兰海涛 关于董事的分类

内部董事与外部董事的比较 董事会的职权可以概括为对公司重大事务的决策权和对公司经理层 的监督控制权。外部董事的作用是帮助董事会摆脱经理层的不当影 响，从而最有效率地行使以上两个职权。在行使决策职权时，外部 董事与其他董事一样，定期参加董事会，并尽量使董事会决议的过 程和结果都能体现外部董事的意见；由于引入了外部董事，尤其是 设立了主要由外部董事组成的专事监督的专门委员会，可以使董事 会对经理层的监督效果大大提高。由外部董事的性质所决定，其职 权不能包含对公司具体事务的执行。 外部董事的主要作用有五个方面： 1.避免董事与经理人员高度重合，真正实现决策权与执行权的分权制衡，保证 董事会能够做出独立于管理层的判断与选择； 2.确保由董事会挑选、考核、奖惩在董事会兼职的经理人员，避免非外部董事 尤其是其中的执行董事自己挑选、考核、奖惩自己； 3.外部董事不负责企业的执行性事务。这个角色有利于外部董事更好地代表出 资人的利益； 4.在企业的风险管理、内部审计、税后利润分配等方面，有利于发挥外部董事 所具有的独立性作用； 5.通过选聘具有高水准的专业人士担任外部董事，能够为董事会带来更加丰富 的专业知识和来自企业外部的专业经验。 独立董事 所谓独立董事（independent director）,是指独立于公司股东且不在公司中内 部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公 司事务做出独立判断的董事。也有观点认为，独立董事应该界定为只在上市公 司担任独立董事之外不再担任该公司任何其他职务，并与上市公司及其大股东 之间不存在妨碍其独立做出客观判断的利害关系的董事。中国证监会在关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见中认为，上市公司独立董事是指不 在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东 不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。 公司法第一百二十三条规定：上市公司设独立董事，具体办法 由国务院规定。目前而言，我国关于上市公司独立董事制度的规定， 主要体现为国务院证券监督管理机构对上市公司董事会、监事会的 特别规定，这主要是指中国证监会对上市公司所作的具体规定，包 括上市公司章程指引、关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见、中国证券监督管理委员会关于规范上市公司行为若 干问题的通知、上市公司治理准则等部门规章中关于董事会 和监事会的特别规定。 担 任 独 立 董 事 的 基 本 条 件 （ 一 ） 根 据 法 律 、 行 政 法 规 及 其 他 有 关 规 定 ， 具 备 担 任 上 市 公 司 董 事 的 资 格 ； （ 二 ） 具 有 指 导 意 见 所 要 求 的 独 立 性 ； （ 三 ） 具 备 上 市 公 司 运 作 的 基 本 知 识 ， 熟 悉 相 关 法 律 、 行 政 法 规 、 规 章 及 规 则 ； （ 四 ） 具 有 五 年 以 上 法 律 、 经 济 或 者 其 他 履 行 独 立 董 事 职 责 所 必 需 的 工 作 经 验 ； （ 五 ） 公 司 章 程 规 定 的 其 他 条 件 。 以 上 只 是 指 导 意 见 的 原 则 性 规 定 ， 我 们 一 般 建 议 应 当 聘 请 注 册 会 计 师 和 律 师 担 任 ， 当 然 具 有 丰 富 企 业 管 理 经 验 的 权 威 人 士 也 是 适 当 的 人 选 ， 独 立 董 事 及 拟 担 任 独 立 董 事 的 人 士 应 当 按 照 中 国 证 监 会 的 要 求 ， 参 加 中 国 证 监 会 及 其 授 权 机 构 所 组 织 的 培 训 ， 中 国 证 监 会 将 对 独 立 董 事 的 任 职 资 格 和 独 立 性 进 行 审 核 并 有 最 终 决 定 权 。 不 得 担 任 独 立 董 事 的 人 士 （ 一 ） 在 上 市 公 司 或 者 其 附 属 企 业 任 职 的 人 员 及 其 直 系 亲 属 、 主 要 社 会 关 系 （ 直 系 亲 属 是 指 配 偶 、 父 母 、 子 女 等 ； 主 要 社 会 关 系 是 指 兄 弟 姐 妹 、 岳 父 母 、 儿 媳 女 婿 、 兄 弟 姐 妹 的 配 偶 、 配 偶 的 兄 弟 姐 妹 等 ） ； （ 二 ） 直 接 或 间 接 持 有 上 市 公 司 已 发 行 股 份 1 以 上 或 者 是 上 市 公 司 前 十 名 股 东 中 的 自 然 人 股 东 及 其 直 系 亲 属 ； （ 三 ） 在 直 接 或 间 接 持 有 上 市 公 司 已 发 行 股 份 5 以 上 的 股 东 单 位 或 者 在 上 市 公 司 前 五 名 股 东 单 位 任 职 的 人 员 及 其 直 系 亲 属 ； （ 四 ） 最 近 一 年 内 曾 经 具 有 前 三 项 所 列 举 情 形 的 人 员 ； （ 五 ） 为 上 市 公 司 或 者 其 附 属 企 业 提 供 财 务 、 法 律 、 咨 询 等 服 务 的 人 员 ； （ 六 ） 公 司 章 程 规 定 的 其 他 人 员 ； （ 七 ） 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 人 员 。 外 部 董 事 最 根 本 的 特 征 是 独 立 性 和 专 业 性 。 所 谓 “独 立 性 ”， 是 指 独 立 董 事 必 须 在 人 格 、 经 济 利 益 、 产 生 程 序 、 行 权 等 方 面 独 立 ， 不 受 控 股 股 东 和 公 司 管 理 层 的 限 制 。 一 、 独 立 性 1、 资 格 上 的 独 立 性 。 2、 产 生 程 序 上 的 独 立 性 。 目 前 ， 上 市 公 司 中 绝 大 部 分 都 是 国 有 企 业 ， 其 法 人 治 理 结 构 本 身 就 存 在 很 大 的 问 题 ， 如 所 有 者 代 表 缺 位 、 内 部 人 控 制 问 题 、 大 股 东 操 纵 股 东 会 等 ， 很 难 确 保 独 立 董 事 的 独 立 性 ， 而 且 现 在 许 多 独 立 董 事 是 由 公 司 的 领 导 或 管 理 层 拉 来 或 请 来 的 “人 情 董 事 ”， 权 力 不 清 ， 职 责 不 明 。 3、 经 济 上 的 独 立 性 。 经 济 的 独 立 性 不 能 仅 仅 从 表 面 上 去 理 解 ， 独 立 董 事 只 要 工 作 认 真 、 尽 职 尽 责 ， 并 就 其 过 错 承 担 相 应 的 法 律 责 任 ， 就 应 该 获 得 与 其 承 担 的 义 务 和 责 任 相 应 的 报 酬 ， 应 该 建 立 一 套 合 理 的 激 励 约 束 机 制 。 4、 行 权 上 的 独 立 性 。 在 我 国 上 市 公 司 中 独 立 董 事 的 作 用 并 没 有 得 到 充 分 发 挥 ， 主 要 原 因 ： 一 是 独 立 董 事 在 上 市 公 司 的 董 事 会 中 的 比 例 太 低 ， 二 是 上 市 公 司 的 法 人 治 理 结 构 中 没 有 设 立 相 应 的 行 权 机 构 。 二 、 专 业 性 所 谓 “专 业 性 ”是 指 独 立 董 事 必 须 具 备 一 定 的 专 业 素 质 和 能 力 ， 能 够 凭 自 己 的 专 业 知 识 和 经 验 对 公 司 的 董 事 和 经 理 以 及 有 关 问 题 独 立 地 做 出 判 断 和 发 表 有 价 值 的 意 见 。 目 前 ， 我 国 企 业 的 独 立 董 事 一 般 是 社 会 名 流 ， 而 且 身 兼 数 职 ， 一 年 只 有 十 几 天 的 时 间 花 在 上 市 公 司 身 上 ， 他 们 对 上 市 公 司 很 难 有 时 间 全 面 了 解 ， 并 在 此 基 础 上 发 表 有 价 值 的 意 见 ， 而 社 会 名 流 未 必 真 担 任 独 立 董 事 的 基 本 条 件 。 董 事 会 成 员 现 在 主 要 由 独 立 董 事 、 内 部 董 事 、 外 部 董 事 组 成 ！ 独 立 董 事 是 指 初 了 在 公 司 担 任 董 事 外 ， 与 公 司 没 有 任 何 联 系 。 在 上 市 公 司 中 独 立 董 事 地 位 和 作 用