安徽省交通投资集团有限责任公司

安徽省交通投资集团有限责任公司 做好经营预算工作 促进国有资产保值增值 在省国资委的正确领导下，2007 年我公司进一步做好经 营预算工作，建立健全促进企业预算管理的长效机制。 一、健全预算管理组织机构 按照安徽省省属企业经营预算管理暂行办法要求，集 团公司在董事会下设立了经营预算管理委员会，由集团公司 总经理担任预算管理委员会主任，总会计师担任副主任，集 团公司资产管理部、财务部、人事部、建设部、办公室、营运 部、养护部、审计部等各预算相关部门经理担任委员会委员。 下设预算管理办公室（设在集团资产管理部），负责预算的日 常工作和符合性审查工作。集团所属各公司根据集团公司设 立模式也分别设立了各自的预算管理委员会。预算管理委员 会的设立有效保证了年度预算的编制原则一致、审查口径统 一。2007 年，集团公司修订了经营预算管理暂行办法，使 预算工作更加严谨、细致、有效，集团的预算管理体制也更 趋于规范化。 二、提高经营预算编制质量 预算编制工作是整个预算管理的基础。为提高预算编制 工作质量，公司专门召开各单位预算工作布置会，要求各所 属单位要在认真分析上年度经营业绩的基础上，按照全面预 2 算、效益优先和积极稳健的原则进行预算的编制。一是坚持 以企业发展战略为导向。以经省国资委审核的“十一五” 战略 规划为依据，认真分析国内外经济环境、市场条件和政策走 向，制订和实施年度预算目标和控制标准，提高经营预算编 制的科学性、预见性和合理性，保证企业战略规划的有效实 施。二是坚持以促进企业提高经济效益为目标。在保障生产 经营正常运转和稳步发展的基础上，经营预算编制按照效益 优先和总量平衡的要求，将内部各业务机构及所出资企业重 大经营活动纳入经营预算编制范围，优化整合企业内部资源， 认真分析、预测收入、成本、费用、利润、资金等影响年度经 营目标实现的关键因素，合理确定预算编制的起点和程序， 抓好影响企业经济效益重点指标的编制和测算。同时依据经 营预算，做好成本费用控制、现金流量管理等工作。按照“上 下结合、分级编制、逐级汇总”的要求，认真搞好子企业经营 预算编制和审核，提升企业经营预算工作质量，确保经营预 算安排有利于促进企业实现年度经营目标。三是加强对所属 子公司预算工作的指导和管理。第一，指标合理。经营预算 主要指标与实际完成值的偏离度应在合理范围内。资产、负 债、主营业务收入、净利润、新增固定资产投资等主要经营 预算指标与实际完成值偏离度一般应控制在 10%以内。第二， 口径统一。经营预算主要指标应与企业内部预算数据及上报 集团公司的工资预算、年度投资计划、业绩考核目标等有效 衔接。第三，内容完整。报表之间及表内数据应内容完整，逻 辑严密。第四，报送及时。集团所属企业应按规定的报送时 3 间和报送方式及时报送经营预算。 三、规范预算审查程序 各单位按照集团公司明确规定预算报表上报格式，将其 预算报集团预算管理办公室。集团预算办公室进行符合性审 查，通过符合性审查后，分发给集团公司各预算相关部门， 分别进行专项初步审查。分工情况基本结合各部门职能安排 进行的，人力资源部负责审查人工成本部分、营运管理部负 责审查运营相关费用部分、建设管理部负责审查建设投资相 关部分等等。此次初审工作是在对各所属单位情况全面掌握 的基础上进行的，所以往往这个阶段的时间比较长，但是工 作效果也最显著。例如：今年的预算调整报告初审中，个别子 公司上报年度工资预算需调整，经人事部对其单位全年职工 花名册进行审查、结合人员定岗情况，发现人数并未大量增 加，工资基数未发生变化，不存在调整理由，因此不同意其 调整；在营运部门对运营性高速公路管理公司相关成本的初 审中更是体现公司预算工作的细致认真，如:对于运营公司支 出较大的电费的审查情况，营运部先审查各公司是不是以上 年度实际使用的电费单为基础测算，同时检查其当地电价水 平是否准确，通过详细的调查，才能最终确定当年电费的预 算审核数。在要求高速公路运营公司填报的预算表格中共 92 个明细项目，全部是通过细致的深入调查才得出最终的审核 数；同样，建设项目公司上报的表格共六大项及 63 个明细项 4 目，每一项都需要初审部门认真调查、确认建设项目工程进 度情况、项目投资完成情况及成本支出等情况才能最终确定 审核数。 各部门将初审结果反馈到预算办公室，由预算办公室与 相关部门沟通调整后，形成初审稿上报集团预算管理委员会 审查。在预算管理委员会上各位委员逐一对所属各公司上报 的预算进行审查，负责初审的各部门在会上汇报各自的审查 依据、审查过程及结果，接受预算委员会的复查，预算委员 会审查通过后，上报集团公司董事会决策。董事会审查预算 的可行性、合理性，最后提出意见。至此，本年度的预算数据 才能真正定稿，由预算办公室负责整理上报省国资委审查。 四、注重预算执行监督 预算工作中，注重对所属各单位预算执行情况进行监控。 所属子公司报送集团公司的预算主要指标应严格以企业经 营预算、财务预算为基础，不能脱离内部预算。在预算批准 确定后，集团公司要求所属各企业将经营预算作为企业年度 经营活动的控制目标，用于控制生产经营全过程。在预算执 行过程中，我们严格事中的监督，要求各单位对年度经营预 算的执行情况要进行季度跟踪分析，并在每年的 7 月底前以 书面形式，向集团公司报告上半年经营预算执行情况。相关 业务部门的日常监督和预算办公室的专项督查相结合，强化 对预算执行中的控制，保证了预算的严肃性和控制力，做好 5 预算执行情况的跟踪分析与监督反馈工作。 五、强化预算审计与考核 2007 年预算即将进入决算阶段，为体现预算工作的严肃 性，公司将进行年终预算执行情况审计。根据审计结果，列 出实