商业银行论述题

一论一论 2004 年巴塞尔协议的基本内容及对银行管理的影响：年巴塞尔协议的基本内容及对银行管理的影响： 1第一支柱最低资本要求，银行资本包括核心资本和附属资本两大资本要求综合资本吕 不低于 8%，附属资本不得超过核心资本，但改变了银行资本充足率的计算公式，对原有 的信用风险加权风险资产的衡量进行了改良。 2第二支柱监管部门的监督检查。新资本协议提出，金融监管当局的要求对银行资本， 与风险管理状况进行监督检查，并采取适当措施，确保银行有合理的内部评估过程，从而 正确判断银行面临分风险。并在此基础上及时评估银行资本的充足状况。 3第三支柱-市场纪律。力求鼓励市场纪律发挥作用，手段制定信息披露规定，使市场参 与者能够掌握有关银行风险轮廓，资本水平等信息。 新资本协议提出的衡量资本充足率新思路和方法，强调三个支柱必须协调配合使用，在 推动银行业采用更好的风险管理做法，对商业银行业务运营模式，各类风险控制，管理银 行资本配置，等重要领域产生重大影响，对各国金融监管方式方法改变产生深远影响。各 国监管当局和银行需根据本国的情况采取适当措施。 二论利率敏感性缺口对银行利润的影响二论利率敏感性缺口对银行利润的影响 1当利率上升时，采用正缺口，可以带来银行利差扩大， ，从而带来利差的扩大和利润的 扩大。因为正缺口状态意味着银行一部分利率敏感性资产要钰固定利率的负债作对应关系， 也是银行的一部分短期的或需要重新定价的资金运用要靠比较稳定的货短期内不能重新定 价的长期资金来源来支持。 ，此时如果市场利率上升，则利率敏感性资产利息收入也将上升， 而对应部分固定利率负债利息支出不增加。因此银行利率差扩大，银行利润扩大，反之， 利率下降时，采用正缺口，会带来利率敏感性资产利息收入下降，而对应部分固定利率负 债利息支出不发生变化，银行利率差缩小，利润减少。 2.在负缺口状态下，市场利率上升或下降，对银行利润影响：负缺口条件下，利率上升， 银行利率差缩小，利润下降，利率下降，银行利率差扩大，利润扩大。零缺口状态下，无 论市场利率如何变化，银行都保持相对不变的利率差，保持相对不变的预定或理想利润。 3.从银行所承担的利率风险看，当资金配置处于零缺口时，资产等于于负债，利率风险处 于免疫状态，处于正缺口时，资产大于负债，处于利率缺口这部分资金使银行在利率上升 时获利，利率下降时损失。处于负缺口时，资产小于负债，风险缺口部分在银行利率上升 时受损，下降是获利。商业银行要保持较低的利率风险，设法使利率敏感性缺口为零或接 近于零，敏感性比率等于 1. 三论外汇交易的的风险管理三论外汇交易的的风险管理 1.在汇率预测的基础上记性外汇交易决策。汇率波动受制于那经济和费经济因素。采用基 本分析法和技术分析法对外汇市场分析，汇率的中长期走势，据此判断是否进行交易，何 种方式交易，建立在短期波动预测上投机行为对银行外汇业务拓展并不有利。 2.选择合适交易方。选择资信良好的交易方，是外汇交易能否安全顺畅实现的前提，除了 考察资信度和实力信誉外，还要考虑报价速度和水平。 3.建立完善的外汇交易程序和规则。外汇交易是有高风险的国际业务，建立完善的外汇交 易程序为了控制风险。稳健的原则贯穿于外汇交易的全过程。外汇交易前，银行详细了解 和掌握程序和规则，特别初入一个新市场面临新的金融工具对交易环境充分认识才交易。 遵循各项交易规则保证外汇交易顺利进行。 4.人员方面，控制人员钰前台交易人员的分离。 5.业务分工，后台清算前台交易分别管理，以便及时发现问题及时处理。 四论商业银行监督职能四论商业银行监督职能 1.对市场准入的监管。对银行开业条件进行规定，设立门槛，防止一些高风险或有不良倾 向者混入市场。包括商业银行设立程序，组织形式，资本要求，银行的法定代理人和高级 管理者任职资格，银行的章程，经营方针和商业场所。 2.持续监管。金融监管当局对银行的设立到退出营业过程持续监管，防止风险太大的业务， 对消费者提供保护，资本充足性，流动性，业务风险的监管，准备金的要求，贷款坏账准 备，交易风险准备金，对存款人的保险，对投资者和担保人的担保，信息披露和业务范围 的管制。 3.对市场推出的监管。经营不善或违规经营必须受到制裁，严重者被勒令退市，以维护市 场秩序。形式有接管，解散，撤销，破产。由于银行倒闭负的外部性大金融当局持谨慎态 度，出问题后采取最后贷款人或政府担保形式予以救助。组织其他金融机构共同施救，或 设立专门的危机处理机构。 五对持续性缺口管理的评价五对持续性缺口管理的评价 1.优点：为银行利率风险管理提供了综合性指标。持续性缺口绝对值越小，银行股权市场 价值对利率变动的敏感性越低，银行可以通过调整持续期的缺口值对负资产进行合理配置。 持续期缺口是通过每种资产和负债的现金流时间价值基础上推算出来的，避免缺口模型中 由于时间间隔分配不当出现的问题，从而使缺口管理模型具有操作意义。 2.缺点：缺口管理模型计算中未来现金流数值较难取得，计算过程比较复杂，资产负债的 重新定价时间分析，中小银行难以把握，如不能准确分析和预测，无法计算其缺口。不仅 要预测利率变动时间和幅度，还需分析折现率变动情况，使应用遇到麻烦。持续期是随着 利率变动而变动，只要市场利率变动，银行必须调整资产负债结构，这就意味着银行梅州 或每天都要调整，即使利率相对稳定，持续期缺口会随时间推移而变动，会增加银行人力 物力等经营管理成本。这是银行在使用此管理方法前需要考虑的。 六论负债管理思想的内容六论负债管理思想的内容 1.基本思想：商业银行可以从市场上接入资金，满足因款的提取和贷款的增长的流动性要 求，满足银行持续的扩大资产规摸可以通过资产负债表的的负债项目，达到银行既定的增 长目标，通过货币市场上的主动性负债，购买资金来实现银行三性原则最佳组合 2.负债管理思想使商业银行已改传统流动性管理中严格的期限对称原则和追求盈利性时强 调存款制约原则，不再依靠高水平的现金资产和出售短期证券来满足流动性，可在货币市 场积极购买资金妈祖流动性需求不断扩张资产需要。 3如遇提存需求货贷款对流动性需求时，在负债阶段主要依靠购买市场上资金来补充，还 利用主动负债适应盈利性资产战略性扩张需求。 4 负债管理策略降低了流动性资产储备水平，扩大收益性资产，提高资产盈利能力，摆脱 被动负债制约，在资金管理上更有进取性。 七备用信用证和商业信用证的区别七备用信用证和商业信用证的区别 1.相同：都是一项独立的文件。进口商在银行开证时按合同内容写申请书，根据合同内容 开证。一经开立完全脱离买卖合同，独立的信用文件。开证只需对信用证负责，只要出口 商提供单证符合信用证规定，开证行就需要有付款责任，不管实际交易情况如何，所以信 用证业务以单证而不以货物作为付款依据。 2.不同：备用信用证不需要银行进行实际融资，银行只是第二付款人，只有申请人无力偿 还，不能如期履约时，银行资金介入，有银行付款。商业信用证业务，开证行是第一付款 人，出口商可以要求银行凭单付款，无需找进口商，开证行对出口商付款时独立责任。 八外国债券和欧洲债券的发行程序八外国债券和欧洲债券的发行程序 1.外国债券：公募发行，发行人向债券发行地评级机构申请评级，向发行地政府提交有关 材料，选择发行代理人，由其组织有关工作，在市场上正式发售，发行代理人将发售所得 款付给发行人。 2.欧洲债券：发行人选择发行牵头人，与牵头人讨论确定发行条件，制定文件，牵头人选 择其他银行组成经理银行共同负责发行，邀请有关金融机构参加推销集团，帮助销售部分 债券，发行人与各经理银行签订销售合同， ，正式发行，个经理银行将债券分配个推销集团 成员，在出售给投资者，个经理银行将债券所得款付给发行人。 九商业银行开展表外业务的意义九商业银行开展表外业务的意义 1.增加盈利来源。在金融业的深化发展中，传统业务发展受到越来越多的限制和分解，盈 利渠道变窄，能力下降，为了维持盈利能力的增长，开展对资本没要求或要求低的业务。 表外业务不但可以增加盈利收入，水平，还改变营业收入结构。 2.为客户提供多元化金融服务。客户的各类经济活动中，对银行需求不仅限于借款，要求 银行在已开账户基础上金融服务，如火如荼防范转嫁风险，避免因利率，汇率波动造成的 损失。银行角度看，为了巩固客户关系，不断增加服务品种，提高服务质量。发展表外业 务多元化服务，比较灵活，业务范围拓展满足客户需求提高市场知名度。 3.转移分散风险。表外业务：互换，期货，期权，都具有分散分险转移风险功能，达到套 期保值需求，利用票据发行，持有者在整个期限内风险转嫁票据发行的认购者。 4.增强资产流动性。可以促进表内金融资产的流动性，可通过有追索权的贷款债权转让， 将流动性差的贷款证券化后出售，获得新的资金来源，加速银行资金周转使整个社会经济 的流动性增强。 5.弥补资金缺口。重点从负债转向资产及信用创造，通过资产证券化，贷款出售，发行备 用信用证，票据发行方式资金运用转化为资金来源，用自身的信用与信用评估能力，满足 客户贷款需求。 十衍生金融工具的利弊影响。十衍生金融工具的利弊影响。 是当今金融自由化，全球化发展不断创新的结果。使世界范围内金融业活力和运转效 率的带提高，金融效益新的增长点，是银行经营管理技术达到新高度。在交易中如运用不 当，会造成片面追求盈利进行投机性操作。应科学的运用衍生金融工具发挥增加盈利收益 的功能，还要注意提高资产质量，防范金融风险。 十一。期权交易对商业银行经营管理的重要意义十一。期权交易对商业银行经营管理的重要意义 1.期权是商业银行的风险管理工具，使风险管理成本固定降低的同时，还保留了有利的 价格条件下获利的可能性。使在管理中处于主动地位，特别是对付大量或有资产的负 债方面是最理想的风险管理工具。 2.使银行获得有力的财务杠杆，商业银行集融资、信息、规模交易优势，通过期权交易 战略组合成风险水平各异的投资策略，通过无风险套利高风险投机，获得巨额收入。 3.期权给予商业银行管理头寸进取型技术。通过出售期权来日常经营巨大外汇、债券股 权头寸的管理，从表外形现金管理技术获期权收入，提高资产收益率。 十二。按照贷款质量或风险程度划分贷款种类的作用十二。按照贷款质量或风险程度划分贷款种类的作用 1.有利加强贷款风险管理，提高贷款质量，可以识别贷款内在风险，有助于发现信贷管 理，内部控制和信贷文化中存在问题，提高信贷管理水平有利银行业务稳健运行。 2.有利金融监管当局对商业银行实行有效监管。通过非现场检查手段，对信贷资产进行 连续监控，独立的作出评估都离不开贷款分类标准。 十三。影响银行贷款价格主要因素十三。影响银行贷款价格主要因素 1.资金成本。资金平均成本和资金边际成本 2.贷款的风险程度。银行承担贷款风险花费的费用，风险费用。定价时把风险成本纳入 贷款价格 3.贷款费用。需要再贷款之前和过程中做大量工作，信用调查、分析、评估、对担保品 鉴定、估价、管理，各种材料文件进行整理、归档、保管。所需人力物力发生各种费 用 4.借款人信用与银行的关系。指借款人偿还能力和偿还意愿。 5.贷款目标收益。盈利的目标，贷款收益率制定合理过高会失去竞争力。 6.贷款市场供求状况。供大于求时，价格降低。供不应求时，价格适当提高。 7.贷款期限。不同期限定价标准不同。中长期贷款利率高于短期贷款利率。利率风险较 高。 8.、借款人从其他途径融资成本。商业票据市场、债券市场、多元化商业银行、其他其 他金融机构。贷款定价考虑市场利率水平及借款人在金融市场筹资成本。定价太高会 失去客户。 十四。我国衡量银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标十四。我国衡量银行贷款规模是否适度和结构是否合理的指标 1.贷款存款比率。商业银行这一比率不超过 75%. 2.贷款资本比率。商业银行资本总额与加权风险资产比不低于 8%，核心资本与加权风险 资产比不低 4%. 3.单个企业贷款比率。商业银行对最大客户贷款余额不超过银行资本近 10%，最大 10 家 贷款余额不超过银行资本金的 50%。 4.中长期贷款比率。银行发放 1 年期以上中长期余额与 1 年期以上各项存款余额比率低 于 120%。 十五。活期存款的基本特点十五。活期存款的基本特点 1.用于支付和交易用途。资金期限较短，属于波动性负债不断进行此取彼存过程中，总 能获得一个较稳定的活期存款余额。用于各项投资和资产业务。 2.支付方式多样。支票、本票、汇票、电话转账、其他电传手段。支票传统提款方式。 3.对开设账户客户一般没有限制。各种公司企业、非银行性金融机构、盈利性个人社会 团体、政府机构之间，商业银行之间都可开设账户。 4.在一定条件下允许透支。为争取客户采取的措施。已偿还条件和信誉作为条件的贷款， 透支款项数额加上透支天数计付利息。 5.对存户一般不支付利息或收取手续费。我国对活期存款支付利息。 6.从货币供应角度看，活期存款具有派生能力，创造存款货币的基础，金融监管当局调 控货币供应量主要操作对象。 十六。各国存款保险制度的不同十六。各国存款保险制度的不同 1.各国采取的态度不一样。有的国家严格要求商业银行参加，美国要求联邦储备银行注 册的商业银行必须参加这个制度，强制商业银行参加的还有德国、荷兰，有的国家自 愿申请参加，如日、加、法、英。商业银行存款提供保险公司经营上不同一般保险机 构，是不以营利为目标的。 2.三种形式：政府出面建立，如美英加，政府与银行界共同建立，与银行同业联合建立 3.各国保险制度成立时间不同，西方国家监理机构时间都较晚。 十七十七 1988 年巴塞尔协议的局限性年巴塞尔协议的局限性 1.容易导致银行过分强调资本充足倾向，从而相应忽视银行业的盈利性及其他风险。 2.从风险资产计算看，没有考虑同类资产不同信用等级的差异不能准确反映真实的风险 3.对国家信用风险权重处理比较简单化，国家风险在确定风险资产中影响过大，对于不 同风险程度的国家处理过于简单 4.仅注意到了信用风险，没有考虑到银行经营中越来越大的市场风险，操作风险。 5.许多已有的金融监管约束推动国际银行界资本套利现象，难以有效约束这些现象主要 包括：银行大量通过推进资产证券化将信用风险转化为市场风险降低对资本金要求， 采用控股公司的形式逃避资本金约束。 十八。巴塞尔新资本协议的四项监管原则是什么十八。巴塞尔新资本协议的四项监管原则是什么 1.银行具备一整套程序，用于评估与风险轮廓相适应总体资本水平并保持资本水平。 2.监管当局应担检查和评价银行内部资本充足率评估情况及战略，他们检测并确保监管 资本比率达标能力，若对检查结果不满意，将按当局采取适当措施。 3.监管当局鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低 资本的资本。 4.监管当局采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需最低要求之下。如果 银行未能保持补充资本，监管当局要求迅速采取不求措施。 十九。商业银行的制度环境十九。商业银行的制度环境 1.政治制度。具有相对稳定性。自身的影响，构成该国商业银行从事业务经营活动宏观 背景并对创新发展有重要影响。 2.政治稳定状况影响。政局稳定社会公众保持很强的储蓄倾向和投资倾向，也能正常运 营获得较快发展 3.经济制度。本身的影响，所有制是经济直的核心和基础，所有制性质结构和分配制度 对商业银行组织形式构造、资本结构，业务经营目标功能带来较大影响 4.经济管理体制影响。不同体制下调控管理方式不同，将直接影响到商业银行方式并影 响一国监管当局。 5.经济运行方式影响。不同经济运行方式和市场化程度下，资金运营、业务拓展、贷款 定价、成本管理、业务经营方式有所不同 6.金融制度。在银行融资主导金融制度中，由于历史沿袭以受国家经济发展规模和形式 影响，商业银行和银行性机构在资源配置上发挥重要作用，能够满足本国企业外源融 资需要资本市场融资发展相对受到抑制为证券市场提供服务各种金融服务机构发展相 对迟缓，在股票市场融资主导的金融制度中股票市场企业融资时非常重要地位。 7.法律制度。司法体系特征，法规建设，法规执行。 二十、什么是商业银行财务报表的附注？有哪些内容？二十、什么是商业银行财务报表的附注？有哪些内容？ 1 附注是财务报表中不可或缺的组成部分，是对资产负债表、利润表、现金流量表、 ，所 有者权益变动表等报表中文字描述或明细资料，对未能在这报