现金管理制度 (精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 现金管理制度( 精选多篇) 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的 现金管理暂行条例。学校经费开支必须 严格遵守国家财经制度，履行社会集团 控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制 度。一切经费开支坚持“ 一支笔 ”审批。 三、学校公款不准私人借用，退 教职工确有困难由工会互助“一日捐” 活 动来解决 四、各项费用支出严格履行审批 手续，内部借款必须办理手续，经校长 批准方可支付。财务人员不得发放超过 规定限额的资金。超过规定限额可用现 金转帐支票形式代替。学校购买物质， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 1000 元以上的只能用支票或托付转账方 式支付。 五、学校现金一律存入财政专户， 专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款 私存等现象。不以任何名义套取、挪用 和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外， 还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须 当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日 清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行 控制，确保现金资产的安全，杜绝违法 乱纪行为，根据财政部内部会计控制 规范货币资金和中国人民银行关 于现金管理暂行条例精神，结合我 校实际情况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 钱账分管。明确规定现金的收付、结算、 登记等工作，由报账会计和出纳分开管 理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不 管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的 科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 3、出差人员必须随身携带的差 旅费； 4、500 元以下的零星支出，超过 限额部分原则上应以转帐结算凭证支付； 5、中国人民银行确定需要支付 现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌 握库存现金限额，超过部分及时存入银 行，未经银行批准，不准坐支、套取现 金，不准私自挪用公款和借支私用，不 准白条顶库。银行结算起点定为 500 元。 超过 500 元现金支付，需通过公务卡或 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款 项，必须由财务科通过银行汇款，不得 携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商 品，必须采取银行转帐结算方式，不得 使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及 时按顺序登记现金日记账，并结出余额。 账面余额要与实际库存现金核对相符， 日清月结。若有长短款要及时向财务负 责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支 票、空白收据、有关印章、在确保其安 全和完整无损，如有短缺，要追究其经 济责任。 八、各类外出人员返回后，一周 内必须到财务科结算报销。如有特殊情 况，本人确实无法来结账，应经本部门 领导批准，同时要指定他人按期结账。 凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 现金管理人员要热爱本职工作， 忠于职守，工作认真细心，不出差错， 态度热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做 到准确无误，及时向学校报告现金使用 情况，便于学校掌握及统筹安排。 2、现金日记帐与现金必须相符， 随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过 5000 元以 上必须存入银行，现金管理人员不得让 大额现金停留自己家里，出现差错自己 赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用 公款，不得私自给他人借款，特殊情况 必须经校长批准同意签字后才能借款， 否则，视为挪用公款。 5、现金管理人员在收取各项费 用时，必须向交款人开好统一收据，收 据用完后存档、备查。 6、不准擅自租借银行帐号给任 何单位和个人办理结算业务，不得签发 空头支票。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 7、现金管理人员要提高防范意 识，加强对现金的管理，领取或使用 5000 元以上大额资金时必须由两人以上 同时办理。 8、现金开支范围：按照国务院 发布的现金管理暂行条例规定，开 户单位可以在下列范围内使用现金： 职工工资、津贴。 个人劳务报酬。 根据国家规定颁发绘个人的科学 技术、文化艺术、体育等各种奖金。 各种劳保、福利费用以及国家规 定的对个人的其他支出。 向个人收购农副产品和其他物资 的价款。 出差人员必须随身携带的差旅费。 结算起点以下的零星支出。 中国人民银行确定需要支付现金 的其他支出。 现金管理制度 1、单位可以在下列范围内使用 现金： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 职工工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点 1000 元以下的零星支 出； 2、财务人员支付个人款项，经 过使用现金限额的部分应当以支票支付， 确需全额支付现金的，经财务主管、镇 领导批准后支付现金。 3、单位所购固定资产、大宗商 品、工程款以及其他超过现金支付限额 1000 元以上的物品必须采取转账结算方 式，不得使用现金。 4、单位职工因工作需要借用现 金，需填写借款单 ，经财务主管审 核，单位主要领导批准签字后方可借用， 超过还款期限的即转应收款。 5、凭发票、工资单、差旅费单 及单位认可的有效报销或领款凭证，经 手人签字，财务主管审核，主管领导批 准后方可支付现金。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 学校现金管理制度 一、现金管理人员要热爱本职工 作，忠于职守，工作认真细心，不出差 错，态度热忱。 二、每天做一次现金日记帐，做 到准确无误，及时向学校报告现金使用 情况，便于学校掌握及统筹安排。 三、现金日记帐与现金必须相符， 随时接受会计及学校审计人员组织的检 查。 四、现金数额超过 100 元以上必 须存入银行，现金管理人员不得让大额 现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 五、现金管理人员不得私自挪用 公款，不得私自给他人借款，特殊情况 必须经校长批准同意签字后才能借款， 否则，视为挪用公款。 六、现金管理人员在收取各项费 用时，必须向交款人开好统一收据，收