关于对明年工程审计工作思路的建议

关于对明年工程审计工作思路的建议 根据集团公司的开拓明年工作思路的意见，我部对明年的工程 审计工作的思路有了初步的想法：认真贯彻集团公司有关基本建设 的工作精神，对基本建设及各区域公司、子公司的工程结算情况进 行检查，强化工程审计岗位的具体职能，对工程审计的具体工作进 行细致的规划。 首先，认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神。明年首要 的工作重点是严格落实公司基本建设管理制度 ，并进一步对其进 行修订。 通过今年对部分工程的审计，我们发现公司内部大多数人没有 很好地理解和贯彻公司基本建设管理制度和公司内部审计制 度 ，对我部履行工程审计职能的接受意识还不是很强，工作中出现 了一定的偏差。因此明年严格落实公司基本建设管理制度的重 点我们考虑放在以下几点： 1、 重点检查项目管理人员的职责完成情况。通过今年的工 程审计，我们发现有的项目管理人员对工程签证、控制 工程进度、技术资料管理存在许多问题，比如工程钢筋 质保单不合格或没有提供、工程进度的控制没有详细的 分析、在结算工程量的审核时没有严格按照合同执行等， 这样对工程审计工作的开展及合理地确定工程造价产生 2 了一定的困难。没有详尽的工程资料，无法确定索赔与 反索赔的数额，无法界定合同双方的责任。因此，今年 首先要重点检查项目管理人员的职责完成情况。 2、 重点检查基本建设合同的管理。在工程审计工程中，我 们发现合同的管理还存在一定的问题，比如施工方报送 的决算资料没有严格按照合同的要求来执行，把有些变 更签证的费用列入了原图的决算书中，这样就有可能会 产生重复计算的问题。更为重要的是作为投资方，无法 判断原有工程造价和变更签证的费用的比例，因为变更 签证的费用有些要有工程建设的预备费中来支出的，所 以严格按照合同的要求来执行，有利于考核设计的技术 经济费用，有利于工程的成本核算，有利于今后对技术 经济指标的判断。 3、 重点检查工程设计变更与签证管理办法的执行情况。对 于设计变更与签证管理， 公司基本建设管理制度已 经做了详细的规定，明年要重点检查执行情况，比如工 程联系单签发后，要严格按合同限定工程签证费用的签 发时间，如超过了合同约定，则不予签证费用，视为没 有费用发生或让利。不能出现工程签证补签的行为。具 体的操作流程见公司基本建设管理制度 ，重要的是 要严格落实。 4、 根据公司基本建设管理制度 ，明年将对工程造价的 3 全过程的工程结算进行审计。重点在工程的结算资料、 结算的标准格式、工程进度款的拨付（形象进度）等。 视工程工期长短定期组织检查，了解和督促公司基本 建设管理制度的执行。 5、 针对实际工作中发现的问题，经公司领导同意，会同有 关部门对公司基本建设管理制度的有关条款进行修 订，以便更好地加强基建工作的管理、促进工程管理的 规范化、制度化保证工程质量、提高投资效益。 其次，认真贯彻公司内部审计制度中有关工程审计的内容。 根据公司内部审计制度 ，工程审计的另一工作重点是：加强内 部工程审计的职权。 1、 督促、指导各区域公司几各下属公司平时对工程预 算、结算资料的及时整理、归集； 2、 对各在建工程完成工程量及甲方拨付工程款，特别 是甲供材料的数据的审核； 3、 对竣工工程项目结算的催办； 4、 对各房地产子公司各投资项目的工程概算、预算进 行审计； 5、 指导、检查、督促各房地产子公司在日常工作中及 时整理、归集各投资项目的工程预算、结算资料； 督促其及时开展竣工决算审计，并对其进行审核。 根据以上的 5 点基本思路，明年在此基础上，经领导同意，制 4 定出公司内部工程审计工作实施细则（草稿） ，交公司领导批 准