中职会计技能赛试题

2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 2012 年 全 国 职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 样 题 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 赛 项 专 家 组 二一二年五月 第 1 页 共 47 页 请 选 手 注 意 阅 读 以 下 要 求 ： 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 1.本试题使 用畅捷通 T3 软件进行考试，系统管理员为 admin 密码为空。 2.部分初始 化资料已经建好， 选手不需要录入。 需要录入和处理的资料在试题中有明确 的要求，请选手注意审题。 3.账套中的 会计科目已经部分预置完成， 选手应判断并选择适当的会计科目进行业务处 理。 在答题过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容， 可以不填写或使用系统默 认值。 4.在业务处 理时， 部分原始凭证中数据资料不完整的， 请选手根据相关资料进行计算后 再进行账务处理。 5.除特别说 明外，每一项业务均要求编制一张记账凭证完成账务处理。 6.固定资产 和工资业务附有独立的资料， 凡要求在工资、 固定资产管理系统中进行处理 的业务，不得直接在总账管理系统中进行。 7.涉及购销 存业务的，选手应选择相应操作员在相应的系统中进行业务处理。 第 2 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 总 账 管 理 系 统 业 务 资 料 一 、 建 账 资 料 长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行企业会计准则 ，公司 为增值税一般纳 税人，增值税率 17%，所 得税税率 25%，涉及的其他税种税率题目中给定。 1. 账套代码 ：101 2. 账套名称 ：长江有限责任公司 2011 年 1 月账套 3. 启用会计 期： 2011 年 01 月 4. 单位名称 ：长江有限责任公司，简称长江公司 5. 本币代码 ：RMB；本币 名称：人民币 6. 企业类型 ：工业；行业性质：2007 年新会计准 则，按行业性质预置科目 7.账套主管 ：曾玥 8.存货、客 户、供应商需要分类核算，外币核算；采购和销售流程使用标准流程 9. 外币名称 ：美圆，USD；期初汇率为 1： 6.6227；期末汇率 为 1：6.5891。 10.会计科目 编码：4-2-2-2 11.客户分类 编码：2-2； 收发类别编码：1-1； 12.部门编码 ：2-2；存货 分类编码：1；存货编码:1-2； 13.结算方式 编码：1-2； 14.供应商分 类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2 15.开户银行 ：陕西西安市分行雁翔路营业部；账号：998895819 16.系统启用 ：启用总账、固定资产、工资管理，购销存管理、核算模块，启用时间均 为 2011-01-01。 二 、 账 套 初 始 设 置 （ 使 用 zg 进 行 初 始 设 置 ） 1.用 户 管 理 及 权 限 编 号 姓 名 职 责 权 限 zg 曾玥 负责系统日常运行管理 账套主管 kj 李鸿飞 负 责 总 账 、 工 资 管 理 、 固 定 资 产管理和报表 公 用 目 录 设 置 、 总 账 、 工 资管理及固定资产所有权限 cn 张长顺 负 责 收 付 款 凭 证 进 行 核 对 、 管 理日记账、日报、对账、编调节表 现 金 管 理 、 出 纳 签 字 、 查 询凭证、日记账查询 cg 赵小静 负责材料采购 采购、应付、库存及核算 xs 李海波 负责销售 销售、应收、库存及核算 kc 杨柳 负责管理材料收发、产品入库 库存 第 3 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 要 求 ： 建立 李鸿飞、张长顺两个用户并授权。 2.总 账 控 制 参 数 要 求 编 号 参 数 设置 1 制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填 制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号 2 不打印凭证页脚姓名 3 不进行预算控制 4 出纳凭证必须经由出纳签字 5 部门、个人、项目按照编码排序。其他选项保留系统默认设置 3. 部 门 以 及 相 关 固 定 资 产 余 额 信 息 部 门 编码 部 门 名称 固 定 资产 名称 固 定 资产 原值（ 元 ） 01 行政部 1 206 000 0101 厂办 办公楼 1 200 000 0102 财务部 打印机 6 000 02 生产部 11 000 000 0201 一车间 数控机床 8 000 000 一车间 厂房 3 000 000 03 市场部 320 000 0301 采购部 电脑 20 000 0302 销售部 汽车 300 000 合计 12 526 000 4.职 员 档 案 信 息 职 员 编号 职 员 姓名 所 属 部门 职 员 属性 001 王鹏飞 厂办 管理人员 002 李东升 厂办 管理人员 003 曾玥 财务部 管理人员 004 张长顺 财务部 管理人员 005 李鸿飞 财务部 管理人员 006 杨帆 财务部 管理人员 007 李铭 一车间 生产人员 008 王翠洁 一车间 生产人员 009 曾清玥 一车间 生产人员 010 王长青 一车间 生产人员 011 张一品 一车间 生产人员 012 张辉 一车间 生产人员 013 胡静 一车间 生产人员 014 王力 一车间 生产人员 第 4 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 015 李飞 一车间 生产人员 016 张德君 一车间 生产人员 017 杨柳 采购部 采购人员 018 赵小静 采购部 采购人员 019 王涛 销售部 销售人员 020 李海波 销售部 销售人员 第 5 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 5.客 户 分 类 、 供 应 商 分 类 信 息 客 户 分类 供 应 商分 类 分类编码 名称 分类编码 名称 01 省内客户 01 原材料供应商 02 省外客户 02 半成品供应商 03 国外客户 03 辅料供应商 6.客 户 、 供 应 商 档 案 信 息 代 码 名 称 简 称 分 类 码 往 来 科 目 发 展 日期 摘 要 方 向 金 额 （ 元） 01 陕西汉江公司 汉江公司 01 应收账款 2010-12-15 销售产品款 借 90 000 02 山东宝蓝公司 宝蓝公司 02 应收账款 2010-10-18 销售产品款 借 10 000 03 北京长虹公司 长虹公司 02 应收账款 2011-01-10 01 上海黄河公司 黄河公司 01 应付账款 2010-11-16 采购材料款 贷 150 000 要 求 ： 建立 代码为 03 的 客户档案(其 它已预置)， 客户、供应商助记码可以不填。 7.存 货 分 类 存 货 类别 编码 存 货 类别 名称 1 原材料 2 产成品 3 劳务费用 8.存 货 档 案 存 货 编号 （ 代 码 ） 存 货 名称 计 量 单 位 所 属 分 类 税 率 % 存 货 属性 启 用 日期 101 TZ 型合金粉 千克 1 17 销售、外购 生产耗用 2011-01-01 201 空压机壳 台 2 17 自制、销售 2011-01-01 301 运费 元 3 7 劳务费用 2011-01-01 要求：输入存货档案。 9.仓 库 档 案 仓 库 编码 仓 库 名称 所 属 部门 计 价 方式 1 原材料库 采购部 移动平均法 2 产成品库 销售部 先进先出法 要求：录入仓库档案。 第 6 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 10.凭 证 类 型 分 类 类 别 字 类 别 名称 限 制 类型 限 制 科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 11.应 收 期 初 数 据 “应收账款 1122”科目的 期初余额为借方 100 000 元，以销售 普通发票形式录入。 日 期 发 票 号 客 户 科 目 货 物 名称 数 量 单 价 金 额 2010-12-15 65423 汉江公司 应收账款 1122 空压机壳 9 10000 90 000 2010-10-18 34324 宝蓝公司 应收账款 1122 空压机壳 1 10000 10 000 （1） “汉江公司”期初余额明细表 9，单 据类别：销售发票，普通发票，正向。 开 票 日期 2010-12-15 部 门 销 售 部 货 物 名称 空 压 机壳 发票号 65423 备注 未收商品销货款 数量 9 客户名称 汉江公司 科目 1122 单价 10000 （2 ） “宝蓝公司”期初余额明细表，单据类别：销售发票，普通发票，正向。 开 票 日期 2010-10-18 部 门 销 售 部 货 物 名称 空 压 机壳 发票号 34324 备注 未收商品销货款 数量 1 客户名称 宝蓝公司 科目 1122 单价 10000 要求：按照资料录入相关销售发票。 12.应 付 期 初 数 据 （1 ） “应付 账款 2202”科目的期初余额为 150 000 元，以采 购普通发票形式输入。 日 期 发 票 号 供 应 商 科 目 货 物 代码 数 量 单 价 金 额 2010-11-16 76876 黄河公司 应付账款 2202 TZ 型合金粉 5000 30 150 000 （2 ）供应商往来期初余额明细表，单据类别：采购发票，普通发票，正向。 开 票 日期 2010-11-16 部 门 采 购 部 货 物 名称 空 压 机壳 发票号 76876 备注 应付材料采购款 数量 5000 客户名称 黄河公司 科目 2202 单价 30 第 7 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 要求：按照资料录入相关采购发票。 13.在 途 物 资 和 暂 估 业 务 本期无在途物资和暂估业务，要求进行采购期初记账。 14.库 存 （ 核 算 ） 期 初 数 据 仓 库 名称 存 货 代码 存 货 名称 数 量 单 价 （元 ） 入 库 日期 原材料库 101 TZ 型合金粉 100 000 千克 30 2010-12-31 产成品库 201 空压机壳 1 000 台 15 000 2010-12-31 要求：按照资料录入库存（核算）期初数据；进行库存系统期初记账。 15.客 户 往 来 科 目 基本科目设置： 应收科目为 “应收账款” ， 销售 收入科目为 “主营业务收入” ， 销售 税金 科目为“应交税费应交增值税（销项税额） ”，现金折扣 科目“财务费用” 。 要求：进行客户往来科目设置；进行应收系统对账。 16.供 应 商 往 来 科 目 基本科目设置： 应付科目为 “应付账款” ， 采购科目为 “ TZ 型合金粉” ， 销售税金科目 为“应交税费应交增值税（进项税额） ”。 要求：进行供应商往来科目设置；进行应付系统对账。 17.项 目 信 息 及 成 本 项 目 明 细 资 料 项 目 大类 名 称 项 目 级数 项 目 分类 项 目 目录 产品 （普通项目） 一级 2位 分类编码：01 分类名称：产品 项目编号：1 产品：空压机壳 所属分类码：01 不结算 一 车 间期 初在产 品 生产 成本 空压机壳 直接材料 直接人工 制造费用 金额（元） 600 000 100 000 300 000 合计（元） 1 000 000 要 求 ： 建立 产品项目。 18.收 发 类 别 （ 系 统 内 置 ） 收 发 类别 编码 收 发 类别 名称 收 发 标志 收 发 类别 编码 收 发 类别 名称 收 发 标志 1 入库分类 收 2 出库分类 发 第 8 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 11 采购入库 收 21 销售出库 发 12 产成品入库 收 22 材料领用出库 发 19.采 购 类 型 、 销 售 类 型 、 存 货 对 方 科 目 采 购 /销 售类 型编 码 采 购 /销 售类 型名 称 入 /出库 类别 是 否 默认 值 00 普通采购 采购入库 是 00 普通销售 销售出库 是 收 发 类别 对 方 科目 采购入库 应付账款 材料领用出库、产成品入库 生产成本直接材料 产品销售出库 主营业务成本 20.期 初 余 额 表 科 目 代码 科 目 名称 账 页 格 式 辅 助 核 算 余 额 方 向 金 额（元 ） 1001 库存现金 金额式 日记账 借 4 000 1002 银行存款 金额式 借 100201 工行存款 金额式 日记账 银行账 借 1 330 000 100202 建行存款 金额式 日记账 银行账 借 4 4516.78 100203 中行存款 外币金额 （美元 USD 日记账 ） 银行账 借 99 340.5 （USD 15 000） 1122 应收账款 金额式 客户往来 （应收系统） 借 100 000 1231 坏账准备 金额式 贷 500 1221 其他应收款 金额式 个人往来 借 1402 在途物资 金额式 借 140201 TZ 型合金粉 金额式 借 1403 原材料 金额式 借 140301 原料及主要材料 金额式 借 14030101 TZ 型合金粉 数量金额式 （千克） 借 3 000 000 100 000 千克 1405 库存商品 金额式 借 140501 空压机壳 数量金额式 （台） 借 15 000 000 1 000 台 1601 固定资产 金额式 借 160101 办公楼 金额式 部门核算 借 1 200 000 160102 厂房 金额式 部门核算 借 3 000 000 第 9 页 共 47 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 160103 数控机床 金额式 部门核算 借 8 000 000 160104 汽车 金额式 部门核算 借 300 000 160105 打印机 金额式 部门核算 借 6 000 160106 电脑 金额式 部门核算 借 20 000 1602 累计折旧 金额式 贷 3 714 105 1606 固定资产清理 金额式 借 1701 无形资产 金额式 借 170101 非专利技术 金额式 借 100 000 1702 累计摊销 金额式 贷 10 000 1901 待处理财产损溢 金额式 借 190101 待处理流动资产损溢 金额式 借 2001 短期借款 金额式 贷 2201 应付票据 金额式 贷 2202 应付账款 金额式 供应商往来 （应付系统） 贷 150 000 2211 应付职工薪酬 金额式 贷 221101 工资 金额式 贷 221102 福利费 金额式 贷 221103 工会经费 金额式 贷 221104 职工教育经费 金额式 贷 221105 养老保险金 金额式 贷 221106 非货币性福利 金额式 贷 2221 应交税费 金额式 贷 222101 应交增值税 金额式 贷 22210101 进项税额 金额式 贷 22210102 已交税金 金额式 贷 22210103 转出未交增值税 金额式 贷 22210104 减免税款 金额式 贷 22210105 销项税额 金额式 贷 22210106 出口退税 金额式 贷 22210107 进项税转出 金额式 贷 22210108 出口抵减内销产品应纳税额 金额式 贷 22210109 转出多交增值税 金额式 贷 222102 未交增值税 金额式 贷 50 000 222103 应交营业税 金额式 贷 222104 应交消费税 金额式 贷 222105 应交资源税 金额式 贷 第 10 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 222106 应交所得税 金额式 贷 500 000 222107 应交土地增值税 金额式 贷 222108 应交城市建设维护税 金额式 贷 222109 应交房产税 金额式 贷 222110 应交土地使用税 金额式 贷 222112 应交个人所得税 金额式 贷 2241 其他应付款 金额式 贷 224101 海虹公司 金额式 贷 4001 实 收 资 本 金额式 贷 400101 秦 川 机 械 公 司 金额式 贷 20 000 000 4002 资 本 公 积 金额式 贷 400201 资 本 溢 价 金额式 贷 3 000 000 4101 盈余公积 金额式 贷 410101 法 定 盈 余 公 积 金额式 贷 540 000 410102 任 意 盈 余 公 积 金额式 贷 4104 利润分配 金额式 贷 410401 其他转入 金额式 贷 410402 提取法定盈余公积 金额式 贷 410403 应付普通股股利 金额式 贷 410404 转 作 资 本 的 普 通 股 利 金额式 贷 410405 未分配利润 金额式 贷 5 239 252.28 5001 生产成本 金额式 借 500101 直接材料 金额式 部门 项目 借 600 000 500102 直接人工 金额式 部门 项目 借 100 000 500103 制造费用 金额式 部门 项目 借 300 000 5101 制造费用 金额式 借 510101 折旧费 金额式 部门 借 510102 工资 金额式 部门 借 6001 主 营 业 务 收 入 金额式 贷 6401 主 营 业 务 成 本 金额式 借 6051 其 他 业 务 收 入 金额式 贷 6402 其 他 业 务 成 本 金额式 借 6301 营 业 外 收 入 金额式 贷 6711 营 业 外 支 出 金额式 借 671101 非 流 动 资 产 处 置 损 失 金额式 借 6403 营业税金及附加 金额式 借 6601 销 售 费 用 金额式 借 第 11 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 660101 广 告 费 金额式 借 660102 折 旧 费 金额式 借 660103 工 资 金额式 借 660104 业 务 宣 传 费 金额式 借 660105 福利费 金额式 借 660106 工会经费 金额式 借 660107 职工教育经费 金额式 借 660108 养老保险金 金额式 借 6602 管理费用 金额式 借 660201 办公费 金额式 借 660202 差旅费 金额式 借 660203 业务招待费 金额式 借 660204 工资 金额式 借 660205 折旧费 金额式 借 660206 非货币性福利 金额式 借 660207 福利费 金额式 借 660208 工会经费 金额式 借 660209 职工教育经费 金额式 借 660210 养老保险金 金额式 借 6603 财务费用 金额式 借 6701 资产减值损失 金额式 借 6801 所得税费用 金额式 借 要 求 ： （1）会计科 目已预置，请指定科目：为现金总账和银行存款总账指定科目。 （2）录入期 初余额，并进行试算平衡。 第 12 页 共 4 7 页 说 明 ： 3. 制单日期 均使用软件选择出的日期格式，附件张数使用数字录入，凭证自动编号。 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 三 、 对 本 月 以 下 业 务 进 行 会 计 处 理 1. 购销存模 块中，以相应模块的用户进行填制单据、审核、制单等相关操作。 2. 总账系统 中，以 cn 身 份进行出纳签字，以 zg 身份审核记账。 1.1 月 4 日， 购买办公用品。 陕西省普通发票 2011 年 1 月 4 日 No.4191019 客户名称：长江有限责任公司 秦税(10)第 1 版( 3) 数 量 项 目 单 位 金 额 单 价 万 千 百 十 元 角 分 报 办公用品 2 0 0 0 0 销 凭 证 合计金额 (大写) 贰佰元整 ￥ 200.00 单位(盖章有效)： 开票人:陈东 收款人:田鹤立 办 公 用 品发放 表 2011 年 1 月 4 日 领用部门 商品类别 领用数量 金额 领用人签名 行政管理部门 200.00 李东升 合计 200.00 复核：曾 玥 制表：李鸿飞 第 13 页 共 4 7 页 待 时 部 门 领 导 签 字 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 2.1 月 4 日 ， 提取现金 。 中 国 工商 银行 现 金 支票 存根 （陕） 20101201 附加 信息 出票日期 2011 年 1 月 4 日 收款人：长江有限责任公司 金 额： ￥1 000.00 用 途： 备用金 备 注： 单位主管：曾 玥 会计：李鸿飞 3.1 月 5 日， 李东升借款。 借 款 单 2011 年 1 月 5 日 NO. 0031 部门 厂办 借款人 李东升 借款金额 金额（大写）玖佰元整 ￥ 900.00 借款事由 公出开会 领导审批 王鹏飞 财务主管 曾玥 借款人签字 李东升 4.1 月 5 日， 支付业务招待费。 长江有限 责任公司招待费报销单 2011 年 1 月 5 日 NO. 1356 来宾单位 秦风有限责任公司 接 间 201 年 1月 1日 接待部门 行政办公室（厂办） 接待 赵养民 附 单 财务部领导签字 曾玥 公司领导签字 王鹏飞 据 报销金额 人民币（大写）捌佰元整 ￥ 800.00 叁 制单人 张长顺 复核人 李鸿飞 报销人 李东升 张 第 14 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 陕西西安市定额专用发票 发 票 联 客户名称： 金额： 贰 佰 元 发票代码：2 61041005861 发票号码：0 0256351 凭 证 ￥200.00 此票适用 于西安 市境 内从事饮 食业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人 收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日 陕西西安市定额专用发票 发 票 联 客户名称： 金额： 伍 佰 元 发票代码：2 61077005855 发票号码：1 0256422 凭 证 ￥500.00 此票适用 于西安 市境 内从事饮 食业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人 收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日 陕西西安市定额专用发票 发 票 联 客户名称： 金额： 壹 佰 元 发票代码：2 61077005855 发票号码： 20255425 凭 证 ￥100.00 此票适用 于西安 市境 内从事饮 食业、 旅店 业、代理 业、娱 乐业 、其他服 务业的 单位 和个人 收款单位（未盖章无效） 开票日期： 年 月 日 第 15 页 共 4 7 页 部 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 5.1 月 5 日， 通过工行交纳上月增值税、所得税。 中华人民共和国税收通用缴款书 填制日期 2011 年 1 月 5 日 编号：101 209 代 码 预 编 码 缴 全 称 长江有限责任公司 算 款 陕西西安市分行雁翔路营业 科 单 开户银行 目 位 名 称 增值税 级 次 中央 帐号 998895819 收款国库 税款所属时期： 2010 年 12 月 税款缴纳日期： 201 年 1月 5日 税款名称 计缴基数 比例 扣除比例 扣除金额 应缴金额 增值税 17% 50 000 实缴金额人民币（大写）伍万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 5 0 0 0 0 0 0 缴款单位印章 税务机关印章 上列款项已经收妥并划转到收款单位账户 中华人民共和国税收通用缴款书 填制日期 2011 年 1 月 5 日 编号：101 210 代 码 预 编 码 缴 全 称 长江有限责任公司 款 算 名 称 所得税 科 单 开户银行 陕西西安市支行雁翔路营业部 级 次 地方 目 位 帐号 998895819 收款国库 税款所属时期 ： 2010 年 12 月 税款缴纳日期： 201 年 1月 5日 税款名称 计缴基数 比例 扣除比例 扣除金额 应缴金额 所得税 25% 500 000.00 实缴金额人民币（大写）伍拾万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 5 0 0 0 0 0 0 0 缴款单位印章 税务机关印章 上列款项已经收妥并划转到收款单位账户 第 16 页 共 4 7 页 收 汇 款 人 全 称 陕西汉江公司 收 款 人 全 称 长江有限责任公司 账 号 66997368 账 号 998895819 开户银行 工行人民路营业部 开户银行 陕西西安市支行雁翔路营业部 人民币 玖万元整 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 9 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管 杨海松 会计 吴成浩 复核 李平 记账 陈峰 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 6.1 月 6 日， 收到销售商品款。在购销存模块中进行处理。 中国工商银行陕西省分行 进 账 单 （收账通知） 2011 年 1 月 6 日 NO.3612 此 联是收款人开户行 7.1 月 7 日， 支付广告费。 陕西省普通发票 2011 年 1 月 7 日 No.39821223 客户名称：长江有限责任公司 秦税(10)第 1 版( 3) 金 额 项 目 单 位 数 量 单 价 万 千 百 十 元 角 分 报广告费 3 0 0 0 0 0 0 销 凭 证合计金额 (大写) 叁万元整 ￥ 30 000.00 单位(盖章有效) 开票人:葛冬冬 收款人:张虎娃 中 国 工商 银行 转 账 支票 存根 （陕） 20101213 附加 信息 出票日期 2011 年 1 月 7 日 收款人：西安腾飞广告公司 金 额： ￥ 30 000.00 用 途： 支付广告费 备 注： 单位主管：曾 玥 会计：李鸿飞 第 1 7 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 8. 1 月 8 日 ，为李东升租房，本月仅编制确认费用的凭证并审核记账。 关 于 为 李 东 升 提 供 租 赁 房 的 决 定 各部门： 为 提 高 厂 办 高 级 管 理 人 员 福 利 待 遇 ， 经 研 究 决 定 对 厂 办 高 级 管 理 人 员 李 东 升 提 供 租 赁 房 一 套 。 具 体决定如下： 从 2011 年 1 月起提供租赁住房一套， 期限 10 个月。 住房标准： 面积 120m2-150m2 ,月租金 1200- 1500 元人民币。 长江有限责任公司 2011 年 1 月 7 日 出租人：鸿宇物业公司 (甲方) 承租人：长江有限责任公司(乙方) 房 屋 租 赁 合 同 第一条 乙方租用甲方坐落在长安区长安花园小区 8栋 602 室， 建筑面积 131 平方米， 作为住宿用， 租期 10 个月 ， 自 2011 年 1 月 8 日开始计算。 第二条 租赁期限内房屋租金为 1400 元人民 币/月。甲方于 2011 年 1 月 8 日将房屋钥匙交乙方使 用，本月房租按满月计算，乙方于每月月初支付本月房租，其中本月房租按照满月计算。 . 甲方(盖章)：鸿宇物业公司 乙方(盖章)：长江有限责任公司 2011 年 1 月 8 日 第 18 页 共 4 7 页 购 货 单 位 名 称：长江有限责任公司 纳税人识别号：1000200300400500 地 址、电 话：西安市雁翔路 99 号开户行及账号：工行雁翔路营业部 998895819 密 码 区 货物或应税劳务的名称 TZ 型合金粉 合计 规格型号 单位 千克 数量 23100 单价 30 金额 693000.00 ￥693000.00 税率 17% 税额 117810.00 ￥1 17810.00 价税合计(大写) 零仟零佰捌拾壹万零仟捌佰壹拾零元零角零分 ￥ 810810.00 销 货 单 位 名 称：上海黄河公司 纳 税人识别号：190078456138441 地 址、电 话：上海南京路 89177456 开户行及账号：工行南京路营业部 02165973186 备 注 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 9. 采购员赵 小静采购材料，运费黄河公司垫付。 （1） 8 日 ， 向上海黄河公司订货一批， 商品为 TZ 型合金粉， 数量为 23100 千克， 单价 为 30 元，预计 9 日到货，运费黄河公司垫付，填制订单。 （2）9 日， 向上海黄河公司所订商品到货，商品为 TZ 型合 金粉，单价为 30 元，将 收到的 货物 23000 千克，验收入原材料库，填制采购入库单。 （3）当天收 到该笔货物的专用发票，发票号为 5310692580， 填制采购发票。 （4）财务部 门根据采购发票做采购结算。 （5）生成相 应凭证。 2100052342 上海市增值税专用发票 No. 5310692580 发 上 票 海 联 开票日期： 2011 年 1 月 9 日 第二联 发票联 付款 方 记账凭证 收款人： 复核：袁立 开票人：李静利 销货单位 (章)： 第 19 页 共 4 7 页 购 货 单 位 名 称：长江有限责任公司 纳税人识别号：1000200300400500 地 址、电 话：西安市雁翔路 99 号开户行及账号：工行雁翔路营业部 998895819 密 码 区 货物或应税劳务的名称 TZ 型合金粉 合计 规格型号 单位 千克 数量 23100 单价 30 金额 693000.00 ￥693000.00 税率 17% 税额 117810.00 ￥1 17810.00 价税合计(大写) 零仟零佰捌拾壹万零仟捌佰壹拾零元零角零分 ￥ 810810.00 销 货 单 位 名 称：上海黄河公司 纳 税人识别号：190078456138441 地 址、电 话：上海南京路 89177456 开户行及账号：工行南京路营业部 02165973186 备 注 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 2100052342 上海市增值税专用发票 No. 5310692580 抵 上 扣 海 联 开票日期： 2011 年 1 月 9 日 第三联 抵扣联 付款 方 抵扣凭证 收款人： 复核：袁立 开票人：李静利 销货单位 (章)： 公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票 发 票 上 海 联 发 票代码 223000811001 开票日期： 2011 年 1 月 9 日 发票号码 00050039 机 打 代 码 机 打 代 码 机 器 编 号 收 货 人 及 纳 税人识别号 发 货 人 及 纳税人识别号 252000215600 00016011 229000116598 长江有限责任公司 1000200300400500 上海黄河公司 190078456138441 税 控 码 承 运 人 及 纳税人识别号 主管税务机关 及 代 码 畅达有限责任公司 190034250053562200 上海市奉贤区税务分局征收 20201900200 第一联 发票联 运 货物名称 数量 运价 金额 其 备注 付款 方记账凭 输 TZ 型 合 项 金粉 目 及 金 额 23100KG 0.4329 10000.00 他 项 目 及 金 额 运费小计 10 000.00 其他费用小计 0.00 合计（大写） 壹万零仟零佰零拾零元零角零分 （小写） 10 000.00 承运人盖章 开票人：陆天亮 第 2 0 页 共 4 7 页 壹 万 仟 机 打 代 码 机 打 代 码 机 器 编 号 252000215600 00016011 229000116598 税 控 码 收 货 人 及 纳税人识别号 长江有限责任公司 1000200300400500 承 运 人 及 纳税人识别号 畅达有限责任公司 190034250053562200 发 货 人 及 纳税人识别号 上海黄河公司 190078456138441 主管税务机关 及 代 码 上海市奉贤区税务分局征收 20201900200 运 输 项 目 及 金 额 货物名称 数量 运价 金额 其他 项 目 及 金 额 备注 TZ 型 合 金粉 23100KG 0.4329 10000.00 运费小计 10 000.00 其他费用小计 0.00 合计（大写） 零零佰零拾零元零角零分 （小写） 10 000.00 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票 抵 上 扣 海 联 发票 代码 223000811001 开票日期： 2011 年 1 月 9 日 发票号码 00050039 第二联 抵扣联 付款 方抵扣凭 承运人盖章 开票人：陆天亮 第 21 页 共 4 7 页 材料 编号 材料 名称 单位 数 量 单 价 材料 金额 运杂费 合计 （实际成本） 实际 单价 应收数 实收数 TZ 型合金粉 千克 23100 23000 30 供货单位 黄河公司 结算 办法 合同号 11J1 备注 短缺 100 千克 ，系运输途中合理损耗。 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 收 料 单 收料仓库：原材料库 2011 年 1 月 9 日 编号： 0001 此联由财务部门报 主管：陈伟 质量检验员：张青 仓库验收：王光田 保管：李丹 经办人：李悦 材 料 损 耗报告 单 2011 年 1 月 9 日 材料名称 单位 损耗数量 单价 金额 损耗原因 处理意见 TZ 型合金粉 Kg 100 30 3000.00 合理损耗 计入材料成本 合计 100 30 3000.00 财务：杨帆 审批：曾 玥 主管：陈伟 保管：李丹 制单：李丹 10销售部 业务员负责销售商品，长江公司代垫运费，给予现金折扣，折扣条件为 2/10,1/20,N/30。 （1 ） 9 日， 北京长虹公司订购空压机壳 200 台 ，单价 18000 元（不含税 ） ，购销合同 已签， 订单号 2011010101，销售 类型为普通销售，填制销售订单。 （2 ） 10 日， 销售部从产成品库发出其所订商品， 空压机壳数量 200 台 ， 单价 18000 元 （不 含税） ，填制 销售发货单。 （ 3） 当 日 开 出 专 用 发 票 一 张 ， 发 票 号 为 106942580， 填 制 销 售 发 票 。 （ 现 金 折 扣 条 件 为 ： 2/10,1/20,N/30，计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费） 。 （4 ）进行往来处理。 （5 ）进行库存处理。 第 22 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 （6 ）生成相关凭证。 购 销 合 同 销货方：长江有限责任公司(甲方) 购货方：北京长虹公司(乙方) 甲方于 2011 年 1 月 10 日给乙 方发售空压机壳贰佰台， 每台 售价(不含增值税)壹万捌仟元人民币 ， 价税共计人民币肆佰贰拾壹万贰仟元整。 运杂费由甲方代垫，共计肆仟元整，乙方验货后随货款偿付。乙方付款期 30 天（ 从 2011 年 1 月 10 日起计） ，提早付款甲方将给予现金折扣，折扣条件为 2/10,1/20,N/30。 未尽事宜，双方应本着互利原则协商解决。 甲方(盖章)：长江有限责任公司 乙方(盖章)：北京长虹公司 2011 年 1 月 9 日 第 23 页 共 4 7 页 购 货 单 位 名 称： 北京长虹公司 纳税 人识别号：1 000200210435400 地 址、电 话：北京市文化路 99 号开户行及账号：工行文化路营业部 654867915 密 码 区 货物或应税劳务的名称 空压机壳 合计 规格型号 单位 台 数量 200 单价 18000.00 金额 3600000.00 ￥3600000.00 税率 17% 税额 612000.00 ￥612000.00 价税合计(大写) 零仟肆佰贰拾壹万贰仟零佰零拾零元零角零分 ￥ 4212000.00 销 货 单 位 名 称：长江有限责任公司 纳 税人识别号：1 000200300400500 地 址、电 话：西安市雁翔路 99 号开户行及账号：工行雁翔路营业部 998895819 备 注 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 67900522442 陕西省增值税专用发票 No. 106942580 陕 西 记 账 联 开票日期： 2011 年 1 月 10 日 第四联 记账联 开票方 记账凭证 收款人：张长顺 复核：李鸿飞 开票人：杨帆 销货单位 (章)： 第 24 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 中 国 工商 银行 转 账 支票 存根 （陕） 2010121040 附 加信息 出票日期 2011 年 1 月 10 日 收款人：顺风货运公司 金 额：￥ 4 000.00 用 途： 代垫运费 备 注： 单位主管 曾 玥 会计：李鸿飞 第 2 5 页 共 4 7 页 汇 款 人 全 称 北京长虹公司 收 款 人 全 称 长江有限责任公司 账 号 102997368 账 号 998895819 开户银行 工行京台路营业部 开户银行 陕西西安市支行雁翔路营业部 人民币 肆佰壹拾肆万肆仟元整 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 4 1 4 4 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 收款人开户行盖章 票据张数 1张 单位主管 杨海松 会计 吴成浩 复核 李平 记账 陈峰 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 11. 1 月 10 日 ，在购销存系统中进行结转商品销售成本。 产 品 出 库 单 2011 年 1 月 10 日 领货 部门 事由 品名 规格 型号 计量 单位 数量 单位成本 总成本 经手人 销售部 销售 空压机壳 台 200 15000.00 3000000.00 马超 发货仓库：产成品仓库 仓库保管：李兰 12. 1 月 13 日，收到北京长虹公司偿付货款。 （1 ）填制收款单，并进行核销。 （2 ）进行客户往来制单。 中国工商银行陕西省分行 进 账 单 （收账通知） 2011 年 1 月 13 日 NO. 3120 此 联是收款人开 第 2 6 页 共 4 7 页 品名 单位 数量 单价 金额 用途 TZ 型合金粉 千克 60000 生产空压机壳 合计 60000 姓名 李东升 出差事由 开会 日期 出发地 到达地 市内交通补助 伙食补贴 车 （船） 票 车 （船） 票补助 住宿费 合计金额 天数 金额 天数 金额 1.5 西安 汉中 1 1 1.6 汉中 1 1 1.7 汉中 西安 1 1 合 计 报销金额合计人民币（大写） ： 预借金额： 900.00 结余或超支： 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 13. 1 月 14 日，一车间生产空压机壳领料，采用移动加权平均法计算发出材料成本。 领 料 单 领料单位：一车间 2011 年 1 月 14 日 发料仓库：原材料库 审批 刘宁 保管员 李丹 领料主管 陈伟 领料人 王长青 发 料 成 本计算 表 材料名称：TZ 型合金粉 2011 年 1 月 14 日 单位：千克 2011 年 收料 发料 结存 月 日 摘要 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 1 1 期初 100000 3000000 1 9 购进 23000 702300 123000 3702300 1 14 发出 60000 63000 财务主管 ：曾 玥 制单：杨帆 14. 1 月 18 日， 厂办李东升出差报销差旅费。 （ 公 司 规 定： 出差期间市内交通费每天补贴 20 元， 伙食补贴每天 50 元 ， 且均按自然天数计算。 住宿费按实际住宿天数计算， 每天定额 120 元， 以发票为据报销， 超标准部分不予报销。 坐普快者， 除据实报销火车票外， 另按单程普 快票价的 60%补助。 ） 差 旅 费 报 销 单 部门：办公室 2011 年 1 月 18 日 NO: 4 附 单 据 伍 张 单位领导：王鹏飞 会 计主管：曾玥 审核人 ：李鸿飞 报销人：李东升 第 2 7 页 共 4 7 页 2012 年 全 国职 业 院 校 技 能 大 赛 中 职 组 会 计 技 能 竞 赛 会 计 电 算 化 样 题 第 28 页 共 4 7 页