公司财务报销制度.docx

公司财务报销制度 财务报销制度是根据相关的财经制度及公司的实际情 况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、 税费支出、工程相关支出及专项支出等,下面是公司财务报 销制度的内容，一起来看看。 公司财务报销制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销 行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差 旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培 训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出 具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司所有部门。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改; 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据 不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠 好); 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报 销单各部分厚度应尽量保持一致; 4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有 层次序列张贴; 5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张 贴在一块，并按金额大小排列; 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审 阅到报销金额; 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经 部门领导有效批准; 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签 名确认，需入库的实物单据应附入库单; 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人 物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认; 第六条：单笔报销总额超过 XX 元，需要提前一天通知 财务备款。 第七条：费用报销基本流程： 第八条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单” ，注明出 差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部 门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借 款申请单” ，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负 责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出 差不予借款。 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交 通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需 改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责 人、公司负责人签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员 签名确认。 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜， 根据差旅费标准填写“费用报销单” ，后附“出差申请单” ， 执行费用报销流程。 2、差旅费标准 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算， 原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司 负责人审批。 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可 报销招待费，回来后补办招待申请程序。 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不 予报销相关费用。 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级 别所使用的工具。 部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一 律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不 得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出 租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事 由。 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出 差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除 招待当天的伙食补贴。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在 20 公 里以内(含市内)，不享受伙食补助。 应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭 有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。 第十条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借 款单，后附“办公用品请购单” ，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后 3 个工作日内，必须采购 完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十一条：业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结 算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批 准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单” ，应详细 注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 第十二条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上 (含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、 路程起始点、外出工作内容。 第十三条：通讯费 1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报 销; 2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按 照实际金额填写费用报销单报销; 3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 第十四条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、 统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培 训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传 一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费 用。 第十五条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会 申请单” ，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参 会人数、会议天数及所需经费， “参会申请单”后附“会议 邀请函” ，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往， 会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后 5 日内按规定办理费用报销手续，报销 单据后附“参会申请表”及“会议邀请函” 。 第十六条： 未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公 司财务部上报总裁办酌情处理。 第三章：报销时间的具体规定 第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时 间具体安排如下： 1.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行 财务报销。 2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。 第四章：借款标准及流程 第十八条：借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其 半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人 时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人 未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管 领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管 领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写 借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或 未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余 现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本 月发放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 第十九条：借款流程 第五章：费用审批管理 第二十条：费用审批管理。 1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。 2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负 责人统一审批。 3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报 财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财 务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要 立即补办批准手续。 4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定， 严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 5.货币资金支付的批准方式为书面方式。 6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负 责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人 审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险， 保证货币资金 的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的 单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起 的不良后果负连带责任。 7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予 报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报 销人予以违规报销金额 510 倍的罚款，情节严重者一律 开除并做进一步处理。 8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项 目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予 以违规报销金额 10%-50%的罚款。 9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者 无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应 承担不低于流失款总额 50%的经济责任。按责任人基本工资 比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣 还。 10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填 写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合 规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与 出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说 明退回理由。 11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人 (副总)、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据 应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权 拒绝报销或付款。 第六章：附 则 第二十一条：本制度解释权归公司财务部。 第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行 副总裁签字后生效，修改亦同。 公司财务报销制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行 为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税 费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表 按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还 款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员 应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务 部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单 为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领 导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则 上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支 者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、 借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复 核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、 办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、 资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则 上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发 票管理制 度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须 完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备 款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并 填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批 准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门 复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标 准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120 元/天 30 元/ 天 30 元/天 部门负责人 火车硬卧 150 元/天 40 元/ 天 40 元/天 总经理助理 飞机 200 元/天 50 元/ 天 50 元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实 销 实报实销 (二)费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达 到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行 承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返 京时间为准，12：00 以后出发(或 12：00 以前到达)以半天 计，12：00 以前出发(或 12：00 以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出 差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况 无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时 按比例(早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食 补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具 等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表 ， 详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差 旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表 交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行 政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支 票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办 理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单 ，部 门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前 款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根 据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标 准见行政部相关管理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话， 并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电 话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初(10 日前)将本月员工手机 费执行标准(含特批执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬(20 日前)按话费标准 将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理 员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月 25 日前)。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程 序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应 到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相 关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管 理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保 存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面 签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填 好交通费报销单 。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公 司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况 按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请 单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)， 按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包 括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借 支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领 用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为 公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及 流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事 前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用 由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报 送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经 理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本， 注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申 请表 ，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记 (资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流 程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序 办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序 审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会 保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定 执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月 20 日由人力资源部将本 月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度 变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; (2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表 及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审 批;(5)每月 25 日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6) 每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行 核实。 (二)临时工资支付流程同工资支付流程。 (三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源 部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的 财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申 请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银 行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专 人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支 付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进行 财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交 财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨 询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规 定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申 请。 (三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误 后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报 销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支 出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支 票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手 续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项 的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费 用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门 经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分 析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意 见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作 合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付 款方式等)。 3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用 报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批 程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理 审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提 前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内 办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排， 方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当 月的最后一个报销日在该月的 28 日以后，为了便于财务部 集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办 理。 第七部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董 事长或其授权人签字后生效。 公司财务报销制度 一、财务管理制度： 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行 为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税 费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 二、 借款管理规定： 1 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按 批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手 续。 2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应 及时报帐，即费用发生后回到公司里第一时间到财务报账， 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3 各项借款 金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 4 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为 依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上 应在 5 个工作日内办理销帐手续。 5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者 转为个人借款从工资中扣回。 三、 借款流程： 1 借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、借款 金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 2 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核 总经理审批。 3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财 务部办理领款手续。 4 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公 费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料 费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不 得超出预算。 四、 费用报销的一般规定： 1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管 理制度),且发票背面有经办人签名。 2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严 格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完 全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 3 按规定的审 批程序报批。 4 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对 应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的 申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核 总经理审批到出纳处报销。 五、差旅费报销制度及流程： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达 到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行 承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返 沪时间为准，12：00 以后出发(或 12：00 以前到达)以半天 计，12：00 以前出发(或 12：00 以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出 差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况 无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时 按比例(早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食 补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具 等将不予报销相关费用。 六、报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表 ， 详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差 旅费用项目等，出差申请单由部门或总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表 交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行 政部订购火车，客车，飞机票(原则上机票一律用支票支付， 特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人 签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后两个工作日内办 理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单 ，部 门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前 款未清者不予办理新的借支。 七、电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根 据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标 准见行政部相关管理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话， 并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电 话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月将本月员工手机费执行标准 (含特批执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务 部集中办理报销手续。 。 3、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程 序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应 到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 八、交通费报销制度及流程 (一) 标准规定：(1)员工出行尽可能使用公共交通设 施，如公车，地铁，轻轨，轮渡等;(2)员工因公确实需要 用车,可根据公司相关规定申请公司派车; (3)市内因公公 交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面 签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填 好交通费报销单 。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 九、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公 司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每月或季度根据需求及库存 情况,按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置 申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)， 按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包 括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借 支。 3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领 用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为 公共费用，待实际领用时分摊。 十、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事 前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用 由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报 送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经 理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本， 注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申 请表 ，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记 (资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流 程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序 办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序 审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 十一、薪资制度 (一)、本规则乃依据人事管理规章制度，订定员工的 薪资结构与给付原则，并将升迁、奖惩等办法共同订定。 (二)、薪资决定的原则 员工薪资比例应考虑社会的薪资水平、单位的支付能 力、本人的工作能力、年龄、尽责态度、年薪及物价指数 变化等原则下而订定。 (三)、薪资包括基准内薪资及附加薪资两大部分。 (四)、支付期限 薪资的计算期间自该月 1 日开始至该月月底为止，并 于下月 10 日给付薪资。 (五)、薪资的非常给付 员工结婚、生子、死亡或疾病、遭受意外灾害时，可 不依前条规定，有员工提出书面申请，有关领导批准后， 可提前支付薪资。但薪资给付以己执勤的薪资为基准。 (六)、薪资的给付形态为月薪制 1、员工申请年度有薪休假及特别休假的，单位依规定 给付相等的薪资。 2、员工请假时，以下列计算方式直接由薪资中扣除： /一个月平均上班日数 (七)、中途进入、退出单位的薪资计算 薪资计算期间进入单位服务或离开单位时依下列方法 计算 (基准薪资+附加薪资)上班数/每个月规定的平均出 勤时间 (八)、薪资的支付，通常以现金直接发放给员工本人， 并签名确认。薪资所得税及劳保费用，直接从薪资中扣除。 (九)、未经单位同意就职者，不给付薪资。 (十)、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保 险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关工薪福 利及相关费用支出制度及流程规定执行。 (十一)、 工资 支付流程：(1)每月由人力资源部将本月经公司总经理审批 后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保 险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月 度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准 格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批。 (十二)、临时工资支付流程同工资支付流程。 (十三)、社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力 资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相 关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程 序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办 理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源 部专人签字确认，