出现税额，请点 击“全部计算”即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额。 10、在有下拉列表的项目中，如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表 内容错误，或者在原本没有下拉列表的项目中，出现了下拉列表致使不能正常 输入，表明您的模板文件已损坏。可以请删除此行或者重新到网站下载“个人 所得税申报模板” 。原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。 11、当您上传文件时，如果出现“版本错误，请下载最新版本”的错误提示， 或者网站发布新的模板，请到电子申报网站下载最新的“个人所得税申报模板” 及使用说明。如果您已经在原来的文件中填写申报内容，可以将其复制粘贴到 新下载的“个人所得税申报模板”中，然后点击“全部计算” ，保存后上传。 （如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致，请分别将列 复制粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复 11 制，在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写） 12、建议用户在每次申报完毕后，将个人所得税 Excel 表复制粘贴到其它地 方进行备份，即保留每月的个人所得税 Excel 表，不要将其覆盖，方便用户查 询。 上传 excel 模板时常见系统错误的解决方法： 1、 上传个人所得税 EXCEL 文件出错：保存个人所得税扣缴明细表出错:无此人 基本信息：身份证照类型“ 01“,身份证照号码.请您先在 “普通纳税人基本信息“中录入此人的基本信息 解决方法：请在“普通纳税人基本信息表”中填写此人的信息， “是否修改信息” 这一项请选择“是” 。 2、上传个人所得税 EXCEL 文件出错：验证个人所得税扣缴明细表出错：具体为： 个人所得税扣缴明细表：第某行某列没有选择！ 个人所得税扣缴明细表：第 某行某列不能为空！ 解决方法：第某行某列没有填写完整，请将必填项完整录入。 3、上传文件格式错误,只能是 EXCEL 文件.xls,而您上传的是:.txt 解决方法： 从 2006 年 2 月开始纳税人从网上申报扣缴个人所得税明细表 时须采用 Excel 模板的方式完成。详情请登录系统后到“资料下载”栏目下载 “个人所得税申报模板”和“个人所得税申报模板使用说明”查看。不要使用. txt(文本)文件格式 。 4、上传个人所得税 EXCEL 文件出错：无法打开 Sheet“普通纳税人基本信息表“! 解决方法：请使用本网站提供的 excel 模板，不能使用其他 excel 文件，且不 可修改模板中的工作表名称。 12 5、上传个人所得税 EXCEL 文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为： 普通纳税人基本信息