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文档简介

我旗行政事业单位资金往来票据管理使用情况说明 市非税局： 根据市局的安排，为加强资金往来票据管理，我旗财政 局采取抽样调查的方法，对本级旗行政事业单位的往来款票 据使用和管理情况进行调研，充分收集资料，广泛听取各方 面的意见和建议。具体情况如下： 一、资金往来票据的范围及使用原则： （一）使用范围： 用于行政事业单位、社会团体、苏木镇等单位内部代收、 代付、上下级往来结算等非行政事业收费及非经营服务性的 款项业务。 主要适用于：行政事业单位内部代收代付款（如：内部房 租费、水电费、电话费、物业管理费、代收书本费、保险费等）、 上下级拨付款、单位之间及单位内部往来款的结算等事项。 （二）使用原则： 1、统一性原则：财政部门是票据的主管部门，我们严格 按照票据管理权限分别负责票据的发放、核销、销毁和监督 管理工作，除此之外，任何单位和个人均不得自行制定出售 承印财政票据。各单位资金往来票据的领购、发放、核销应 由专人专管，建立健全票据管理制度。 2、完整性原则：开具票据必须按号填写，内容真实，字 迹清楚，印章齐全；如填写错误，应加盖“ 作废” 戳记，保存其 各联备查，不得涂改、挖补、撕毁。如发生票据丢失，应及时 声明作废，查明原因，写出书面报告，报同级财政部门处理。 二、资金往来票据在部门预算管理和财务会计核算中的 主要作用 资金往来票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算 的原始凭证，是财政、审计等部门进行检查监督的重要依据。 在实际工作中，对确保我旗财务工作规范化、合理合法化的 运行，使各单位的账目有凭可查，有据可依，为各单位的监 督检查奠定了良好的基础，并发挥了巨大的作用。 三、往来票据使用存在的问题： 一是代收代垫行为不清晰明确；二是对资金往来票据法 律规范性认识不足；三是部分单位把“往来票据” 认为是“万能 票据” ，想开什么想什么，认为都是合法票据；四是单位领导 对往来性资金“不认识 ”或“认识”不够，只 “管”钱不管“票” ，导 致往来票据丢失。 四、相关建议 一是将往来票据的管理纳入非税收入管理系统，统一管 理；二是不断完善往来票据管理办法，规范其使用和管理；三 是用往来资金票据收取的资金上缴财政专户统一管理，及时 拨付；四是加大宣传力度，通过培训部门与单位领导和会计， 提高单位票据管理水平。 通过这次对资金往来票据的调查，结合工作实际情况， 使我们加深了对票据的认识，深刻体会到票据改革的重要性， 为进一步加强票据管理，我们要做好宣传工作，不断完善
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