企业信用监管法律制度研究

法律硕士专业学位论文企业信用监管法律制度研究ResearchonLegalSystemoftheEnterpriseCreditRegulation作者姓名：指导教师：蔡鹏威邓纲教授西南政法大学SouthwestUniversityofPoliticalScienceandLaw内容摘要企业信用作为社会信用体系的重要构成部分，其整体状况将直观反映社会信用建设的进展情况，企业信用状况对企业成长、信用经济的发展乃至诚信社会的建设具有重大影响。目前我国对企业信用的相关法律规范的缺位，尤其是针对企业信用监管的法律处于真空状态，导致一系列信用经济问题，成为社会主义信用体系建设的一大障碍。面对我国企业信用出现的问题，通过法律的角度研究解读企业信用监管，构建企业信用监管法律法规体系以完善社会信用体系，这是本文的主要论证内容。本文从企业信用的基础理论作为出发点，分析我国企业信用监管所存在的问题，通过借鉴国外企业信用监管法律制度的成熟经验，对企业信用监管法律体系建设提出完善建议，促进社会主义市场经济合法有序发展。全文分为四个部分：第一部分是企业信用监管概述。从法律角度对信用的理论进行分析，界定企业信用的概念，根据企业信用的特征对其进行分类。对企业信用与市场经济的关系进行透彻分析，指出了良好的企业信用对市场经济健康发展发挥着重要作用，同时进一步阐述企业信用监管对于信用经济的健康发展以及构建社会信用体系的必要性、可行性。第二部分是我国企业信用监管存在的问题。中国目前尚未有专门的企业信用监管法律规范，监管法律的缺失导致一系列企业失信问题。本文通过深入分析我国企业信用监管法制建设的现状，在此基础上指出了我国当前企业信用监管制度亟待解决的现实问题，具体包括企业信用监管法制建设不健全、评定滞后、失信惩戒缺失等，这些问题反映了构建企业信用监管法律规制的重要性，并为制度建设指明方向。第三部分是企业信用监管的域外借鉴。此部分着重分析考察域外企业信用监管的法律制度的不同模式，分为市场主导型、政府主导型等，概括介绍这两种模式的特点，在此基础上分析和总结了构建我国企业信用监管法律规制可以吸收借鉴的成熟经验，借鉴市场主导型以及政府主导型对于建立我国企业信用监管制度具有启发性意义，尤其政府主导型模式较符合我国现阶段政府宏观调控下的信用1经济发展状况。第四部分是完善我国企业信用监管的制度化构想。该部分针对我国企业信用监管的现实性问题，以企业信用监管分析作为出发点，总结目前已颁布的涉及企业信用监管的规章制度以及地方政府的积极探索经验，从法律角度提出针对性完善建议。企业信用监管的制度化构想关键在于健全企业信用监管法律规制，通过立法途径建立企业信用信息公示制度、监管评定制度、失信惩戒制度为主体的监管体系，健全我国企业信用监管法律规范，加快建设我国特色社会信用体系。关键词：企业信用监管；制度构建；信息公示；失信惩戒AbstractEnterprisecreditisanimportantpartofsocialcreditsystem，improvingenterprisecredithasasignificanceimpactonpromotingthedevelopmentoftheenterprise，thestabilityofthecrediteconomyaswellasthesocialintegrityprogress.However,nowadaysrelevantlegalregulationforenterprisecreditinourcountryisverylimited，especiallythesupervisionsystemforenterprisecreditthatisinavacuumstate，whichleadstoaseriesofproblemsofcrediteconomyandhasgraduallybecomeaseriousobstacleinbuildingupthesocialcreditsystem.Inordertosolvetheissue，themainargumentinthisarticleistoresearchtheenterprisecreditregulationthroughtheperspectiveoflegalinterpretation,buildinguptheenterprisecreditsupervisionlegalsystemtoimprovethesocietycreditsystem.Thisarticlebasedonthefundamentaltheoryofenterprisecredit，analyzestheexistingproblemsintheenterprisecreditregulation,alongwithcomparedtothematureexperiencefromothercountries,thusprovidesproposalstoimprovetheconstructionofenterprisecreditsupervisionlegalsystem.Thispaperiscomposedofthefollowingfourparts:Thefirstpartisanoverviewofenterprisecreditregulation.Analyzingthetheoryofcreditfromalegalperspective，definingtheconceptofenterprisecredit，andsortingitintodifferenttypesaccordingtotheircharacteristics.Analyzingtherelationshipbetweentheenterprisecreditandmarketeconomy,andidentifytheimportantrolewhichtheenterprisecreditplaysinthedevelopmentofmarketeconomy.Moreover,thenecessityandfeasibilityofestablishingenterprisecreditregulationsysteminnationaleconomyaswellassocietycreditsystemhavealsobeenfiguredout.Thesecondpartisthecurrentproblemsofenterprisecreditregulationinourcountry.Chinahasnotyetconstructedaspecialenterprisecreditsupervisionlegalsystem，whichleadstoaseriesofproblemsintheenterprisecredit.ThisarticleanalyzesthepresentsituationoftheenterprisecreditsupervisionlegalsysteminChina,andidentifiessomeissuesneedtobesolved,whichincludingtheimperfectionofenterprisecreditsupervisionlegalsystem，laggingofenterprisecreditevaluation,1andlackofthepunishmentforenterprisediscredited.Alloftheseimplytheimportanceofbuildingupanenterprisecreditsupervisionlegalsystem.Thethirdpartistolearntheexperienceofenterprisecreditsupervisionfromothercountries.Thispartmainlyanalyzesthedifferenttypesinenterprisecreditsupervisionlegalsystemoverseas,whicharemarket-orientedmodel,government-orientedmodel.Thecharacteristicsofthetwomodelshavebeenintroducedbriefly,andbasedonthatanalyzeandsummarizestheabsorbablematureexperiencethatourcountrycanlearnfromrefertotheenterprisecreditsupervisionlegalregulation，Identifyingthedifferencebetweenmarket-orientedmodelandgovernment-orientedmodelhasapositiveimpactonestablishingenterprisecreditsupervisionsysteminourcountry，especiallythegovernment-orientedmodel,whichismoreconsistwiththecurrentcrediteconomydevelopmentsituationinourcountry.Thefourthpartissomeproposalstoinstitutionalizedourcountrysenterprisecreditregulation.Thispartisbasedontheanalysisofenterprisecreditsupervisionregulationsandtheexistingproblemoftheseregulations，integratingcurrentrulesandregulationsofenterprisecreditregulatory,aswellastheexperienceoflocalgovernmentsactivelyexperienceinenterprisecreditsofar.Thispartmainlyputforwardssuggestionstoimprovetheenterprisecreditsupervisionfromthelegalperspective，perfectingtheconstructionofenterprisecreditsupervisionlegalsystem，bymeansofcreatingenterprisecreditinformationpublicitysystem,enterprisecreditevaluationandsupervisionsystem,togetherwithdiscreditedconductpunishmentsystem.Allofthoseareaimingtoenhancethelegalsystemofourcountrysenterprisecreditsupervisionandpromotetheconstructionofsocialcreditsystem.Keywords：enterprisecreditsupervision；establishmentoflawsystem；creditopening；faithlesspunishmentsystem2目录引言.1一、企业信用监管概述.3（一）企业信用的基础理论.31.信用概念的界定.32.企业信用的概念.43.企业信用的特征.4（二）企业信用与市场经济.51.企业信用与市场经济的关系.52.企业信用对市场经济的影响.6（三）企业信用监管的必要性与可行性.71.企业信用监管的含义.72.企业信用监管的必要性.83.企业信用监管的可行性.9二、我国企业信用监管存在的问题.9（一）企业信用监管法制建设不健全.91.企业信用监管法制建设现状.92.企业信用监管法制建设问题.10（二）企业信用信息公示体系不健全.111.企业信用信息公示的现状.112.企业信用信息公示的问题.12（三）企业信用评定滞后.131.企业信用评定的现状.132.企业信用评定的问题.13（四）企业信用监管缺乏完善的失信惩戒制度.141.企业失信惩戒制度的现况.142.企业失信惩戒制度的问题.15三、企业信用监管的域外借鉴.16（一）市场主导型模式.161.市场主导型模式的概念.1612.市场主导型模式特点.17（二）政府主导型模式.171.政府主导型模式的概念.172.政府主导型模式的特点.18(三)国外企业信用监管对我国的启示.191.政府主导企业信用监管建设符合目前基本国情.192.健全企业信用中介机构是政府主导的重要补充.193.促进信用体系标准化是信用监管规范化的基础.20四、完善我国企业信用监管的制度化构想.20（一）健全企业信用监管法制建设.201.企业信用监管法律规制的重要性.202.企业信用监管法律规制的体系构成.21（二）企业信用信息公示制度.221.界定企业信用信息公示的范围.222.强化企业信用信息数据管理.223.完善企业信用信息公示系统.23（三）企业信用监管评定制度.231.经营异常名录制度.232.分类监管制度.24（四）失信惩戒制度.251.完善全国企业信用信息系统平台.252.加强政府在失信惩戒中的领导作用.263.对失信企业的跨部门惩戒.26参考文献：.27致谢.302引言企业信用状况与市场经济具有紧密联系，企业信用监管的缺位导致我国企业失信状况层出不穷，阻碍信用经济的发展，扰乱社会主义市场经济的正常秩序。我国学界从90年代起着手研究企业信用问题，其中丁邦开在社会信用法律制度的研究中就特别涉及了企业信用问题，林钧跃对企业信用管理进行深入研究，但企业信用监管作为企业信用问题的重要环节尚未有深入和系统的研究。当前我国企业信用监管法律体系建设仍待健全，企业信用监管的法律规制研究对社会主义市场经济的稳定发展具有积极推动作用。西方发达国家对于企业信用监管经过多年摸索，各国渐渐有属于自己的成熟体系，大体上可以分为市场主导性、政府主导型监管模式，英国、美国等国家实行市场主导型，而德国、意大利等欧洲国家大部分为政府主导型。企业信用监管模式是国情、法律体系、市场发展状况、企业环境等多种因素影响下确定的，我国在构建企业信用监管的法律规制的过程中，要根据我国的实际情况借鉴他人成熟模式，切不可一味照搬。因此，针对我国存在的企业信用监管问题进行深度分析，同时借鉴国际成熟监管经验，完善我国企业信用监管法律规制。企业信用的国内研究主要是从企业信用信息公示以及企业信用评级角度，针对企业信用监管的研究甚少。本文首先对信用基础理论的相关概念进行梳理，从我国实际国情出发，深入分析我国企业信用监管中企业信息公示不够全面、信用评级制度空白、失信惩戒有待完善等系列问题，借鉴国外成熟的企业信用公示、评级制度，根据我国信用经济的具体状况提出相应完善建议。通过简要介绍企业信用监管的英美国家市场主导性模式和欧洲国家政府主导型模式，了解两种模式的整体思路，为构建我国企业信用监管法律规制指引方向。运用理论研究与实证研究相结合的研究方法，本文在对企业信用监管的相关理论进行分析的同时，注重有关企业信用监管具体法律制度的完善，在理论分析的基础上，对法律制度进行完善，以实现理论研究与实证研究的充分结合。本文主要创新之处有两方面:第一，研究方向的创新。我国对于企业信用的研究不少，但很多研究对于企业信用监管只是模糊一笔带过，缺乏深入研究。企1业信用监管的法律规制具有重要的理论和实践意义，却未得到学界应有的重视，本文通过对企业信用监管进行深入研究，分析存在问题以及提出构建企业信用监管的法律体系的针对性建议；第二，研究内容的创新。目前我国企业信用的研究有企业信用信息公示、评级制度、惩戒制度等，从单一公示、评级、惩戒环节的角度出发，而企业信用监管其就是个公示、评级、惩戒环环相扣的整体，需要从全局的角度对企业信用进行监管。根据我国存在的问题以及域外经验的基础上，构建从企业信用公示、企业信用监管评定、失信惩戒环环相扣的企业信用监管系统。2一、企业信用监管概述（一）企业信用的基础理论1.信用概念的界定“信用”一词自古有之，诗经:“无信人之言，人实不信。”意思为无诚信者说的话，他人不会相信的。论语:“以四教:文、行、忠、信”，孔子授课的时候，提到信即信用，希望学生具有诚信品格。西方文献里中用“信用”对应古老的拉丁文词Fides，表示诚信不欺。另外“Credit”是由拉丁文演变而来，英语原意为：我给予信任。1大英百科全书（1988）对“Credit”的解释是“债权人或贷款人提供货币、商品、服务或有价证券，而债务人或借款人做出许诺以后偿还的一种交易方式。”2信用一词在现代汉语词典中有多种解释，分别为诚信、信任重用以及交易中承诺将来付款的总称，第三类可再细分成银行信用、商业信用、国家信用、消费信用。诚信是商道之本，是与市场经济直接相联系的道德原则。作为市场主体的企业，除了追求利润最大化，还应该是一个能够主动承担起社会责任，并具有良好道德声誉的经济实体。3从来源上，信用最初是伦理道德的范畴，主要是以诚实守信为基础的道德准则，但信用的内涵与外延并非一成不变，而是随着人类历史进程的不断演进被赋予新的涵义。随着人类社会的发展，“信用”概念的内涵不断发生丰富，广义的信用是指获得信任的资本，多个领域中参与社会活动的当事人之间的践约守信行为。狭义的信用是当事人对交易对象偿债能力的信任，在经济交易活动中以契约合同为基础规定双方的权利和义务并按期践约的行为，更多集中于经济学及法学领域。信用的概念尚存在争议，学界更倾向于信用归于社会评价，对交易当事人的偿债能力进行衡量。在欧美法系中，信用和交易紧密相关，债权人信赖交易对方而允许其延期履行合同，这是债权人基于交易当事人的良好社会评价做出其会如期践行合约的预判，信用成为衡量交易方经济实力的参考。在社会活动中，当事123丁开邦、何俊坤等：社会信用法律制度，南京：东南大学出版社，2006年版，第14页。孙智英：信用问题的经济学分析，北京：中国城市出版社，2002年版，第8页。龚楚淇：“企业诚信的特性研究”，华章，2012年版。3人会对交往对方遵循信用的主观意愿以及践约守信能力进行价值判断，在该价值判断的基础上对信用主体的偿债能力进行经济评价，从而影响信用主体交易机会、融资额度等经济活动,信用是一种重要的社会资本。4学界有其他观点指出法学层面的信用一般指民事主体的偿债能力得到社会认可，由此得到经济性质的信赖。52.企业信用的概念“企业”作为生产力发展到一定阶段的产物，其涵义在商品经济的发展过程中不断演变。6信用具有丰富的内涵与外延，造成企业信用概念的多样性，在经济学、管理学层面以及法律层面有不同的定义。有学者将企业信用定义为企业遵守诺言及践行合约的行为，企业选择守信以获得更为长远的利益，而非失信来谋求短暂利益，为了获得最大化的利益而诚信践约的能力。有其他学者指出企业信用本质为一种预期，社会对企业是否会按期履行承诺的预期，在法律、契约、道德等基础上所做出的承诺。一般认为，企业信用可以再具体分为广义与狭义。狭义的企业信用是企业对债务按期偿债的意愿与能力，在资本运作、商品生产流通、服务提供过程中因赊销而产生的信用关系里，企业之间的短期融资。广义的企业信用是指企业在社会中的信誉，企业在资本运营与商品生产经营中准守法律法规、行政管理规章、行业规范依法经营。企业信用监管是为了维护市场经济的秩序，政府部门依据调整企业信用监管的法律、法规以及规章，在职责范围内对企业信用的信息搜集、分析、评定、惩戒的监督制度，属于国家信用体系必不可少的构成部分。3.企业信用的特征企业信用是一种虚拟资本。在企业生产经营活动中，相比于有形的物质资本与人力资本，企业信用是一种无形、虚拟的资本，如品牌、商誉以及企业形象必须依附于企业而无法独立以实物存在。虚拟资本的企业信用相比于有形的物质、人力资本，具有更大的增值空间，也更专注追求长远总体利益而非眼前短期利益，456程民选：信誉与产权制度，成都：西南财经大学出版社，2006年版，第32页。杨立新：人权法，北京：中国检察出版社，1999年版，第638页。安忠、钱克威：现代企业管理，天津：天津大学出版社，2002年版，第3页。4除此之外，物质资本与人力资本都具有各自相应的生命周期，而企业信用是没有生命周期的资本，较有形资本更为持久。在生产经营活动中，人们对所交往的信用主体的遵循信用的意愿与能力进行判断，通过企业商誉、品牌、形象对企业信用进行评价，从而决定是否授予该信用主体交易机会或者愿意提供赊销，因而企业信用更是相当重要的虚拟资本。企业信用的归属性。企业信用作为虚拟资本，必须依附于企业存在，自然要有明确的归属，能归属到具体企业。企业信用的归属性表现在像实物一般拥有明确的所有权以及企业信用是私有的。企业信用拥有明确的所有权，企业信用作为虚拟资本是企业财产的组成部分，属于企业所有，像其他资产所有权一样受法律保护。企业信用是企业私有的资产，每个企业都有属于自己的信用，是企业在生产经营活动中通过自身的信用行为和活动不断累积起来的，其他人不得侵害或者占有，凡是有损于企业商誉、品牌、形象的行为都会受到法律追究。企业信用具有标识性。企业信用具有标识性，企业信用水平可以通过简单明了的符号表示，或者用数字以及字母表示，以便社会了解企业信用的具体状况。通过这些简单标识在一定方面可以反应不同企业信用状况，同时将这些信用信息向社会公众传达。企业信用表示要以企业的信用记录为基础，专门的机构根据信用记录建立分析模型，统计整理企业信用信息，最后形成一个确定结果，通过简单符号、数字、字母表达或者通过“红名单”、“黑名单”表示。（二）企业信用与市场经济1.企业信用与市场经济的关系企业信用是发展社会主义市场经济的前提条件。市场经济作为已经相当成熟的商品经济，社会生产生活资源通过市场方式配置，其核心为商品交换，是商品在有价平等为前提实现社会专业分工后的交换。市场经济是信用起到维系当事人双方交易的经济关系，由此可见企业信用对市场经济的不可替代地位。法律与信誉是维持市场有序运行的两个基本杠杆。7越来越强调信用是市场经济发展的必然趋势，商品经济相对成熟的欧美国家很早就开始重视信用在交易中起到的维7张维迎：“法律制度的信誉基础”，经济研究，2002年第8期，第47页。5理性的判断决定是否诚实守信。在交易双方有非对称信息的情形下，市场经济系作用，构建企业信用监管制度以营造良好的企业成长氛围，促进企业快速成长也带动国家信用经济腾飞。信用制度天然要求法律的强制保障，其基础是完备的市场经济。8企业信用监管是对市场经济和天性逐高利润的的限制，并且这是一种必须且合理的限制，是企业在生产经营活动中必不可少的条件。企业信用在企业发展过程中发挥不可代替的作用。企业作为市场经济的活跃主体，其自身发展的过程中产生货物交易、签订合同、银行贷款等经济活动，这些经济活动都是与企业信用状况直接挂钩。企业扩大规模所需要资金量比较大，企业要借助企业信用进行融资来获取大量资金来周转运营和扩大生产。企业筹集资普遍有以下两类:直接融资，企业与供资方产生信用关系，双方通过金融借贷或者发行债券、股票等方式融资；间接融资，企业不与供资者发生信用关系，而是借助第三方金融机构的途径。这两类融资都是企业信用的基础上进行的，为企业扩大生产经营提供了重要资金支撑。企业信用可以通过企业品牌和商誉等形式表现出来，一个拥有良好企业信用的企业，其品牌与商誉更容易得到消费者的认可，有利于企业在激烈竞争中存活下来。2.企业信用对市场经济的影响企业信用提高市场经济的效率。在经济活动中，交易双方故意隐瞒信息或者对关键缺乏必要了解会造成彼此所掌握的信息是不充分、非对称的。在理性思维下，其行为做出的考量标准只有两个:成本与收益，根据自己的成本和收益的9天然的逐利性会导致交易主体行为扭曲，市场价格异化，从而造成市场对资源的配置效率低下。为了减少经济活动中的信息非对称性所带来风险，交易双方不得不付出高昂的信息收集与处理成本，从而提高自身交易成本，行业以及市场运行效率也随之降低。企业信用以及信用制度的存在会使企业在经济活动中自觉塑造企业信用形象，无形中减少了潜在的交易违法行为，稳定双方关系并减少了双方信用交易成本，大大促进交易的顺利进行。企业信用促进市场经济稳定发展。健全完善的社会信用制度是市场经济有89吴荻枫：“完善我国信用制度的法经济学分析”，商场现代化，2006年第3期，第23页。谭永智：企业信用监管实务，北京:中国方讯版社，2004年版，第31页。6序并良性运行的基础。10在企业经济活动中，为了打造企业信誉会自觉履约守信来约束自身交易行为，避免隐瞒、欺诈、违约等不守信行为来对企业信用形象造成损害，为双方今后交易打下良好基础，进一步促进了市场经济稳定发展。根据国际研究结论，人均国内生产总值大概有2000美元时，意味着该国家将迈入信用经济时代，11企业信用作为信用经济的重要因素，完善企业信用监管为我国信用经济的快速发展奠定基础。企业的发展某种程度上可以说就是资本规模扩大、分工深化、产权分散的渐进过程，靠自身经营资本推进企业扩张的模式难以适应如今激烈的市场竞争，想在竞争中脱颖而出需要凭借靠信用这无形资本获得社会资源。具有良好企业信用的企业才能被社会投资者所认可，从而得以通过股票或者债券的形式获得社会资源，很多时候社会投资者是基于企业信用而购买股票和债券，一旦企业信用丧失就会抛售股票和债券。诚信企业在经营过程中具有竞争优势，企业生命周期长，打造出知名品牌等，也带动市场向提高自身企业信用方向发展，自觉塑造企业信誉，稳定经济秩序。（三）企业信用监管的必要性与可行性1.企业信用监管的含义企业信用监管作为信用管理体系中的核心构成，为了促进市场经济健康发展、推进信用监管的完善以及国际新形势下国家经济的发展和安全，需要对企业信用建立相应的监管制度。信用监管是以保证信用市场机制的正常运转、维护信用市场秩序以及健全信用制度为出发点，信用监管机构根据相关法律法规对信用主体的行为、产品服务以及信用关系进行监督管理调节一系列行为的总称。企业信用监管是政府相关专门监管部门依据法律法规赋予的职能对企业信用以及企业信用评估、征信等信用服务进行多方位监督管理的总称。企业信用监管主要作用是规范企业生产经营、降低风险，从而营造遵法守信氛围来健全企业信用制度。企业信用监管具有两大突出特征:一是广泛性，表现在监管主体、监1011李孟娣、韩晓燕、甄伟锋：“健全社会信用法律体系研究历史综述”，河北企业，2015年版。蒲小雷和韩家平在中国信用服务业的发展提到这一标准，按照观察家分析，人均GDP达到2000美元后，国家将进入信用经济时代。7中国GDP为此减少大概2%。2006年发布的调研报告表明，有68%企业因信用问管对象、监管领域的广泛性，政府专门监管机构根据职能的不同有工商管理部门、财政部以及人们银行等，对企业生产经营活动与信用产品进行监管；二是综合性，表现在企业信用监管是在经济学、经济法、管理学等多学科的基础上制定监管方针与具体政策，还要综合运用经济、法律和行政等多样方式进行监管。企业信用监管的透明性表现在将企业信用的相关信息对社会公众开放查询，达到公开透明的效果，与此同时根据需要对企业相关信息依法保护。2.企业信用监管的必要性企业信用监管是建设我国社会信用体系和推进市场经济制度完善的有力保障。目前，我国企业信用意识薄弱，企业失信、违约现象频发，仅2001年中国企业因信用问题导致损失5855亿元，相当于中国政府财政收入百分之三十七，12题遭受损失，大概八成因欠款，其他成因大体包括违约、侵权